支款财务制度

PAGE支款财务制度一、总则1.目的本制度旨在规范公司支款行为，加强财务管理，确保资金安全、合理、有效地使用，保障公司各项业务的顺利开展。2.适用范围本制度适用于公司全体员工在办理与公司业务相关的支款事项。3.基本原则合法性原则：支款行为必须符合国家法律法规及相关财经制度的规定。真实性原则：支款所涉及的经济业务必须真实发生，相关凭证和资料应真实、完整。审批原则：所有支款均需按照规定的审批流程进行审批，未经审批不得支款。预算控制原则：支款应纳入公司预算管理，严格控制在预算范围内。风险防范原则：加强对支款业务的风险评估和控制，防止资金损失和滥用。二、支款审批流程1.支款申请支款申请人应填写《支款申请表》，详细注明支款事由、金额、支付方式等信息。对于涉及采购、报销等业务的支款申请，应附上相关的合同、发票、清单等证明材料。2.部门负责人审核支款申请人所在部门负责人对支款申请进行审核，重点审核支款事由是否真实、合理，是否符合部门预算和工作需要。如审核通过，部门负责人在《支款申请表》上签署意见并签字。3.财务审核财务部门收到《支款申请表》及相关证明材料后，对支款的合法性、真实性、准确性进行审核。审核内容包括支款是否符合财务制度规定、发票是否合规、金额计算是否正确等。如审核通过，财务部门负责人在《支款申请表》上签署意见并签字。4.分管领导审批根据支款金额大小和性质，报分管领导审批。分管领导对支款申请进行全面审查，做出审批决定。如审批通过，分管领导在《支款申请表》上签署意见并签字。5.总经理审批对于重大支款事项或超出分管领导审批权限的支款，需报总经理审批。总经理对支款申请进行最终决策。如审批通过，总经理在《支款申请表》上签署意见并签字。三、支款方式及相关规定1.现金支款一般情况下，公司应尽量减少现金支款。确需使用现金支款的，应严格控制在规定的现金使用范围内。现金支款金额超过[X]元的，需提前与财务部门预约，并说明支款用途和安全保障措施。现金支款时，应由财务人员或指定专人负责办理，确保现金安全。支款人应在现金支出凭证上签字确认，财务人员应及时登记现金日记账。2.银行转账支款银行转账是公司支款的主要方式，应确保收款单位信息准确无误。支款申请人应提供完整的收款单位名称、账号、开户行等信息，财务部门负责审核并办理转账手续。对于大额转账支款，应采用加密支付方式或进行双人操作，确保资金安全。银行转账完成后，财务人员应及时获取银行回单，并进行账务处理。3.支票支款开具支票时，应严格按照支票管理规定填写，确保支票内容准确、清晰。支票的收款人、金额、日期等关键信息不得涂改，如确需更改，应重新开具支票。支票应妥善保管，防止丢失或被盗。支款人领取支票后，应在规定时间内办理结算手续，并及时将支票存根交回财务部门。财务部门应对支票的使用情况进行跟踪和核对，确保支票款项及时到账。四、支款凭证管理1.支款凭证种类支款凭证包括发票、收据、报销单、借款单等。所有支款凭证应符合国家税务法规和财务制度的要求，具备合法、有效的凭证要素。2.支款凭证填写要求支款凭证应填写清晰、准确、完整，不得遗漏重要信息。凭证上的金额应大小写一致，字迹工整，不得涂改。发票应加盖发票专用章，收据应加盖财务专用章或收款专用章。同时，发票和收据应注明开票日期、项目内容、数量、单价、金额等信息。3.支款凭证审核财务部门在受理支款申请时，应对支款凭证进行严格审核。审核内容包括凭证的真实性、合法性（如发票是否为正规发票、是否在有效期内等）、完整性（如各项信息是否齐全）以及与支款申请的一致性。对于不符合要求的支款凭证，财务部门有权拒绝受理，并要求支款申请人重新提供合规的凭证。4.支款凭证归档支款业务办理完毕后，财务部门应及时将支款凭证进行整理、归档。归档的支款凭证应按照时间顺序、业务类型等进行分类存放，以便于查阅和核对。支款凭证的保管期限应按照国家档案管理规定执行，确保财务资料的完整性和安全性。五、支款预算管理1.预算编制各部门应根据公司年度经营计划和工作任务，编制本部门的支款预算。支款预算应详细列出各项支出的项目、金额、时间等，确保预算的准确性和可操作性。预算编制过程中，应充分考虑业务需求和资金状况，合理安排资金，避免预算超支。2.预算审批各部门编制的支款预算经部门负责人审核后，报财务部门汇总。财务部门对各部门预算进行综合平衡和审核，形成公司年度支款预算草案。公司年度支款预算草案经总经理办公会审议通过后，报董事会审批。3.预算执行各部门应严格按照批准的支款预算执行，不得擅自调整预算。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的预算调整程序进行申请和审批。财务部门应加强对预算执行情况的监控和分析，定期向公司管理层汇报预算执行情况，及时发现和解决预算执行过程中存在的问题。4.预算考核：公司建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。考核结果与部门绩效挂钩，激励各部门严格控制支款，确保预算目标的实现。六、支款风险管理1.风险识别与评估财务部门应定期对支款业务进行风险识别和评估，分析可能存在的风险因素，如资金安全风险、合规风险、内部控制风险等。根据风险评估结果，制定相应的风险应对措施，降低风险发生的可能性和影响程度。2.资金安全管理加强对现金、银行存款等资金的安全管理，采取必要的安全防范措施，如保险柜存放现金、设置密码和权限、定期进行资金盘点等。严格执行资金授权审批制度，严禁未经授权的人员办理支款业务。加强对财务人员的职业道德教育和业务培训，提高财务人员的风险意识和防范能力。3.合规风险管理确保支款业务符合国家法律法规、财经制度以及公司内部规定的要求。加强对支款凭证、合同等文件的审核，防止出现违规操作和虚假交易。定期开展内部审计和财务检查，及时发现和纠正违规行为，防范合规风险。4.内部控制建立健全支款业务的内部控制制度，明确各部门和人员的职责权限，规范支款流程。加强对支款业务的监督和检查，确保内部控制制度的有效执行。对支款业务中的关键环节和风险点进行重点监控，如大额支款审批、资金支付等。七、监督与检查1.内部监督财务部门负责对公司支款业务进行日常监督，检查支款审批流程是否合规、支款凭证是否真实有效、预算执行情况是否良好等。定期对支款业务进行内部审计，审查支款业务的合法性、合规性和效益性，发现问题及时提出整改意见。2.外部监督接受税务、审计等外部部门的监督检查，积极配合相关部门的工作，如实提供财务资