食堂工作严把财务制度

PAGE食堂工作严把财务制度食堂财务管理制度总则1.目的为加强公司食堂财务管理，规范财务行为，确保食堂资金安全、合理使用，保障员工用餐权益，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司内部食堂的所有财务活动，包括但不限于食材采购、设备购置、人员薪酬、日常运营费用等。3.基本原则严格遵守国家法律法规和财务规章制度，确保财务活动合法合规。实行“统一管理、独立核算”的原则，食堂财务纳入公司财务统一管理，但独立进行会计核算。坚持厉行节约、反对浪费，合理控制成本，提高资金使用效益。财务信息真实、准确、完整、及时，接受公司内部审计和员工监督。财务管理职责1.公司财务部门职责负责制定和完善食堂财务管理制度，并监督执行。审核食堂年度预算和月度资金计划，确保预算合理、资金安排有序。指导食堂会计进行账务处理，定期对食堂财务报表进行审核分析。监督食堂资金收支情况，对重大财务事项进行审批。配合公司内部审计部门对食堂财务进行审计。2.食堂负责人职责负责食堂日常财务管理工作，确保财务制度的有效执行。组织编制食堂年度预算和月度资金计划，报公司财务部门审核。审核食堂各项费用支出，确保支出合理合规。定期盘点食堂资产，保证资产安全完整。配合公司财务部门和审计部门的工作，提供相关财务资料。3.食堂会计职责按照国家财务法规和公司财务制度，负责食堂的会计核算工作。准确记录食堂各项收入、支出，编制记账凭证，登记账簿，定期编制财务报表。负责食堂财务档案的整理、归档和保管工作。协助食堂负责人做好财务分析工作，提供相关财务数据支持。预算管理1.预算编制食堂应于每年年末根据下一年度的业务计划和经营目标，编制年度预算。预算内容包括收入预算、成本费用预算、利润预算等。收入预算应根据预计就餐人数、收费标准等因素进行合理测算。成本费用预算应涵盖食材采购、人员薪酬、水电费、设备维护费等各项支出。预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，确保预算的科学性和合理性。2.预算审批食堂年度预算编制完成后，应报公司财务部门审核。公司财务部门对预算的完整性、准确性、合理性进行审核，并提出意见和建议。经公司财务部门审核后的预算，报公司管理层审批。公司管理层根据公司整体经营情况和发展战略，对预算进行最终审定。3.预算执行食堂应严格按照批准的预算执行，不得擅自调整预算。如因特殊情况需要调整预算，应提前向公司财务部门提出申请，说明调整原因和调整金额。公司财务部门对预算执行情况进行跟踪和监控，定期对预算执行情况进行分析和评价，及时发现问题并采取措施加以解决。4.预算调整当出现下列情况之一时，可对预算进行调整：国家政策法规发生重大变化，影响食堂经营活动。公司经营战略调整，导致食堂业务范围或经营目标发生变化。不可抗力因素，如自然灾害、疫情等，对食堂经营造成重大影响。预算调整应按照规定的程序进行，由食堂提出调整申请，经公司财务部门审核，报公司管理层批准后执行。收入管理1.就餐收费管理食堂应制定合理的就餐收费标准，并报公司备案。收费标准应根据成本核算和市场行情确定，确保价格公平合理。食堂应采用统一的收费方式，如饭卡充值、现金支付等，并确保收费过程公开透明。食堂会计应及时记录就餐收入，定期与收费系统数据进行核对，确保收入数据准确无误。2.其他收入管理食堂如有其他收入来源，如场地出租、对外承包经营等，应按照相关合同约定进行管理。其他收入应及时入账，纳入食堂财务管理范围，不得截留、挪用。成本费用管理1.食材采购管理食材采购应遵循“质优价廉、安全卫生”的原则，建立严格的供应商选择和评估机制。采购前应进行市场调研，了解食材价格和质量情况，选择多家供应商进行比价采购。签订采购合同，明确采购品种、数量、价格、交货时间、质量标准等条款，确保合同合法有效。