小学名师工作室财务制度

PAGE小学名师工作室财务制度一、总则（一）制定目的为了规范小学名师工作室的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，保障工作室各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合工作室实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于小学名师工作室全体成员及相关财务活动。（三）基本原则1.依法依规原则严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法进行财务核算和管理。2.统筹兼顾原则统筹安排工作室各项经费，兼顾不同工作任务和发展需求，确保资源合理配置。3.勤俭节约原则倡导节约意识，杜绝铺张浪费，提高资金使用效率。4.公开透明原则财务信息公开透明，接受工作室成员及相关部门的监督。二、财务管理职责（一）工作室负责人职责1.全面领导工作室财务管理工作，对财务工作的合法性、合规性和有效性负责。2.审批工作室年度预算和重大财务支出。3.监督财务制度的执行情况，协调解决财务管理中的问题。（二）财务管理人员职责1.负责工作室财务核算工作，按照国家统一的会计制度进行账务处理。2.编制财务报表，定期向工作室负责人和成员报告财务状况。3.严格执行财务审批制度，审核各项支出的合理性和合法性。4.负责财务档案的整理、归档和保管工作。（三）工作室成员职责1.遵守财务制度，配合财务管理人员做好财务管理工作。2.按照规定使用经费，不得擅自挪用、浪费。3.对财务工作提出意见和建议，参与财务监督。三、预算管理（一）预算编制原则1.量入为出原则根据工作室的收入情况，合理安排支出，确保收支平衡。2.项目细化原则对各项经费支出进行细化，明确预算项目和金额。3.滚动预算原则结合工作室发展规划，编制滚动预算，提高预算的科学性和准确性。（二）预算编制内容1.收入预算包括财政拨款、课题经费、培训收入、捐赠收入等。2.支出预算分为人员经费、公用经费、项目经费等。人员经费包括工资、津贴、奖金等；公用经费包括办公费、差旅费、会议费等；项目经费根据具体项目需求编制。（三）预算编制程序1.每年[具体时间]前，由工作室财务管理人员根据上一年度财务收支情况和本年度工作计划，提出预算编制建议。2.工作室负责人组织成员对预算编制建议进行讨论，形成年度预算草案。3.年度预算草案经工作室成员会议审议通过后，报上级主管部门备案。（四）预算执行与调整1.工作室严格按照批准的预算执行，不得擅自调整。2.在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定程序办理。由相关项目负责人提出调整申请，说明调整原因和金额，经工作室负责人审核后，报上级主管部门批准。四、收入管理（一）收入来源1.财政拨款按照国家和地方有关规定，获得的财政专项拨款。2.课题经费承担各级各类课题研究获得的经费。3.培训收入开展教师培训等业务取得的收入。4.捐赠收入接受社会各界的捐赠资金。5.其他收入如利息收入、资产出租收入等。（二）收入确认与核算1.各项收入应按照规定及时足额入账，不得隐瞒、截留、挪用。2.财政拨款、课题经费等专项资金应专款专用，单独核算。3.培训收入等经营收入应按照相关税收法规缴纳税费。（三）票据管理1.工作室使用的票据应符合国家财政、税务部门的规定。2.财务管理人员负责票据的领购、开具、保管和核销工作。3.开具票据时应如实填写相关内容，确保票据内容真实、准确、完整。五、支出管理（一）支出审批原则1.严格执行国家有关财务开支范围和标准，不得超标准、超范围支出。2.坚持“一支笔”审批制度，重大支出事项应经工作室成员会议集体研究决定。3.支出审批应遵循“谁审批、谁负责”的原则，确保支出的合理性和合法性。（二）支出审批程序1.一般支出由经办人填写费用报销单，注明支出事由、金额、报销凭证等，经部门负责人审核后，报财务管理人员审核，最后由工作室负责人审批。2.重大支出超过[具体金额]的重大支出，由经办人提出申请，详细说明支出原因、金额、用途等，经部门负责人、财务管理人员审核后，提交工作室成员会议审议，由工作室负责人审批。（三）支出范围与标准1.人员经费按照国家和地方有关规定执行，确保工作室成员的工资、津贴、奖金等按时足额发放。2.公用经费（1）办公费用于购置办公用品、设备耗材等，应根据实际工作需要合理控制支出。（2）差旅费按照国家和地方有关差旅费管理办法执行，严格控制出差人数、天数和费用标准。（3）会议费举办会议应提前编制预算，严格控制会议规模、会期和费用支出。会议费应包括会议场地租赁、餐饮、住宿、资料印刷等费用。（4）培训费开展教师培训应制定培训计划和预算，合理安排培训内容和方式，控制培训费用支出。培训费用应包括培训师资费、教材费、场地费等。3.项目经费根据具体项目合同或任务书的要求使用，专款专用，确保项目顺利实施。项目经费支出应符合项目预算和相关规定，不得擅自改变用途。（四）费用报销要求1.报销凭证应真实、合法、有效，包括发票、收据、报销单等。2.发票应加盖发票专用章，内容完整，字迹清晰。3.报销单应填写规范，注明支出事由、金额、报销人等信息。4.涉及实物采购的，应附采购清单、验收单等。六、资产管理（一）资产分类与登记1.工作室资产分为流动资产、固定资产和无形资产。2.财务管理人员应建立资产台账，对各类资产进行详细登记，包括资产名称、数量、价值、购置时间、使用部门等信息。（二）固定资产管理1.固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上（一般设备单位价值在[具体金额]以上，专用设备单位价值在[具体金额]以上），并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。2.固定资产购置应按照规定程序办理，纳入年度预算管理。3.财务管理人员负责固定资产的核算和折旧计提工作，定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。4.固定资产处置应按照规定程序进行审批，处置收入应及时足额入账。（三）无形资产与其他资产管理1.无形资产是指工作室拥有的专利权、商标权、著作权等非物质性资产。无形资产应按照相关规定进行评估和核算。2.其他资产如库存材料、低值易耗品等，应建立相应的管理制度，定期进行清查盘点，确保资产安全完整。七、财务监督与检查（一）内部监督1.工作室应建立健全内部财务监督制度，加强对财务收支、资产管理等工作的监督检查。2.工作室成员有权对财务工作提出意见和建议，对发现的问题及时向工作室负责人或财务管理人员反映。3.财务管理人员应定期对财务工作进行自查自纠，发现问题及时整改。（二）外部监督1.接受上级主管部门、财政、审计等部门的监督检查，如实提供财务资料和相关情况。2.根据监督检查意见，及时整改存在的问题，完善财务管理制度。八、财务报告与档案管理（一）财务报告1.财务管理人员应定期编制财务报告，包括资产负债表、收入支出表、现金流量表等，如实反映工作室财务状况和经营成果。2.财务报告应经工作室负责人审核后，在规定时间内报送上级主管部门和相关部门。（二）财务档案管理1.财务档案是指工作室在财务活动中形成的各种凭证、账簿、报表、文