收费站后勤财务制度

PAGE收费站后勤财务制度一、总则（一）目的本制度旨在规范收费站后勤财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障收费站各项后勤工作的顺利开展，确保财务信息真实、准确、完整，维护单位的经济秩序和利益。（二）适用范围本制度适用于本收费站后勤部门的所有财务活动，包括但不限于经费收支、资产管理、预算编制与执行等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务信息应真实反映后勤部门的财务状况和经营成果。3.准确性原则：财务核算和报表编制应准确无误，数据清晰、可靠。4.完整性原则：涵盖后勤财务活动的各个方面，确保财务工作无遗漏。5.及时性原则：及时记录、处理财务业务，按时报送财务报表和相关资料。6.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，降低运营成本。二、财务机构与人员职责（一）财务机构设置收费站后勤部门设立独立的财务室，配备专业的财务人员，负责日常财务工作。（二）财务人员职责1.财务负责人职责全面负责后勤财务工作，制定财务工作计划和目标，并组织实施。贯彻执行国家财经法规和单位财务制度，确保财务工作合法合规。组织编制和审核财务预算、决算，监督预算执行情况，定期进行财务分析。负责财务人员的培训、考核和管理，提高财务人员业务水平。协调与其他部门的关系，参与单位重要经济决策，提供财务支持和建议。定期向上级领导汇报财务工作情况，接受内部审计和外部监督。2.会计职责按照国家统一会计制度进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责财务收支的审核与记录，确保账目清晰、准确。定期核对账目，进行财产清查，保证账账相符、账实相符。负责财务档案的整理、归档和保管，确保档案资料安全完整。协助财务负责人编制财务预算和决算，提供相关财务数据和分析。3.出纳职责办理现金收付和银行结算业务，严格遵守现金管理和银行结算制度。负责保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。定期与会计核对账目，编制资金报表，及时反馈资金动态。协助其他财务工作，完成领导交办的临时任务。三、经费收支管理（一）收入管理1.收费收入严格按照国家规定的收费标准和范围收取费用，确保收费项目合法合规。收费人员应使用统一的收费票据，如实开具收费金额，不得擅自减免或增加收费项目。每日收费结束后，及时将收费款项缴存银行，不得坐支现金。定期对收费收入进行统计和核对，确保收入数据准确无误。2.其他收入后勤部门取得的其他收入，如租金收入、捐赠收入等，应按照相关规定进行管理。对于租金收入，应签订租赁合同，明确租金标准、支付方式和期限等条款。捐赠收入应按照捐赠协议进行管理，专款专用，并及时入账。（二）支出管理1.支出审批原则后勤部门的各项支出应遵循“先审批、后支出”的原则，严格执行审批程序。支出审批应明确审批权限和责任，确保审批过程公正、透明。2.日常费用支出办公用品、水电费、通讯费等日常费用支出，应根据实际需要编制预算，并按照审批流程进行报销。报销时应提供真实、合法的发票和相关凭证，经财务人员审核后，报领导审批。严格控制日常费用支出，杜绝浪费和不合理开支。3.专项经费支出对于专项经费，如设备购置、维修改造等，应按照项目预算进行管理。项目实施前应编制详细的项目实施方案，明确项目目标、内容、进度和资金预算等。项目实施过程中，应严格按照合同约定和项目进度支付款项，确保资金专款专用。项目完成后，应及时进行验收和结算，编制项目决算报告。4.差旅费支出员工因公务出差，应按照规定填写出差审批单，经领导批准后方可出差。差旅费报销标准应按照国家和单位的相关规定执行，包括交通、住宿、伙食补贴等。报销时应提供合法有效的发票和出差审批单等凭证，经财务人员审核后，报领导审批。5.会议费支出召开会议应提前编制会议预算，明确会议内容、时间、地点和参会人员等。会议费报销应提供会议通知、参会人员名单、发票等相关凭证，经财务人员审核后，报领导审批。