话剧社财务制度

PAGE话剧社财务制度一、总则（一）目的为了规范话剧社的财务行为，加强财务管理，保障话剧社的健康发展，根据国家相关法律法规及话剧社实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于话剧社全体成员及与话剧社财务相关的各类活动和事项。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。2.规范性原则：建立健全规范的财务流程和管理制度，保证财务工作有序进行。3.公开透明原则：财务信息应向话剧社成员公开，接受监督。4.节约高效原则：合理使用资金，提高资金使用效率，避免浪费。二、财务管理职责（一）社长职责1.领导话剧社的财务管理工作，对财务工作的合法性、合规性和有效性负责。2.审核重大财务决策和财务预算，确保符合话剧社发展战略。3.监督财务制度的执行情况，协调解决财务工作中的重大问题。（二）财务负责人职责1.具体负责话剧社的日常财务管理工作，包括账务处理、财务报表编制等。2.严格执行财务制度，审核各项费用支出，确保费用合理合规。3.定期向社长汇报财务状况，提供财务分析和建议，为决策提供支持。4.负责财务档案的整理、保管和归档工作。（三）其他成员职责1.了解和遵守财务制度，按照规定办理相关财务事务。2.对涉及本人的费用报销等事项，提供真实、准确的信息和凭证。3.协助财务人员做好财务工作，监督财务制度的执行情况。三、预算管理（一）预算编制1.每年[具体时间]前，由财务负责人组织各部门编制下一年度的财务预算。2.各部门应根据话剧社的工作计划和活动安排认真测算各项收入和支出，确保预算的合理性和准确性。3.预算内容包括但不限于演出收入、赞助收入、道具服装采购、场地租赁、人员薪酬等。（二）预算审批1.财务负责人将各部门编制的预算汇总后，提交社长审核。2.社长根据话剧社的整体发展规划和财务状况对预算进行审批，审批通过后的预算作为年度财务执行的依据。（三）预算执行与调整1.各部门应严格按照预算执行，确保各项费用支出控制在预算范围内。2.如因特殊情况需要调整预算，应提前向社长提交预算调整申请，说明调整原因和金额，经社长审批后方可调整。四、收入管理（一）演出收入1.话剧社组织的各类演出活动，应提前确定门票价格和销售方式。2.演出结束后，及时统计门票销售数量和金额，确保收入足额入账。3.对于团体购票等优惠活动，应做好记录和核算，保证收入准确无误。（二）赞助收入1.积极拓展赞助渠道，与企业、机构等进行合作，争取赞助资金。2.签订赞助协议时，明确赞助金额、支付方式、赞助权益等条款。3.收到赞助款项后，及时开具合法有效的票据，并做好入账和登记工作。（三）其他收入1.包括但不限于捐赠收入、场地出租收入等。2.对于其他收入，应按照相关规定办理收款手续，确保收入及时、足额入账。五、支出管理（一）费用报销流程1.经办人填写费用报销单，详细注明费用发生的时间、地点、事由、金额等信息，并附上相关发票、收据等原始凭证。2.部门负责人对费用的真实性、合理性进行审核签字。3.财务负责人对报销凭证的合法性、合规性进行审核，审核通过后报社长审批。4.社长审批同意后，由财务人员办理报销付款手续。（二）费用报销标准1.交通费用：根据实际出行情况，按照合理的交通方式报销，如公交车票、地铁票、出租车发票等。长途出差可根据规定乘坐相应交通工具并按标准报销。2.餐饮费用：因工作需要发生的餐饮费用，应提供正规发票，按照一定标准报销，具体标准根据实际情况制定。3.道具服装采购费用：采购道具和服装应根据话剧演出需求，选择性价比高的产品，采购发票应注明采购物品明细、金额等信息。4.场地租赁费用：租赁演出场地等应签订租赁合同，按照合同约定支付租金，并取得合法发票。（三）特殊支出管理1.对于重大演出活动的专项支出，如舞台搭建、灯光音响设备租赁等，应单独编制预算，经社长审批后执行。2.涉及固定资产购置的支出，应按照固定资产管理规定办理相关手续，进行登记入账和折旧核算。六、资产管理（一）固定资产管理1.固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产，如演出设备、道具、服装等。2.财务部门应建立固定资产台账，对固定资产的购置、折旧、处置等进行详细记录。3.固定资产的购置应按照预算和审批程序进行，购置后及时办理验收、入库手续。4.定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。如有盘盈、盘亏等情况，应及时查明原因并进行相应处理。（二）流动资产（库存现金、银行存款等）管理1.库存现金应严格按照国家现金管理规定进行管理，限额存放，确保安全。2.财务人员应定期盘点库存现金，做到日清月结。3.银行存款应按照银行账户管理规定开设账户，办理收支业务，定期核对银行账目，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。（三）物资管理1.道具、服装等物资应设立专门的仓库进行保管，建立物资台账，记录物资的出入库情况。2.物资采购应根据需求计划进行，采购后及时办理入库手续，验收合格后方可入账。3.物资领用应填写领用单，经审批后领取，确保物资使用合理、规范。4.定期对物资进行盘点清查，发现短缺或损坏等情况，应查明原因并进行相应处理。七、财务报表与财务分析（一）财务报表编制1.财务人员应按照国家财务会计制度的规定，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应真实、准确、完整地反映话剧社的财务状况和经营成果。3.财务报表编制完成后，经财务负责人审核，报社长审批。（二）财务分析1.定期对财务报表进行分析，为话剧社管理层提供决策支持。2.财务分析内容包括但不限于收入分析、成本费用分析、资金状况分析等。3.通过财务分析，发现问题，提出改进建议，促进话剧社财务管理水平的提高。八、财务监督与审计（一）内部监督1.话剧社应建立健全内部财务监督机制，财务人员定期对财务收支情况进行自查自纠。2.各部门应配合财务部门做好财务监督工作，对发现的问题及时反馈并整改。（二）审计1.定期聘请专业审计机构对话剧社的财务收支、经济活动等进行审计。2.审计结果应向话剧社成员公开，对审计发现的问题，应及时进行整改，并追究相关人员的责任。九、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务预算、合同协议、发票收据等与财务相关的各类资料。（二）档案保管1.财务档案应由专人负责保管，按照档案管理规定进行分类、整理、装订和存放。2.财务档案应妥善保管，防止丢失、损坏和泄密。保管期限按照国家规定执行。（三）档案查阅与借阅1.话剧社成员因工作需要查阅财