完善我街财务制度

PAGE完善我街财务制度一、总则（一）目的为了加强我街财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障街道各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合我街实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于我街机关各部门、下属各事业单位及社区居委会的财务活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法进行财务收支活动。2.规范性原则：建立健全财务管理制度，规范财务核算流程，确保财务工作有序进行。3.公开透明原则：财务信息应及时、准确、完整地公开，接受社会监督。4.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，降低行政成本。二、财务机构与人员设置（一）财务机构设置设立街道财务管理办公室，作为街道财务管理的职能部门，负责全街财务工作的组织、协调和管理。（二）人员配备配备具有专业财务知识和技能的财务人员，明确岗位职责，确保财务工作的顺利开展。财务人员应具备会计从业资格证书，部分重要岗位人员应具备中级以上会计职称。（三）岗位职责1.财务负责人职责负责组织制定和完善街道财务管理制度，监督制度的执行情况。组织编制街道年度财务预算和决算，审核重大财务收支事项。协调与财政、审计等部门的关系，维护街道财务工作的正常秩序。定期对街道财务状况进行分析，为领导决策提供财务依据。2.会计岗位职责按照国家统一会计制度的规定，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责财务票据的管理，做好票据的领购、使用、保管和核销工作。定期核对账目，确保账账相符、账实相符。协助财务负责人做好财务分析和预算执行情况的监督工作。3.出纳岗位职责负责现金收付和银行结算业务，严格按照现金管理规定和银行结算制度办理款项收付。保管库存现金、有价证券和各种票据，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。定期与会计核对账目，编制现金流量表。三、预算管理（一）预算编制1.各部门应根据街道年度工作计划和工作目标，结合本部门实际情况，编制部门预算草案。2.预算草案应包括收入预算和支出预算，收入预算应明确各项收入来源，支出预算应按照支出功能分类和经济分类详细列示。3.财务管理办公室对各部门预算草案进行审核、汇总，编制街道年度预算草案，报街道领导审批后，提交街道居民代表大会审议通过。（二）预算执行1.街道各部门应严格按照批准的预算执行，不得擅自调整预算。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定程序办理审批手续。2.财务管理办公室应加强对预算执行情况的监控，定期对预算执行情况进行分析，及时发现和解决预算执行中存在的问题。3.建立预算执行考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价，考核结果与部门绩效挂钩。（三）预算调整1.预算调整应遵循必要性、可行性和效益性原则，严格控制预算调整范围。2.因国家政策调整、不可抗力等因素导致预算执行发生重大变化，确需调整预算的，由相关部门提出调整申请，经财务管理办公室审核后，报街道领导审批。3.预算调整方案应包括调整的原因、项目、金额及对预算执行的影响等内容。（四）决算管理1.年度终了后，各部门应及时清理各项收支，编制部门决算草案。2.财务管理办公室对各部门决算草案进行审核、汇总，编制街道年度决算草案，报街道领导审批后，按照规定程序报上级财政部门审批。3.加强决算分析工作，通过对决算数据的分析，总结经验教训，为改进财务管理工作提供参考依据。四、收入管理（一）收入范围街道收入主要包括财政拨款收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入和其他收入等。（二）收入管理原则1.依法组织收入原则：严格按照国家法律法规和政策规定，依法组织各项收入，确保收入合法合规。2.