省接待办财务制度

PAGE省接待办财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范省接待办的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，确保接待工作的顺利开展，保障各项任务的圆满完成。（二）适用范围本制度适用于省接待办机关及所属各部门的财务活动。（三）基本原则1.严格执行国家有关法律法规和财务规章制度，依法理财。2.坚持勤俭节约，反对铺张浪费，合理安排各项经费支出。3.实行统一领导、归口管理、分级负责的财务管理体制。4.财务收支应当真实、准确、完整，如实反映财务状况和经营成果。二、财务管理职责（一）领导职责省接待办主任对本单位财务管理工作负总责，负责组织制定财务管理制度，审核重大财务事项，监督财务工作的执行情况。（二）财务部门职责1.负责编制年度财务预算和决算，组织实施预算执行，定期进行财务分析。2.负责日常财务核算工作，严格执行财务制度，确保财务数据的准确、及时。3.负责财务收支的审核与管理，严格控制经费支出，确保资金安全。4.负责财务档案的整理、归档和保管工作。5.负责与财政、审计等部门的沟通协调，及时报送财务报表和相关资料。（三）其他部门职责1.各部门负责人对本部门的财务收支负责，严格执行财务制度，控制本部门经费支出。2.各部门应指定专人负责本部门的财务报销工作，协助财务部门做好财务管理工作。三、预算管理（一）预算编制1.财务部门应根据省接待办的年度工作计划和任务，结合上年度预算执行情况，编制年度财务预算草案。2.预算草案应包括收入预算和支出预算两部分，收入预算应根据预计的接待任务收入、财政拨款等情况编制；支出预算应根据接待工作实际需要，按照人员经费、公用经费、专项经费等分类编制。3.预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，确保预算的科学性、合理性和可行性。（二）预算审批1.年度财务预算草案编制完成后，应报省接待办主任办公会审议通过。2.经审议通过的预算报财政部门审批后执行，并报上级主管部门备案。（三）预算执行1.财务部门应严格按照批准的预算组织收入和安排支出，确保预算的严格执行。2.各部门应按照预算安排使用经费，不得擅自调整预算。如因特殊情况需要调整预算的，应按照规定程序报经批准。3.财务部门应定期对预算执行情况进行检查和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。（四）预算调整1.预算执行过程中，如遇国家政策调整、接待任务变化等原因需要调整预算的，应按照规定程序报经批准。2.预算调整应编制预算调整方案，说明调整的原因、项目、金额等，并报省接待办主任办公会审议通过。3.经审议通过的预算调整方案报财政部门审批后执行，并报上级主管部门备案。四、收入管理（一）财政拨款收入1.省接待办应按照国家有关规定，及时足额地取得财政拨款收入。2.财政拨款收入应按照规定的用途使用，不得挪作他用。（二）接待任务收入1.接待任务收入应按照国家有关规定和省接待办的收费标准收取，确保收入的合法性和合规性。2.接待任务收入应及时足额上缴财政，实行收支两条线管理。（三）其他收入1.省接待办取得的其他收入，如利息收入、捐赠收入等，应按照国家有关规定进行管理和核算。2.其他收入应及时足额入账，纳入单位预算统一管理。五、支出管理（一）基本支出1.人员经费人员经费包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、住房公积金等。人员经费应按照国家有关规定和省接待办的工资政策标准发放，确保人员工资待遇的落实。2.公用经费公用经费包括办公费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、公务接待费、公务用车运行维护费等。公用经费应按照勤俭节约的原则，严格控制支出标准，确保经费使用的合理性和有效性。（二）专项支出1.专项支出是指省接待办为完成特定接待任务或开展专项工作而发生的支出。2.专项支出应按照批准的项目预算和用途使用，专款专用，不得挪作他用。3.专项支出应实行项目管理，建立健全项目管理制度，加强项目实施过程的监督和管理。（三）支出审批1.各项支出应严格按照规定的审批程序进行审批，确保支出的合法性和合规性。2.一般支出由部门负责人审核后报财务部门审核，财务部门审核通过后报分管领导审批；重大支出由部门负责人审核后报财务部门审核，财务部门审核通过后报省接待办主任审批。3.支出审批应严格执行财务制度和相关规定，不得越权审批或违规审批。（四）支出控制1.财务部门应加强对支出的控制和管理，严格执行支出标准和预算安排，确保经费支出的合理性和有效性。2.各部门应严格控制经费支出，不得擅自扩大支出范围或提高支出标准。3.对于超预算支出或不符合规定的支出，财务部门有权拒绝报销，并及时向省接待办领导报告。六、资产管理（一）流动资产1.货币资金货币资金包括现金、银行存款等。财务部门应加强对货币资金的管理，严格执行现金管理制度和银行账户管理制度，确保货币资金的安全。2.应收及预付款项应收及预付款项包括应收账款、预付账款、其他应收款等。财务部门应加强对应收及预付款项的管理，定期进行清理和核对，及时收回款项，防止坏账损失。（二）固定资产1.固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。2.固定资产应按照国家有关规定进行分类核算和管理，建立健全固定资产管理制度，加强固定资产的购置、验收、保管、使用、处置等环节的管理。3.固定资产应定期进行清查盘点，确保账实相符。对于盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按照规定进行处理。（三）无形资产1.无形资产是指不具有实物形态而能为使用者提供某种权利的资产，包括专利权、商标权、著作权、土地使用权等。2.无形资产应按照国家有关规定进行核算和管理，建立健全无形资产管理制度，加强无形资产的开发、保护、使用、处置等环节的管理。3.无形资产应定期进行评估和摊销，确保无形资产的价值得到合理反映。七、负债管理（一）应付款项1.应付款项包括应付账款、预收账款、其他应付款等。2.财务部门应加强对应付款项的管理，定期进行清理和核对，及时支付款项，确保债务的及时清偿。（二）借款1.省接待办因特殊情况需要借款的，应按照规定程序报经批准，并签订借款合同。2.借款应按照借款合同约定的用途使用，按时归还借款本息。3.财务部门应加强对借款的管理，定期进行清理和核对，防止借款逾期或形成坏账。八、财务报告与财务分析（一）财务报告1.财务部门应定期编制财务报告，包括资产负债表、收入支出表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映省接待办的财务状况和经营成果，为领导决策提供依据。3.财务报告应按照规定的格式和要求编制，并及时报送省接待办领导、财政部门和上级主管部门。（二）财务分析1.财务部门应定期进行财务分析，对省接待办的财务状况、经营成果、预算执行情况等进行分析和评价。2.财务分析应采用科学的方法和指标体系，深入分析存在的问题和原因，提出改进措施和建议。3.财务分析报告应及时报送省接待办领导，为领导决策提供参考依据。九、财务监督（一）内部监督1.省接待办应建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的监督和检查。2.财务部门应定期对财务收支、资产管理、预算执行等情况进行内部审计和监督检查，及时发现问题并加以纠正。3.各部门应配合财务部门做好内部财务监督工作，自觉接受财务监督检查。（二）外部监督1.省接待办应接受财政、审计、税