邹平宣传部分管财务制度

PAGE邹平宣传部分管财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范邹平宣传部财务管理工作，确保财务活动合法、合规、有序进行，提高资金使用效益，保障宣传部各项工作的顺利开展。（二）适用范围本制度适用于邹平宣传部及其所属各部门、各项目组的财务活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经政策，确保财务工作合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映宣传部财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖宣传部所有财务活动，确保财务管理无死角。4.规范性原则：财务工作流程规范，各项财务操作有章可循。5.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，降低财务风险。二、财务管理职责分工（一）财务负责人职责1.全面负责宣传部财务管理工作，制定和完善财务管理制度。2.组织编制财务预算、决算，监督预算执行情况。3.审核财务报表和重要财务事项，为领导决策提供财务依据。4.协调与财政、税务等相关部门的关系，维护宣传部合法权益。5.组织财务人员培训和考核，提高财务人员业务素质。（二）会计职责1.按照国家统一会计制度进行会计核算，登记账簿，编制财务报表。2.审核原始凭证，确保其真实性、合法性和完整性。3.负责财务档案的整理、归档和保管。4.协助财务负责人进行财务分析和预算编制。（三）出纳职责1.办理现金收付和银行结算业务，确保资金安全。2.登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。3.保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据。4.协助会计做好其他财务工作。三、预算管理（一）预算编制1.每年[具体时间]前，各部门根据下一年度工作计划和业务需求，编制本部门预算草案，报财务负责人汇总。2.财务负责人结合宣传部整体战略目标和财务状况，对各部门预算草案进行审核、平衡，编制宣传部年度预算草案，提交领导审批。3.年度预算草案经领导审批后，分解下达至各部门执行。（二）预算执行1.各部门严格按照下达的预算执行，不得擅自调整预算。如遇特殊情况需要调整预算，应提前向财务负责人提出书面申请，说明调整原因和金额，经领导审批后执行。2.财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。（三）预算调整1.预算执行过程中，如因政策变化、市场环境变动等不可预见因素导致预算无法执行或需要调整，各部门应及时提出预算调整申请。2.预算调整申请应包括调整原因、调整内容、调整金额及对财务状况的影响等，经财务负责人审核后，报领导审批。3.预算调整经批准后，财务部门及时调整相关预算指标，并监督执行。（四）预算考核1.建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。2.考核内容包括预算执行进度、预算执行偏差率、预算执行效果等。3.根据考核结果，对预算执行情况好的部门给予奖励，对执行不力的部门进行通报批评，并要求其分析原因，提出改进措施。四、收入管理（一）收入范围宣传部收入主要包括财政拨款、项目收入、捐赠收入、其他收入等。（二）收入确认1.财政拨款收入按照财政部门下达的预算指标和拨款文件确认。2.项目收入按照与项目委托方签订的合同或协议约定的收入确认条件确认。3.捐赠收入按照实际收到捐赠款项的日期确认。4.其他收入按照实际取得收入的日期确认。（三）收入核算1.各项收入应及时足额入账，不得截留、挪用。2.财务部门按照收入类别进行明细核算，确保收入数据准确、清晰。（四）收入票据管理1.宣传部使用财政部门统一监制的票据，不得自行印制或使用非法票据。2.票据由专人负责保管、开具和核销，建立票据使用登记制度，如实记录票据的使用情况。3.开具票据应按照规定的内容和要求填写，确保票据内容真实、完整、准确。4.票据使用完毕后，及时交回财务部门核销，不得丢失、擅自销毁。五、支出管理（一）支出审批1.宣传部各项支出实行分级审批制度。2.日常费用支出，金额在[具体金额]以下的，由部门负责人审批；金额在[具体金额]以上的，经部门负责人审核后，报财务负责人审批。3.重大项目支出、大额采购支出等，应经领导集体研究决定，并按照规定的审批程序执行。（二）支出范围1.人员经费：包括工资、奖金、津贴、补贴、社会保险费、住房公积金等。2.公用经费：包括办公费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、公务接待费、公务用车运行维护费等。