十佳社团财务制度

PAGE十佳社团财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范社团财务管理，确保社团资金的合理使用、安全运作，保障社团活动的顺利开展，维护社团成员的合法权益，促进社团健康、可持续发展。2.适用范围本制度适用于[社团名称]的所有财务活动，包括但不限于经费筹集、资金使用、资产管理、财务核算、财务监督等。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度，依法进行财务活动。真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映社团财务状况和收支情况。合理性原则：资金使用合理、必要，注重效益，避免浪费。公开透明原则：财务状况定期公开，接受社团成员监督。专款专用原则：各项经费严格按照规定用途使用，不得挪作他用。二、财务管理机构及职责1.社团财务部社团设立独立的财务部，负责社团日常财务工作。财务部设部长一名，成员若干。2.财务部职责部长职责全面负责社团财务管理工作，制定财务工作计划和财务管理制度。组织财务核算，编制财务报表，定期向社团管理层汇报财务状况。审核各项费用支出，确保资金使用合理合规。负责社团经费的筹集、管理和使用，合理安排资金，提高资金使用效益。协调与外部财务机构的关系，接受财务审计和监督。组织财务人员培训，提高财务人员业务水平。成员职责协助部长进行财务核算工作，负责日常账务处理，登记账簿，编制记账凭证。负责社团经费的收支管理，严格执行财务审批制度，确保经费收支准确无误。定期核对账目，盘点资产，保证账账相符、账实相符。协助编制财务报表，提供财务数据支持。负责财务档案的整理、归档和保管工作。三、经费筹集1.会费收入社团按照章程规定向成员收取会费，会费标准经社团成员大会讨论通过后执行。财务部负责会费的收取工作，开具统一的会费收据，并及时登记入账。会费主要用于社团日常活动开支、办公费用、设备购置等。2.捐赠收入接受社团成员、企业、社会组织或个人的捐赠，捐赠应遵循自愿原则。对于捐赠收入，财务部应开具合法有效的捐赠票据，并进行详细登记。捐赠资金应专款专用，按照捐赠者意愿或社团相关规定使用。3.活动赞助收入通过与企业、商家合作开展活动，获取活动赞助。签订赞助协议，明确赞助金额、赞助形式、双方权利义务等内容。财务部负责赞助款项的收取和管理，按照协议规定使用赞助资金，并及时向赞助方反馈活动开展情况。四、经费使用1.预算管理社团应根据年度工作计划和活动安排，编制年度财务预算。预算内容包括收入预算和支出预算，支出预算应细化到具体项目和金额。年度财务预算经社团成员大会审议通过后执行。在预算执行过程中，如需调整预算，应按照规定程序报社团成员大会批准。2.支出审批社团各项费用支出实行审批制度，严格按照审批流程办理。费用报销应填写报销单，注明费用事由、金额、报销人等信息，并附上相关发票、收据等原始凭证。报销单经部门负责人签字、财务部审核、社团负责人审批后，方可报销。审批权限如下：单次费用支出在[X]元以下的，由财务部部长审批。单次费用支出在[X]元至[X]元之间的，由社团负责人审批。单次费用支出在[X]元以上的，需经社团成员大会审议通过。3.费用标准明确各项费用的开支标准，确保费用支出合理合规。例如，活动场地租赁费用应根据市场行情和实际需求确定；办公用品购置应遵循勤俭节约原则，选择性价比高的产品；差旅费标准按照国家相关规定执行等。4.经费使用范围社团经费主要用于以下方面：社团日常活动开支，如活动策划、组织、宣传等费用。办公费用，包括文具、纸张、打印、复印等费用。设备购置费用，如社团活动所需的音响、灯光、道具等设备。培训费用，用于社团成员参加各类培训课程。交流合作费用，与其他社团或组织开展交流活动的费用。其他与社团发展相关的合理费用。严禁将社团经费用于以下方面：与社团宗旨无关的活动或项目。发放个人奖金、补贴等。请客送礼、大吃大喝等违规行为。其他违反法律法规和社团章程的支出。五、资产管理1.固定资产管理社团购置的价值在规定标准以上（一般为[X]元以上）、使用期限超过一年的资产，作为固定资产管理。固定资产应进行登记入账，建立固定资产台账，记录资产名称、型号、购置时间、购置价格、使用部门等信息。定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。对于盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按照规定程序进行处理。固定资产的购置、处置应按照规定程序办理审批手续。固定资产处置收入应及时入账，用于社团发展。2.流动资产（库存现金、银行存款、往来款项等）管理库存现金管理社团应严格遵守现金管理规定，控制现金库存限额。库存现金不得超过规定限额，超过部分应及时存入银行。现金收支应做到日清月结，确保现金安全。财务人员应定期盘点现金，编制现金盘点表，保证账实相符。严禁白条抵库、坐支现金等违规行为。银行存款管理社团应开设独立的银行账户，用于社团经费的收支结算。银行账户的开设、变更、撤销应按照规定程序办理审批手续。财务人员应定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。严格遵守银行结算纪律，不得出租、出借银行账户，不得签发空头支票和远期支票。往来款项管理社团与其他单位或个人发生的往来款项，应及时进行账务处理，明确债权债务关系。定期清理往来款项，对于长期挂账的应收款项，应查明原因，采取有效措施进行催收；对于应付款项，应及时支付，避免逾期付款产生不良影响。六、财务核算1.会计核算社团应按照国家统一的会计制度进行会计核算，设置会计账簿，包括总账、明细账、日记账等。财务人员应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证，按照记账规则进行账簿登记。定期编制财务报表，包括资产负债表、收入支出表、现金流量表等，如实反映社团财务状况和收支情况。财务报表应经财务部负责人审核、社团负责人审批后对外报送。2.财务报告社团应定期向社团成员大会报告财务工作情况，提交财务报告。财务报告内容应包括财务状况、收支情况、预算执行情况、资产管理情况等。财务报告应采用通俗易懂的语言，便于社团成员理解。同时，应附上相关财务报表和说明，为社团成员提供详细的财务信息。七、财务监督1.内部监督社团设立内部财务监督小组，成员由社团成员代表组成。内部财务监督小组负责对社团财务活动进行日常监督，检查财务制度执行情况、经费收支情况、资产管理情况等。内部财务监督小组应定期召开会议，对发现的问题及时提出整改意见，并督促财务部进行整改。财务部应积极配合内部财务监督小组的工作，如实提供财务信息和相关资料。2.外部监督社团应接受社团登记管理机关、业务主管单位以及其他相关部门的财务监督检查。按照要求提供财务报表、财务资料等，配合做好审计、检查工作。定期聘请专业的审计机构对社团财务进行审计，审计报告应向社团成员公开。八、财务档案管理1.档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务报告、预算文件、合同协议、发票收据、银行对账单等与社团财务活动相关的资料。2.档案整理财务人员应定期对财务档案进行整理，按照类别、时间顺序进行编号、装订，确保档案整齐、规范。3.档案保管财务档案应妥善保管，存放于安全、干燥、防火、防潮的地方。档案保管期限按照国家相关规定执行，一般会计凭证、账簿等保管期限为[X]年，财务报表等保管期限为[X]年。4.档案查阅社团成员因工作需要查阅财务档案的，应填写查阅申请表，经财务部负责人批准后，在指定地点查阅。查阅档案时，不得擅自涂改、损