加油站储备财务制度

PAGE加油站储备财务制度一、总则（一）目的本制度旨在规范加油站储备财务管理，确保储备资金的安全、合理使用，提高资金使用效率，保障加油站运营的顺利进行，依据国家相关法律法规及行业标准制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司所属各加油站的储备财务管理活动。（三）基本原则1.合法性原则严格遵守国家法律法规和财务规章制度，确保财务管理活动合法合规。2.安全性原则保障储备资金的安全，防止资金被盗、挪用等风险。3.效益性原则合理安排储备资金，提高资金使用效益，降低资金成本。4.规范性原则规范储备财务核算、资金管理、审批流程等各项工作，确保财务管理工作有序开展。二、储备资金管理（一）资金来源加油站储备资金主要来源于上级公司拨付、加油站日常经营收入留存等。（二）资金存储1.储备资金应存入经公司批准的银行账户，确保资金安全。2.银行账户的开立、变更和撤销需按照公司规定办理相关手续。（三）资金使用范围1.油品采购用于支付加油站日常油品采购款项，确保油品供应的连续性。2.设备维护与维修保障加油站设备的正常运行，及时进行设备维护和维修。3.人员薪酬及福利支付加油站员工的工资、奖金、福利等费用。4.水电费及其他运营费用支付加油站的水电费、租金、物业费等日常运营费用。5.应急储备应对突发情况，如油品供应中断、自然灾害等，预留一定的应急资金。（四）资金审批流程1.小额资金支出（[具体金额标准]以下）由加油站站长审批后即可支付。2.中等金额资金支出（[具体金额标准]至[具体金额标准]）需加油站站长审核签字后，报上级财务部门负责人审批。3.大额资金支出（[具体金额标准]以上）经加油站站长、上级财务部门负责人审核后，报公司分管领导审批。（五）资金盘点1.定期盘点每月末，加油站应组织对储备资金进行盘点，确保账实相符。2.不定期盘点根据公司要求或实际情况，可进行不定期的资金盘点。3.盘点结果处理如发现账实不符，应及时查明原因，并按照规定进行处理。三、储备物资管理（一）物资分类1.油品包括汽油、柴油等各类油品。2.设备及配件加油机、储油罐、油泵等设备及其配件。3.办公用品纸张、笔、文件夹等办公所需物品。4.劳保用品工作服、安全帽、手套等劳动保护用品。5.其他物资清洁用品、消防器材等其他与加油站运营相关的物资。（二）物资采购1.采购计划加油站应根据日常经营需求，制定物资采购计划，经上级审核批准后实施。2.采购渠道优先选择与公司有合作关系的供应商，确保物资质量和供应稳定性。3.采购审批物资采购需按照资金审批流程进行审批。（三）物资验收1.验收人员由加油站相关人员组成验收小组，负责物资验收工作。2.验收标准按照合同约定和相关标准对物资的数量、质量、规格等进行验收。3.验收记录验收合格后，验收人员应填写验收记录，并签字确认。（四）物资保管1.保管责任明确专人负责物资保管，确保物资安全、完整。2.保管要求各类物资应分类存放，做好防潮、防火、防盗等工作。3.库存盘点定期对物资库存进行盘点，确保账实相符。（五）物资领用1.领用流程员工领用物资需填写领用申请表，经审批后到仓库领取。2.领用记录仓库管理人员应做好物资领用记录，登记领用时间、人员、物资名称及数量等信息。四、财务核算（一）核算原则1.权责发生制原则以权利和责任的发生来确定收入和费用的归属期。2.配比原则收入与其相关的成本、费用应当相互配比。（二）会计科目设置根据加油站业务特点和财务管理要求，设置相应的会计科目，如库存现金、银行存款、库存商品、固定资产、应付账款、应付职工薪酬等。（三）账务处理1.收入核算准确记录加油站的油品销售收入、非油品销售收入等。2.成本核算核算油品采购成本、设备维护成本、人员薪酬等各项成本费用。3.费用核算对水电费、租金、物业费等运营费用进行合理核算。4.资产核算对固定资产、流动资产等进行准确核算和管理。（四）财务报表编制1.月度报表每月末编制资产负债表、利润表、现金流量表等月度财务报表，报送上级公司。2.年度报表年末编制年度财务报表，并进行财务分析和总结。五、财务监督与审计（一）内部监督1.加油站站长负责对本站财务工作进行日常监督，确保财务制度的执行。2.上级财务部门定期对加油站财务工作进行检查和指导。（二）审计监督1.公司审计部门定期对加油站进行审计，检查财务收支、物资管理等情况。2.对审计发现的问题，应及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。六、财务人员管理（一）人员配备与职责1.加油站应配备专职或兼职财务人员，负责本站的财务核算、资金管理等工作。2.明确财务人员的岗位职责，确保各项财务工作有序开展。（二）培训与考核1.定期组织财务人员参加业务培训，提高其专业素质和业务能力。2.