市委统战部财务制度

PAGE市委统战部财务制度一、总则（一）目的为了加强市委统战部财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障统战工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务规章制度，结合本部门实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于市委统战部机关及所属事业单位的财务活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法进行财务收支活动。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和收支情况。3.完整性原则：全面涵盖各项财务活动，确保财务信息的完整性。4.准确性原则：财务数据准确无误，保证财务报表和报告的真实性。5.预算管理原则：实行全面预算管理，强化预算的编制、执行、控制和监督。6.勤俭节约原则：合理安排资金，节约使用资源，提高资金使用效益。二、财务管理职责（一）部领导职责1.领导和监督本部门的财务管理工作，对财务工作的重大事项作出决策。2.审核年度财务预算、决算，确保预算的合理性和决算的真实性。3.监督财务制度的执行情况，对违反财务制度的行为进行纠正和处理。（二）财务部门职责1.负责编制年度财务预算、决算草案，组织实施预算执行，定期进行财务分析。2.严格执行国家财务规章制度和本部门财务制度，做好财务核算、财务监督工作。3.负责财务报表、财务报告的编制和报送，提供准确、及时的财务信息。4.管理本部门的各项资金，确保资金安全，合理安排资金使用。5.负责财务票据的管理，做好财务档案的整理、归档和保管工作。6.配合有关部门做好财务审计、检查等工作。（三）其他部门职责1.各部门应配合财务部门做好预算编制工作，提供相关业务数据和资料。2.严格执行本部门的预算安排，控制各项费用支出，确保经费使用合理合规。3.负责本部门资产的管理，定期进行清查盘点，确保资产安全完整。三、预算管理（一）预算编制1.每年第四季度，财务部门应根据市委统战部的工作任务和事业发展计划，结合上年度预算执行情况，编制下一年度财务预算草案。2.预算草案应包括收入预算和支出预算。收入预算应根据预计的各项收入来源进行编制；支出预算应按照功能分类和经济分类进行编制，明确各项支出的具体项目和金额。3.各部门应根据本部门的工作任务和实际需要，提出本部门的预算建议数，报财务部门审核汇总。4.财务部门对各部门的预算建议数进行审核、平衡，汇总编制年度财务预算草案，报部领导审核后，提交市委统战部部长办公会审议。5.年度财务预算草案经市委统战部部长办公会审议通过后，报上级主管部门和财政部门审批。（二）预算执行1.财务部门应严格按照批准的预算组织收入、安排支出，确保预算的严格执行。2.各部门应严格执行本部门的预算安排，不得擅自调整预算。如因特殊情况需要调整预算的，应按照规定的程序报经批准。3.财务部门应建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行检查和分析，及时发现和解决预算执行中存在的问题。4.加强对预算执行进度的跟踪，对预算执行进度较慢的项目，应及时督促相关部门采取措施加快执行进度。（三）预算调整1.预算执行过程中，如遇国家政策调整、工作任务变化等原因，需要调整预算的，应按照规定的程序进行调整。2.预算调整申请应由相关部门提出，说明调整的原因、调整的项目和金额等，报财务部门审核。3.财务部门对预算调整申请进行审核后，提出审核意见，报部领导审批。4.经批准的预算调整事项，应及时调整预算，并按照新的预算执行。（四）决算管理1.年度终了后，财务部门应按照规定编制年度财务决算草案。2.财务决算草案应真实、准确、完整地反映本部门年度财务收支情况和财务状况。3.财务决算草案经部领导审核后，报上级主管部门和财政部门审批。4.财务部门应按照财政部门的要求，及时报送财务决算报表和相关资料，并做好财务决算分析工作。四、收入管理（一）收入范围市委统战部的收入主要包括财政拨款收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入和其他收入等。（二）收入管理原则1.各项收入应严格按照国家法律法规和财务规章制度的规定取得，确保收入合法合规。2.加强对收入的管理，建立健全收入管理制度，明确收入管理流程和职责。3.各项收入应及时足额入账，不得隐瞒、截留、挪用。（三）财政拨款收入管理1.财政拨款收入应按照财政部门核定的预算和拨款方式取得，确保拨款及时足额到位。2.严格按照财政预算管理的要求，合理安排财政拨款资金的使用，提高资金使用效益。3.加强对财政拨款收入的核算和管理，确保财政拨款收入的准确记录和反映。（四）其他收入管理1.事业收入、经营收入、附属单位上缴收入和其他收入等应按照相关规定取得，并及时足额入账。2.加强对各项收入的票据管理，确保收入票据的合法合规使用。3.定期对各项收入进行清理和核对，确保收入的真实性和完整性。五、支出管理（一）支出范围市委统战部的支出主要包括人员经费支出、公用经费支出、项目支出等。（二）支出管理原则1.严格执行国家财务规章制度和本部门财务制度，确保支出合法合规。2.坚持勤俭节约原则，合理安排支出，提高资金使用效益。3.加强对支出的审批和控制，严格执行支出审批程序。（三）人员经费支出管理1.人员经费支出应按照国家规定的标准和范围执行，包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费等。