严格执行验收制度，对采购的食材进行检验、称重、计量等，确保食材质量符合要求。采购发票应及时入账，并与采购合同、验收单等相关凭证进行核对，确保账目清晰。2.人员薪酬管理食堂工作人员薪酬应根据公司薪酬制度和相关规定进行核算和发放。制定合理的薪酬结构，包括基本工资、绩效工资、奖金等，激励员工提高工作效率和服务质量。按时足额发放员工薪酬，不得拖欠或克扣。员工薪酬发放记录应完整、准确，作为财务核算的依据。3.水电费管理食堂应安装独立的水电计量装置，准确记录水电费消耗情况。按照国家规定的水电费价格标准，按时缴纳水电费。定期对水电费支出进行分析，采取节能降耗措施，降低水电费成本。4.设备维护费管理建立食堂设备台账，记录设备的购置时间、使用情况、维护保养记录等。制定设备维护保养计划，定期对设备进行维护保养，确保设备正常运行。设备维修费用应按照规定的审批程序进行报销，维修发票应与维修清单、审批单等相关凭证进行核对。5.其他费用管理食堂其他费用支出，如办公用品、清洁用品、餐具损耗等，应按照公司相关规定进行管理。严格控制费用支出，建立费用审批制度，确保费用支出合理合规。资产管理1.固定资产管理食堂固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中保持原有物质形态的资产，如厨房设备、桌椅、餐具等。建立固定资产台账，详细记录固定资产的名称、型号、数量、购置时间、使用部门、存放地点等信息。定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。如发现固定资产盘盈、盘亏或毁损，应及时查明原因，按照规定的程序进行处理。固定资产折旧应按照国家规定的折旧方法和折旧年限进行计提，折旧费用计入食堂成本。2.流动资产（存货）管理食堂流动资产主要包括食材、调料、餐具等存货。建立存货管理制度，对存货的采购、验收、入库、保管、出库等环节进行规范管理。定期对存货进行盘点，确保账实相符。如发现存货盘盈、盘亏或变质，应及时查明原因，按照规定的程序进行处理。合理控制存货库存水平，避免积压浪费，降低存货成本。财务报销管理1.报销流程食堂工作人员发生费用支出后，应及时填写报销单，并附上相关发票、收据、清单等原始凭证。报销单应经食堂负责人审核签字后，报公司财务部门审批。公司财务部门对报销单和原始凭证进行审核，审核无误后予以报销。2.报销标准各项费用报销应符合公司相关规定和财务制度，不得超标准报销。食材采购发票应具备发票联、购货清单、验收单等，发票内容应真实、准确、完整。人员薪酬报销应按照公司薪酬制度执行，不得擅自提高薪酬标准。其他费用报销应提供合法有效的凭证，经审批后按照规定的标准报销。3.报销时间食堂工作人员应在费用发生后的规定时间内办理报销手续，一般不得超过[X]个工作日。逾期未办理报销手续的，财务部门有权不予受理。财务报表与财务分析1.财务报表编制食堂会计应按照国家财务法规和公司财务制度的要求，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应真实、准确、完整、及时，数据应与账簿记录一致。财务报表编制完成后，应经食堂负责人审核签字，报公司财务部门。2.财务分析公司财务部门应定期对食堂财务报表进行分析，了解食堂经营状况和财务状况。财务分析内容包括收入分析、成本费用分析、利润分析、资产负债分析等，通过分析找出存在的问题和原因，并提出改进建议。食堂负责人应根据财务分析结果，采取有效措施加强财务管理，提高食堂经营效益。财务监督与审计1.内部监督公司财务部门应加强对食堂财务活动的日常监督，定期检查食堂财务制度的执行情况、预算执行情况、费用支出情况等。食堂负责人应定期对食堂财务工作进行自查，发现问题及时整改。员工有权对食堂财务活动进行监督，如发现违规行为，可向公司财务部门或管理层举报。2.内