3.项目经费：按照项目合同或协议约定的支出范围使用。4.其他支出：符合国家法律法规和宣传部规定的其他支出。（三）支出核算1.各项支出应按照实际发生额入账，不得虚列支出。2.财务部门按照支出类别进行明细核算，确保支出数据准确、清晰。（四）费用报销1.报销人员应按照规定填写报销凭证，提供真实有效的原始凭证，包括发票、收据、清单等。2.原始凭证应符合国家法律法规和财务制度的要求，内容完整、字迹清晰、印章齐全。3.报销凭证经部门负责人审核签字后，报财务部门审核。财务部门审核无误后，按照审批程序报销。4.费用报销应严格按照规定的标准和范围执行，不得超标准、超范围报销。（五）公务接待费管理1.严格执行公务接待审批制度，接待前应填写《公务接待审批单》，注明接待对象、事由、人数、时间等，经部门负责人审核后，报领导审批。2.公务接待应严格控制标准，不得超标准接待。接待费用应在规定的范围内列支，不得与其他费用混淆。3.公务接待应安排在定点接待场所，不得使用公款支付应由个人承担的费用。4.公务接待结束后，应及时办理报销手续，报销凭证应附《公务接待审批单》、接待清单等。（六）公务用车运行维护费管理1.严格执行公务用车编制和配备标准，控制公务用车数量。2.公务用车实行定点维修、定点加油、定点保险制度，降低运行成本。3.建立公务用车油耗、维修台账，定期进行统计分析，严格控制公务用车费用支出。4.公务用车费用报销应提供真实有效的发票、维修清单等凭证，经审核后按照规定报销。（七）差旅费管理1.严格执行差旅费管理规定，明确出差审批流程和报销标准。2.出差人员应按照规定的标准乘坐交通工具、住宿、就餐，不得超标准报销。3.差旅费报销应提供真实有效的发票、车票、住宿清单等凭证，经审核后按照规定报销。4.严禁借出差之机旅游或绕道办理其他私事，否则不予报销相关费用。六、资产管理（一）流动资产1.货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金。现金应严格按照现金管理规定进行收付和保管，做到日清月结，账款相符。银行存款应按照国家有关规定开立账户，办理存款、取款和结算业务，定期核对银行账户余额，确保资金安全。其他货币资金应按照规定用途使用，定期进行清理和核对。2.应收及预付款项包括应收账款、预付账款、其他应收款等。财务部门应定期对应收及预付款项进行清理和催收，对长期挂账的款项应查明原因，及时处理。建立坏账准备金制度，对确实无法收回的应收款项，按照规定程序核销。（二）固定资产1.固定资产标准单位价值在[具体金额]以上，使用年限在一年以上，并在使用过程中保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但使用年限在一年以上的大批同类物资，作为固定资产管理。2.固定资产购置各部门根据工作需要提出固定资产购置申请，经财务负责人审核后，报领导审批。固定资产购置应按照规定的采购程序进行，通过政府采购、招标等方式进行采购，确保采购过程公开、公平、公正。3.固定资产核算财务部门按照固定资产类别进行明细核算，建立固定资产卡片，记录固定资产的名称、型号、规格、购置时间、使用部门等信息。固定资产折旧按照规定的折旧方法和折旧年限计提，计入相关成本费用。4.固定资产处置固定资产处置包括出售、报废、毁损等。固定资产处置应按照规定的程序进行，经领导审批后，报财政部门备案。固定资产处置收入应及时足额入账，处置净损益计入当期损益。（三）无形资产1.无形资产范围包括专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术等。2.无形资产核算财务部门按照无形资产类别进行明细核算，记录无形资产的取得成本、摊销期限等信息。无形资产摊销按照规定的摊销方法和摊销年限计提，计入相关成本费用。3.无形资产处置无形资产处置应按照规定的程序进行，经领导审批后，报财政部门备案。无形资产处置收入应及时足额入账，处置净损益计入当期损益。七、财务报告与财务分析（一）财务报告1.财务部门应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注等。2.财务报告应真实、准确、完整，按照国家统一会计制度的规定编制，并及时报送领导和相关部门。3.年度财务报告应经会计师事务所审计，并出具审计报告。（二）财务分析1.财务部门应定期对宣传部财务状况和经营成果进行分析，为领导决策提供参考依据。2.财务分析内容包括预算执行情况、收入支出情况、资产负债情况、资金使用效益等。3.财务分析应采用科学的分析方法，如比较分析法、比率分析法、趋势分析法等，对财务数据进行深入分析，找出存在的问题和原因，并提出改进建议。八、财务监督与检查（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督和检查。2