2.严格按照人事部门核定的人员编制和工资标准发放工资、津贴补贴等，确保人员经费支出的准确无误。3.加强对社会保障缴费的管理，按时足额缴纳各项社会保险费。（四）公用经费支出管理1.公用经费支出应按照规定的标准和范围执行，包括办公费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费、会议费、培训费等。2.严格控制公用经费支出，建立健全公用经费支出管理制度，明确各项费用的开支标准和审批程序。3.加强对公用经费支出的审核和监督，确保公用经费支出合理合规。（五）项目支出管理1.项目支出应按照批准的项目预算和项目实施计划执行，确保项目资金专款专用。2.建立健全项目支出管理制度，加强对项目支出的审批、核算和监督。3.项目实施部门应按照项目合同或协议的要求，组织项目实施，确保项目按时、按质、按量完成。4.项目完成后，应及时进行验收和决算，办理项目资金的结算和核销手续。（六）支出审批程序1.各项支出应按照规定的审批程序进行审批。一般支出由部门负责人审核后，报分管领导审批；重大支出由分管领导审核后，报部领导审批。2.支出审批应严格按照财务制度和预算安排进行，确保支出合法合规、合理有效。3.财务部门应严格按照审批后的支出凭证进行账务处理，确保支出核算的准确性。六、资产管理（一）资产范围市委统战部的资产包括流动资产、固定资产、无形资产等。（二）资产管理原则1.建立健全资产管理制度，加强对资产的购置、验收、保管、使用、处置等环节的管理。2.确保资产安全完整，提高资产使用效益。3.定期对资产进行清查盘点，及时发现和解决资产管理中存在的问题。（三）流动资产1.流动资产主要包括现金、银行存款、应收账款、预付账款、存货等。2.加强对现金和银行存款的管理，严格执行现金管理制度和银行账户管理制度，确保资金安全。3.对应收账款、预付账款等债权进行定期清理和核对，及时催收款项，减少坏账损失。4.加强对存货的管理，建立健全存货管理制度，定期进行清查盘点，确保存货账实相符。（四）固定资产1.固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。2.建立健全固定资产管理制度，明确固定资产的购置、验收、入账、折旧、保管、使用、处置等环节的管理要求。3.加强对固定资产购置的审批管理，严格按照预算安排进行购置，确保固定资产购置合理合规。4.对固定资产进行定期清查盘点，每年至少进行一次全面清查盘点，及时发现和解决固定资产管理中存在的问题。5.按照规定计提固定资产折旧，准确核算固定资产的净值。6.固定资产处置应按照规定的程序进行审批，确保固定资产处置合法合规。（五）无形资产1.无形资产是指不具有实物形态而能为使用者提供某种权利的资产，包括专利权、商标权、著作权、土地使用权等。2.加强对无形资产的管理，建立健全无形资产管理制度，明确无形资产的取得、入账、摊销、使用、处置等环节的管理要求。3.对无形资产进行定期清查盘点，确保无形资产的安全完整。4.按照规定对无形资产进行摊销，准确核算无形资产的净值。5.无形资产处置应按照规定的程序进行审批，确保无形资产处置合法合规。七、财务监督（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督和检查。2.财务部门应定期对本部门的财务收支情况进行自查，及时发现和纠正存在的问题。3.各部门应配合财务部门做好内部财务监督工作，自觉接受财务监督。（二）外部监督1.接受财政、审计、税务等部门的监督检查，如实提供财务资料和相关情况。2.积极配合外部监督检查工作，对检查中发现的问题及时进行整改。（三）财务审计1.定期进行财务审计，对本部门的财务收支情况、财务制度执行情况等进行审计。2.财务审计应委托具有资质的审计机构进行，确保审计工作的独立性和公正性。3.根据审计结果，及时发现和解决财务管理中存在的问题，完善财务管理制度。八、财务报告与财务分析（一）财务报告1.财务部门应定期编制财务报告，包括财务报表和财务情况说明书。2.财务报表应按照国家统一的会计制度和财务制度的规定编制，包括资产负债表、收入支出表、现金流量表等。3.财务情况说明书应说明本部门的财务状况、收支情况、预算执行情况、财务管理情况等。4.财务报告应及时报送部领导、上级主管部门和财政部门。（二）财务分析1.定期进行财务分析，对本部门的财务状况、收支情况、预算执行情况等进行分析评价。2.财务分析应采用科学的方法和指标体系，分析财务数据背后的原因和趋势。3.通过财务分析，为领导决策提供依据，为加强财务管理提供参考。九、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务报告、财务预算、决算资料、财务审计报告、财务制度文件等。（二）档案管理原则1.建立健全财务档案管理制度，加强对财务档案的整理、归档、保管、查阅和销毁等环节的管理。2.确保财务档案的安全完整，便于查阅和使用。（三）档案整理与归档1.财务部门应定期对财务档案进行整理，按照档案管理的要求进行分类归档。2.会计凭证应按月装订成册，会计账簿应按年整理归档，财务报表、财务报告等应按年度整理归档。3.财务档案应编制目录，注明档案的名称、日期、编号等信息，便于查阅。（四）档案保管1.财务档案应妥善保管，存放地点应安全可靠，防火、防潮、防虫、防盗等措施应到位。2.财务档案的保管期限应按照国家规定执行，一般会计凭证、会计账簿等保管期限为30年，财务报表、财务报告等保管期限为永久。3.定期对财务档案进行检查和核对，确保财务档案的安全完整。（五）档案查阅1.因工作需要查阅财务档案的，应按照规定的