停车场公司财务制度

PAGE停车场公司财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范停车场公司的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务工作合法、合规、有序进行，提高公司经济效益，保障公司持续健康发展。（二）适用范围本制度适用于[停车场公司名称]及其所属各部门、各分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。3.准确性原则：财务数据的记录、计算、汇总和报告应当准确无误，确保财务信息的质量。4.完整性原则：全面涵盖公司各项财务活动，不得遗漏重要信息，保证财务资料的完整性。5.及时性原则：及时进行财务核算和报告，为公司决策提供及时、有效的财务信息支持。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务管理制度的制定、执行和监督。2.组织公司财务核算，编制财务报表，定期进行财务分析，为公司决策提供依据。3.负责公司资金的筹集、调配和使用，合理控制资金成本，确保资金安全。4.负责公司税务管理，依法纳税，合理进行税务筹划，降低税务风险。5.参与公司经济合同的审核，监督合同执行情况，防范财务风险。6.负责公司资产管理，定期进行资产清查，确保资产安全完整。7.负责公司财务档案的整理、归档和保管，保证财务档案的完整性和保密性。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务工作计划和目标，并组织实施。建立健全公司财务管理制度，规范财务核算流程，加强内部控制。负责公司资金管理，合理安排资金，确保公司资金链稳定。组织编制财务报表和财务分析报告，为公司决策提供财务支持。负责与税务、银行等相关部门的沟通协调，维护公司良好的外部财务环境。对财务人员进行培训和考核，提高财务人员业务素质和工作能力。2.会计负责公司日常财务核算工作，按照国家统一会计制度和公司财务制度的规定，准确记录和反映公司经济业务。审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表。负责公司税务申报和缴纳工作，及时了解税收政策变化，合理进行税务筹划。协助财务经理进行财务分析，提供相关财务数据和信息。负责公司财务档案的整理和保管工作。3.出纳负责公司现金收付和银行结算业务，严格遵守现金管理制度和银行结算制度。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据，确保资金安全。协助会计做好其他财务工作，如编制银行余额调节表等。三、财务核算（一）会计核算基础1.公司采用权责发生制进行会计核算，以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行账务处理。2.会计年度自公历1月1日起至12月31日止。（二）会计科目设置公司按照国家统一会计制度的规定设置会计科目，根据公司实际情况进行明细核算，确保会计信息的准确反映。（三）财务报表编制与报送1.公司定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应当按照国家统一会计制度的规定编制，做到数字真实、内容完整、报送及时。2.财务报表编制完成后，由会计进行审核，财务经理进行复核，确保报表数据的准确性和可靠性。审核无误后，加盖公司公章和法定代表人印章，按照规定的时间和要求报送相关部门。（四）财务会计报告分析1.公司定期对财务会计报告进行分析，撰写财务分析报告，为公司管理层提供决策支持。财务分析报告应当包括公司财务状况、经营成果、现金流量等方面的分析，以及存在的问题和建议。2.财务分析应当运用科学的分析方法，如比率分析、趋势分析、结构分析等，对公司财务数据进行深入挖掘和分析，揭示公司财务状况和经营成果的变化趋势和内在原因。四、资金管理（一）资金筹集1.公司根据经营发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。资金筹集方式包括银行借款、发行债券、股权融资等。2.公司筹集资金应当符合国家法律法规和金融政策的规定，确保资金来源合法、合规。（二）资金使用1.公司建立健全资金使用审批制度，明确资金使用审批流程和权限。重大资金支出应当经过公司董事会或股东会审议通过。2.资金使用应当严格按照预算执行，确保资金使用的合理性和效益性。严禁挪用资金、擅自改变资金用途等违规行为。（三）资金结算1.公司加强资金结算管理，严格遵守银行结算制度，确保资金结算安全、准确、及时。2.公司应当定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。