如何顺利执行财务制度

PAGE如何顺利执行财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范公司/组织的财务行为，加强财务管理和监督，确保财务信息的真实、准确、完整，保障公司/组织的资产安全，提高资金使用效益，促进公司/组织健康稳定发展。（二）适用范围本制度适用于公司/组织内各部门及全体员工。（三）制定依据本制度依据国家相关法律法规，如《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等，以及行业通行的财务标准和规范制定。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司/组织财务核算工作，编制财务报表，如实反映公司/组织财务状况和经营成果。2.严格执行国家财经法规和公司/组织财务制度，对各项财务收支进行审核、监督。3.参与公司/组织预算编制、执行和分析，为公司/组织决策提供财务支持。4.负责公司/组织资金管理，合理安排资金，确保资金安全和正常周转。5.管理公司/组织固定资产和流动资产，定期进行清查盘点。6.负责税务申报、缴纳等税务管理工作，合理降低税务成本。（二）财务人员岗位职责1.财务负责人全面负责公司/组织财务管理工作，制定财务战略和规划。组织领导财务团队，确保财务工作的顺利开展。参与公司/组织重大决策，提供财务专业意见。协调与外部金融机构、税务机关等的关系。2.会计人员按照国家会计准则和公司/组织财务制度进行账务处理。审核原始凭证，编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表。负责财务档案的整理、归档和保管。3.出纳人员办理现金收付和银行结算业务。登记现金和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和有关印章。（三）财务人员任职要求1.具备相应的财务专业知识和技能，持有会计从业资格证书，财务负责人需具备中级及以上会计职称。2.熟悉国家财经法规和政策，遵守职业道德，诚实守信。3.具备较强的沟通协调能力和团队合作精神，能够承受一定的工作压力。三、财务核算（一）会计政策与估计1.公司/组织采用的会计政策应符合国家会计准则和行业通行做法，并保持一致性和稳定性。2.对于会计估计，应基于客观、谨慎的原则进行，确保财务报表的准确性。（二）会计科目设置与使用1.根据国家会计准则和公司/组织实际情况，合理设置会计科目。2.明确各会计科目的核算内容和使用方法，确保账务处理的规范。（三）财务报表编制1.按照规定的时间和格式编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。2.财务报表应数据准确、内容完整、报送及时，真实反映公司/组织财务状况和经营成果。（四）财务核算流程1.经济业务发生后，经办人员应及时取得或填制原始凭证，并按规定进行审核。2.审核无误的原始凭证交会计人员编制记账凭证。3.记账凭证经审核后登记账簿，定期进行结账。4.根据账簿记录编制财务报表，经审核后对外报送。四、资金管理（一）资金预算管理1.各部门应根据年度经营计划和工作安排，编制本部门资金预算。2.财务部门汇总各部门资金预算，编制公司/组织年度资金预算，并报管理层审批。3.资金预算一经批准，应严格执行，不得随意调整。如遇特殊情况需要调整，应按规定程序办理。（二）资金筹集管理1.根据公司/组织发展需要，合理确定资金筹集方式，如银行贷款、股权融资等。2.资金筹集应符合国家法律法规和金融政策，确保筹资渠道合法合规。3.对筹集资金的使用进行跟踪和监督，提高资金使用效益。（三）资金使用管理1.严格按照资金预算安排资金使用，确保资金专款专用。2.各项资金支出应按规定的审批程序进行，未经审批不得支出。3.加强资金支出审核，确保支出真实、合法、有效。（四）资金内部控制1.建立健全资金内部控制制度，加强对资金收支、保管等环节的管理。2.定期进行资金清查盘点，确保账实相符。3.加强对银行账户的管理，严格执行银行账户开户、销户等规定。五、资产管理（一）固定资产管理1.固定资产的确认标准和分类按照国家会计准则和公司/组织相关规定执行。2.建立固定资产台账，详细记录固定资产的购置、使用、折旧、处置等情况。3.定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。4.按照规定的折旧方法计提固定资产折旧，计入相关成本费用。5.固定资产处置应按规定程序进行，处置收入应及时足额入账。（二）流动资产（存货、应收账款等）管理1.存货管理制定存货管理制度，规范存货采购、验收、保管、发出等环节的操作流程。定期对存货进行清查盘点，及时处理盘盈、盘亏等情况。合理确定存货储备量，避免积压和短缺。2.应收账款管理建立应收账款台账，详细记录客户应收账款的发生、收回等情况。加强应收账款的催收工作，定期与客户核对账目，确保应收账款及时足额收回。对逾期应收账款应采取有效措施进行催收，必要时可通过法律手段解决。六、成本费用管理（一）成本费用核算原则1.遵循权责发生制原则，正确划分本期成本费用和下期成本费用。2.按照成本费用的性质和用途进行分类核算，确保成本费用数据的准确。（二）成本费用控制措施1.制定成本费用定额和标准，对成本费用支出进行控制。2.加强成本费用预算管理，严格执行预算，杜绝超预算支出。3.定期对成本费用进行分析，查找成本费用升降原因，采取有效措施降低成本费用。（三）成本费用报销规定1.明确成本费用报销范围、标准和审批程序。2.报销凭证应真实、合法、有效，经相关人员审核签字后报销。3.严格控制业务招待费、差旅费等费用支出，确保支出合理合规。七、税务管理（一）税务登记与申报1.按照国家税收法律法规规定，及时办理税务登记、变更登记和注销登记手续。2.按时准确进行纳税申报，足额缴纳各项税款。（二）税务筹划1.在合法合规的前提下，开展税务筹划工作，合理降低税务成本。2.关注国家税收政策变化，及时调整税务筹划方案。（三）税务风险管理1.建立税务风险管理制度，识别、评估和应对税务风险。2.加强与税务机关的沟通协调，及时了解税收政策和征管要求，避免税务违规行为。八、财务监督与审计（一）内部财务监督1.财务部门应定期对公司/组织财务收支、资产管理等情况进行内部监督检查。2.对发现的问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。（二）内部审计1.设立独立的内部审计机构或配备内部审计人员，定期对公司/组织财务活动和内部控制进行审计。2.内部审计应出具审计报告，对审计发现的问题提出处理建议和改进措施。（三）外部审计1.按照国家法律法规和监管要求，聘请具有资质的外部审计机构对公司/组织年度财务报表进行审计。2.积极配合外部审计工作，提供真实、完整的财务资料。九、财务档案管理（一）财务档案范围包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、审计报告等各类财务文件。（二）财务档案整理与归档1.财务人员应定期对财务档案进行整理，确保档案资料齐全、完整。2.按照档案管理要求进行分类、编号、装订，及时归档保管。（三）财务档案保管与查阅1.设立专门的财务档案保管场所