资产运营管护制度

PAGE资产运营管护制度一、总则（一）目的为加强公司资产的运营管理与保护，确保资产的安全、完整与有效利用，提高资产运营效益，实现公司资产的保值增值，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司所有资产的运营、管护活动，包括但不限于固定资产、流动资产、无形资产等。（三）基本原则1.合法性原则：资产运营管护活动必须严格遵守国家法律法规及相关行业标准。2.安全性原则：确保资产的安全，防止资产的损坏、丢失、被盗等情况发生。3.效益性原则：通过科学合理的运营管理，提高资产的使用效益，实现资产的保值增值。4.全面性原则：涵盖资产从购置、使用、维护到处置的全过程管理。二、资产分类及定义（一）固定资产指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上（具体标准根据公司实际情况确定），并且在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋建筑物、机器设备、运输工具、电子设备等。（二）流动资产指企业在日常经营活动中能够快速变现或耗用的资产，如货币资金、应收账款、存货等。（三）无形资产指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术等。三、资产运营管理（一）资产购置1.需求申请各部门根据业务发展需要，填写资产购置申请表，详细说明购置资产的名称、规格型号、数量、用途、预计金额等信息，并提交至资产管理部门。2.审批流程资产管理部门对申请进行初步审核，审核内容包括资产需求的合理性、必要性、与现有资产的匹配性等。审核通过后，提交至财务部门进行预算审核。财务部门根据公司预算情况，审核购置申请是否在预算范围内。若在预算范围内，报公司管理层审批；若超出预算，需详细说明原因及资金解决方案，经管理层审批通过后方可执行。3.采购实施经审批通过后，采购部门按照公司采购管理制度进行采购。采购过程中应遵循公开、公平、公正的原则，选择合适的供应商，确保采购资产的质量和价格合理。采购合同签订后，应及时将相关信息传递给资产管理部门和财务部门。（二）资产入账1.资产管理部门负责对购置的资产进行验收，核对资产的名称、规格型号、数量、质量等是否与采购合同一致。验收合格后，填写资产验收单，并办理资产入账手续。2.财务部门根据资产验收单、采购发票等相关凭证，按照会计准则进行账务处理，准确记录资产的入账价值。（三）资产使用与调配1.资产使用部门应按照资产的使用说明书和操作规程正确使用资产，确保资产的正常运行。同时，应建立资产使用台账，详细记录资产的使用情况、维护保养记录等。2.为提高资产的使用效率，公司可根据实际情况对资产进行内部调配。资产调配由资产管理部门负责协调，填写资产调配申请表，经调出部门和调入部门负责人签字确认后，报公司管理层审批。审批通过后，资产管理部门办理资产交接手续，并更新资产使用台账。（四）资产盘点1.公司定期（每年至少一次）组织资产盘点工作，由资产管理部门牵头，各资产使用部门配合。盘点范围包括公司所有资产。2.盘点前，资产管理部门应制定详细的盘点计划，明确盘点人员、时间、范围、方法等。盘点过程中，盘点人员应认真核对资产的数量、状态、使用情况等，并如实记录盘点结果。3.盘点结束后，资产管理部门应编制资产盘点报告，对盘点结果进行分析总结。如发现账实不符的情况，应查明原因，提出处理意见，报公司管理层审批后进行账务调整和资产处理。（五）资产处置1.资产处置包括资产报废、出售、转让、捐赠等。资产处置应遵循严格的审批程序，确保资产处置的合理性和合规性。2.资产使用部门或资产管理部门提出资产处置申请，填写资产处置申请表，详细说明资产处置的原因、方式、预计处置金额等信息，并提交相关证明材料。3.资产管理部门对申请进行审核，审核内容包括资产处置的必要性、资产状况、处置方式的合理性等。审核通过后，提交至财务部门进行财务审核。财务部门根据公司财务状况，审核资产处置对公司财务的影响。审核通过后，报公司管理层审批。4.经审批通过后，按照公司规定的资产处置方式进行处置。资产报废应按照相关规定进行鉴定和审批；资产出售、转让应通过公开交易平台或其他合法途径进行，确保处置价格合理；资产捐赠应符合相关法律法规和公司规定，并办理相关手续。四、资产管护措施（一）固定资产管护1.日常维护资产使用部门负责固定资产的日常维护保养工作，制定并执行固定资产维护保养计划。定期对固定资产进行清洁、润滑、紧固、检查等维护工作，及时发现并处理设备故障和安全隐患。2.定期检修根据固定资产的使用情况和性能要求，定期组织专业人员对固定资产进行全面检修。检修内容包括设备的精度检测、性能测试、零部件更换等，确保固定资产的正常运行和使用寿命。3.安全管理加强固定资产的安全管理，制定安全操作规程和应急预案。对涉及危险设备的固定资产，应设置明显的安全警示标志，并配备必要的安全防护设施。定期组织安全培训和演练，提高员工的安全意识和应急处理能力。（二）流动资产管护1.货币资金管理严格执行货币资金管理制度，确保货币资金的安全。加强现金库存管理，控制现金库存限额；规范银行账户管理，定期核对银行账户余额；加强资金收支审批，确保资金收支的合法性和合理性。2.应收账款管理建立健全应收账款管理制度，加强应收账款的日常监控和催收工作。定期对应收账款进行账龄分析，及时发现逾期账款，并采取有效措施进行催收。对确实无法收回的应收账款，应按照公司规定进行坏账处理。3.存货管理加强存货的采购、验收、入库、保管、出库等环节的管理。建立存货盘点制度，定期对存货进行盘点，确保存货账实相符。合理控制存货库存水平，避免存货积压或缺货。（三）无形资产管护1.知识产权保护加强对公司无形资产中知识产权的保护，及时申请专利、商标、著作权等知识产权，并按照相关法律法规缴纳费用，维持知识产权的有效性。建立知识产权管理制度，规范知识产权的使用、转让、许可等行为，防止知识产权的侵权和泄露。2.保密管理对于涉及商业秘密、技术秘密等无形资产，应加强保密管理。与员工签订保密协议，明确保密责任和义务。对接触和使用无形资产的人员进行严格的权限管理，限制信息的传播范围。五、监督与考核（一）监督机制1.公司内部审计部门定期对资产运营管护情况进行审计监督，检查资产管理制度的执行情况、资产运营效益、资产安全状况等。2.设立举报邮箱和举报电话，鼓励员工对资产运营管护过程中的违规行为进行举报。对举报信息进行及时调查处理，并对举报人给予适当奖励。（二）考核指标1.资产完好率：考核固定资产的完好程度，计算公式为：资产完好率=完好资产数量/全部资产数量×100%。2.资产利用率：考核资产的使用效率，计算公式为：资产利用率=实际使用资产数量/可使用资产数量×100%。3.资产保值增值率：考核资产的保值增值情况，计算公式为：资产保值增值率=（期末资产总额期初资产总额+本期收益）/期初资产总额×100%。（三）考核与奖惩1.根据考核指标对各部门和相关责任人进行考核评价，