五、资产管理（一）固定资产管理1.公司固定资产是指使用期限超过一年，单位价值较高，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋建筑物、机器设备、运输工具等。2.固定资产购置应当按照公司预算和审批程序进行，确保资产购置的必要性和合理性。3.固定资产应当按照规定的折旧方法计提折旧，折旧年限和折旧率应当符合国家统一会计制度的规定。4.公司定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。盘盈、盘亏的固定资产应当及时查明原因，按照规定进行账务处理。（二）流动资产（存货、应收账款等）管理1.存货管理公司存货包括库存商品、原材料、周转材料等。存货应当按照实际成本计价，确保存货成本的准确核算。公司建立健全存货管理制度，加强存货采购、验收、保管、发出等环节的管理，防止存货积压、浪费和损失。定期对存货进行清查盘点，及时发现和处理盘盈、盘亏、毁损等情况，确保存货账实相符。2.应收账款管理公司加强应收账款管理工作，建立健全应收账款管理制度，明确应收账款管理职责和流程。财务部门应当定期对应收账款进行账龄分析，及时掌握应收账款的回收情况，对逾期应收账款应当及时采取措施进行催收。销售部门应当积极配合财务部门做好应收账款的催收工作，加强客户信用管理，防范应收账款风险。六、成本费用管理（一）成本费用核算原则1.公司按照权责发生制原则进行成本费用核算，正确划分本期成本费用与下期成本费用的界限，不得提前或延后列支成本费用。2.成本费用核算应当遵循受益原则，谁受益谁负担，确保成本费用核算的准确性和合理性。（二）成本费用控制措施1.成本费用预算管理公司建立健全成本费用预算管理制度，加强成本费用预算的编制、执行、控制和考核。成本费用预算应当根据公司经营目标和实际情况进行编制，确保预算的科学性和合理性。各部门应当严格按照成本费用预算执行，不得超预算支出。如有特殊情况需要调整预算，应当按照规定的程序进行审批。2.成本费用分析与考核公司定期对成本费用进行分析，查找成本费用升降原因，提出改进措施和建议。建立成本费用考核制度，对各部门成本费用控制情况进行考核评价，将考核结果与部门绩效挂钩，激励各部门加强成本费用控制。七、利润分配管理（一）利润分配原则公司利润分配应当遵循以下原则：1.依法分配原则：按照国家法律法规和公司章程的规定进行利润分配。2.兼顾各方利益原则：兼顾股东、公司和员工等各方利益，合理分配利润。3.积累与分配并重原则：在保证公司持续发展的前提下，合理分配利润，同时注重积累，增强公司发展后劲。（二）利润分配顺序公司当年实现的净利润，按照以下顺序进行分配：1.弥补以前年度亏损。2.提取法定盈余公积金。法定盈余公积金按照当年净利润扣除弥补以前年度亏损后的10%提取，当法定盈余公积金累计额达到公司注册资本的50%以上时，可以不再提取。3.提取任意盈余公积金。公司根据股东会或股东大会决议，可以提取任意盈余公积金。4.向股东分配利润。公司按照股东持有的股份比例向股东分配利润。八、税务管理（一）税务登记与申报1.公司应当按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记，如实申报纳税。2.财务部门应当准确核算各项收入、成本、费用，按照规定的税率和计税方法计算应纳税额，按时申报缴纳税款。（二）税务筹划1.公司应当加强税务筹划工作，合理利用税收政策，降低税务成本。税务筹划应当在合法合规的前提下进行，不得违反税收法律法规。2.财务部门应当关注国家税收政策变化，及时调整税务筹划方案，确保公司税务筹划的有效性和适应性。九、财务监督与审计（一）内部财务监督1.公司建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督和检查。2.财务部门应当定期对公司财务状况进行自查，及时发现和纠正财务工作中存在的问题。3.公司内部审计部门应当定期对公司财务收支、经济活动等进行审计监督，确保公司财务活动合法、合规、有效。（二）外部审计1.公司应当按照国家法律法规的规定，定期聘请具有资质的会计师事务所对公司财务报表进行审计。2.外部审计机构应当独立、客观、公正地对公司财务报表发表审计意见，公司应当积极配合外部审计工作，提供真实、完整的财务资料。十、财务档案管理（一）财务档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、银行对账单、财务审批文件等与公司财务活动相关的资料。（二）财务档案整理与归档1.财务人员应当按照规定及时整理财务档案，确保档案资料的完整性和准确性。2.财务档案应当按照类别、年度、月份等进行分类归档，编制档案目录，便于查阅和管理。（三）财务档案保管与查阅1.财务档案应当