严格控制会议规模和费用标准，杜绝借会议之名进行公款旅游等违规行为。四、资产管理（一）固定资产管理1.固定资产范围单位价值在规定标准以上，使用年限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、专用设备、一般设备、文物和陈列品、图书、其他固定资产等。2.固定资产购置固定资产购置应按照单位预算和实际需要进行，提前编制购置计划，经领导审批后实施。购置固定资产应通过政府采购等合法途径进行，确保资产质量和价格合理。购置固定资产时，应及时办理验收手续，登记固定资产卡片和台账。3.固定资产折旧按照国家规定的折旧方法和折旧年限，对固定资产计提折旧。折旧费用计入相关成本或费用科目，确保成本核算准确。4.固定资产处置固定资产处置包括出售、报废、毁损等，应按照规定的程序进行审批。处置固定资产应进行评估，合理确定处置价格，确保资产处置收益最大化。处置固定资产后，应及时核销固定资产卡片和台账。（二）流动资产与无形资产1.流动资产流动资产包括现金、银行存款、应收账款、存货等。加强现金和银行存款的管理，确保资金安全。定期进行现金盘点和银行存款对账，及时发现和处理问题。对应收账款进行跟踪管理，及时催收款项，减少坏账损失。存货管理应建立健全存货管理制度，定期进行盘点，确保存货账实相符。2.无形资产无形资产包括专利权、商标权、著作权等。对于无形资产的取得、使用和处置，应按照相关法律法规进行管理。无形资产应进行评估和入账，合理摊销无形资产价值。五、预算管理（一）预算编制1.预算编制原则坚持“量入为出、收支平衡”的原则，根据单位实际情况和发展规划编制预算。预算编制应科学合理，充分考虑各项因素，提高预算的准确性和可行性。2.预算编制方法采用零基预算和滚动预算相结合的方法，对各项收入和支出进行预测和编制。收入预算应根据收费标准、业务发展等因素进行合理预测；支出预算应按照轻重缓急、效益优先的原则进行安排。3.预算编制程序每年末，后勤部门应根据单位总体目标和工作计划，提出下一年度的预算建议数。财务部门对各部门的预算建议数进行审核、汇总，编制单位年度预算草案。预算草案经单位领导班子审议通过后，报上级主管部门审批。（二）预算执行与调整1.预算执行各部门应严格按照批准的预算执行，确保预算指标的完成。财务部门应加强对预算执行情况的监控和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。2.预算调整在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申请和审批。预算调整申请应说明调整的原因、内容和金额等，经财务部门审核后，报单位领导班子审议批准。六、财务监督与审计（一）财务监督1.内部监督建立健全内部财务监督制度，加强对财务收支、资产管理等活动的监督检查。财务人员应严格执行财务制度，对各项财务业务进行审核把关，确保财务工作规范有序。定期开展财务自查自纠工作，及时发现和纠正存在的问题。2.外部监督接受上级主管部门、财政部门、审计部门等的监督检查，积极配合外部监督工作。对于外部监督检查提出的意见和建议，应认真整改落实，并及时反馈整改情况。（二）内部审计1.审计机构与人员设立独立的内部审计机构，配备专业的审计人员，负责对单位财务活动进行内部审计。2.审计职责与范围内部审计机构应定期对单位财务收支、预算执行、资产管理等进行审计监督，确保财务制度的有效执行。对重大经济事项进行专项审计，为单位决策提供参考依据。3.审计程序与报告内部审计应按照规定的程序进行，包括审计计划制定、审计实施和审计报告出具等环节。审计报告应客观、公正地反映审计结果，提出审计意见和建议，经单位领导审批后，发送相关部门。七、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、审计报告、预算文件、合同协议等与财务活动相关的资料。（二）档案整理与归档1.定期整理：财务人员应定期对财务档案进行整理，确保资料齐全、完整。2.分类归档：按照档案类别和时间顺序进行分类归档，便于查阅和保管。（三）档案保管与