收入与支出相匹配原则：根据街道工作需要和财力状况，合理安排收入规模，确保收入与支出相匹配。3.收入来源稳定原则：积极拓展收入渠道，优化收入结构，确保收入来源稳定可靠。（三）收入管理措施1.加强财政拨款收入管理：及时与财政部门沟通协调，确保财政拨款按时足额到位。严格按照财政拨款用途使用资金，不得擅自改变资金用途。2.规范上级补助收入管理：加强与上级部门的联系，及时了解上级补助政策和资金安排情况。严格按照上级要求使用补助资金，确保专款专用。3.强化事业收入管理：合理确定事业收费标准，严格按照收费许可证规定的项目和标准收费。加强收费票据管理，确保收费收入及时足额上缴。4.加强经营收入管理：规范经营活动，依法签订经济合同，确保经营收入合法合规。加强经营成本核算，提高经营效益。5.严格附属单位上缴收入管理：加强对附属单位的财务管理，督促附属单位按时足额上缴收入。定期对附属单位上缴收入情况进行检查，确保上缴收入真实、准确。6.规范其他收入管理：对捐赠收入、利息收入等其他收入，要严格按照相关规定进行管理，确保收入及时入账，手续完备。五、支出管理（一）支出范围街道支出主要包括人员经费支出、公用经费支出、项目支出和其他支出等。（二）支出管理原则1.厉行节约原则：严格控制各项支出，节约使用资金，降低行政成本。2.专款专用原则：对专项资金要严格按照规定用途使用，不得挪作他用。3.效益优先原则：优化支出结构，提高资金使用效益，确保街道重点工作和项目的顺利实施。（三）支出审批程序1.日常公用经费支出：由部门负责人审核签字后，报分管领导审批。2.专项经费支出：由项目负责人提出申请，经部门负责人审核、财务管理办公室审核后，报分管领导审批，重大项目支出报街道主要领导审批。3.人员经费支出：按照国家有关规定和街道工资福利政策执行，由财务管理办公室审核后，报分管领导审批。（四）支出报销规定1.报销凭证应真实、合法、有效，内容完整，包括发票、收据、审批单等。2.报销发票应加盖发票专用章，发票内容应与实际业务相符。3.严格执行费用报销标准，对超标准支出不予报销。4.报销审批单应注明支出事由、金额、报销人等信息，并经相关领导签字审批。5.出纳人员应严格按照报销审批单进行付款，对不符合报销规定的支出有权拒绝支付。（五）政府采购管理1.按照国家政府采购法律法规和政策规定，编制政府采购预算，明确采购项目、采购金额和采购方式等。2.对纳入政府采购目录的项目，应按照规定程序进行政府采购，选择具有资质的供应商，签订政府采购合同。3.加强政府采购项目的验收管理，确保采购项目质量符合要求。（六）固定资产管理1.建立固定资产管理制度，明确固定资产的购置、验收、登记、保管、使用、处置等环节的管理要求。2.固定资产购置应按照规定程序进行审批，纳入政府采购范围的应按照政府采购规定执行。3.对固定资产进行定期清查盘点，确保账实相符。对盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按照规定进行处理。4.固定资产处置应按照规定程序进行审批，处置收入应及时上缴财政。六、财务监督（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务收支、预算执行、资金使用等情况的监督检查。2.定期开展财务内部审计工作，对财务制度执行情况、财务收支的真实性、合法性和效益性进行审计监督。3.通过财务公开、民主理财等方式，接受街道干部职工和居民群众的监督。（二）外部监督1.主动接受财政、审计、纪检监察等部门的监督检查，积极配合相关部门做好各项监督检查工作。2.按照规定向财政部门报送财务报表和财务报告，接受财政部门的业务指导和监督管理。七、财务信息化建设（一）目标建立先进、高效、安全的财务信息化管理系统，实现财务数据的集中管理、实时共享和动态监控，提高财务管理工作效率和水平。（二）建设内容1.财务核算系统：实现财务凭证的电子化录入、审核、记账、结账等功能，自动生成财务报表。2.预算管理系统：对预算编制、执行、调整、决算等全过程进行信息化管理，提高预算管理的科学性和准确性。3.资金管理系统：对资金收付、账户管理、资金监控等进行信息化操作，确保资金安全、高效运行。4.财务分析系统：通过对财务数据进行分析，为领导决策提供及时、准确的财务信息和决策支持。（三）运行维护1.加强财务信息化系统的运行维护管理，定期对系统进行升级、优化和安全