工程款拨付财务制度

PAGE工程款拨付财务制度一、总则（一）目的为规范公司工程款拨付行为，加强财务管理，确保资金安全、合理、有效使用，保障工程顺利进行，依据国家相关法律法规及行业标准，结合公司实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司承接的各类工程项目中工程款的拨付管理。（三）基本原则1.依法依规原则：严格遵守国家法律法规和财务制度，确保工程款拨付合法合规。2.专款专用原则：工程款必须专款专用，不得挪作他用，确保资金用于工程项目相关支出。3.审批流程规范原则：建立健全工程款拨付审批流程，明确各环节职责权限，确保审批严格、规范。4.风险防控原则：加强对工程款拨付的风险评估与防控，保障资金安全，避免出现财务风险。二、工程款拨付流程（一）工程预付款拨付1.申请：施工单位根据工程合同约定，在具备预付款支付条件时，填写《工程预付款申请表》，详细说明预付款金额、用途、依据等，并附上相关证明材料，如合同副本、已完成的前期工作成果等，提交给项目管理部门。2.审核：项目管理部门对施工单位提交的预付款申请进行审核，重点审核工程进度是否达到合同约定的预付款支付条件，申请金额是否合理，证明材料是否齐全有效等。审核通过后，签署意见并提交给财务部门。3.审批：财务部门收到项目管理部门提交的预付款申请后，进行财务审核，包括对资金预算、账户余额等进行核对。审核无误后，按照公司审批权限规定，提交相关领导审批。领导审批通过后，财务部门办理预付款拨付手续。（二）工程进度款拨付1.申请：施工单位按照工程进度，定期（一般每月或每季度）填写《工程进度款申请表》，详细报告已完成的工程量、质量情况、应支付的工程进度款金额等，并附上经监理单位审核确认的工程量清单、工程质量验收报告等证明材料，提交给项目管理部门。2.审核：项目管理部门会同监理单位对施工单位提交的工程进度款申请进行审核。审核内容包括工程量的真实性、准确性，工程质量是否符合要求，是否按照合同约定的施工进度进行施工等。审核通过后，签署意见并提交给财务部门。3.审批：财务部门对工程进度款申请进行财务审核，包括对资金预算、成本核算、支付比例等进行核对。审核无误后，按照公司审批权限规定，提交相关领导审批。领导审批通过后，财务部门办理工程进度款拨付手续。（三）工程结算款拨付1.申请：工程竣工后，施工单位编制工程结算报告，填写《工程结算款申请表》，详细说明工程结算金额、结算依据、已支付的工程款情况等，并附上完整的工程结算资料，如竣工图纸、工程量清单、工程变更签证、工程结算书等，提交给项目管理部门。2.审核：项目管理部门组织相关部门对施工单位提交的工程结算报告进行审核，包括对工程质量、工程量、工程造价等进行全面审查。审核过程中，如有疑问或争议，可组织相关人员进行现场勘查、协商解决。审核通过后，签署意见并提交给财务部门。3.审批：财务部门对工程结算款申请进行最终审核，重点审核结算金额的准确性、合规性，已支付工程款的核对情况等。审核无误后，按照公司审批权限规定，提交相关领导审批。领导审批通过后，财务部门办理工程结算款拨付手续。三、工程款拨付审批权限（一）一般额度审批1.工程款拨付金额在[X]万元以下的，由项目负责人审核，财务部门负责人审批。2.工程款拨付金额在[X]万元至[X]万元之间的，由项目负责人审核，财务部门负责人审核后，报分管领导审批。（二）较大额度审批1.工程款拨付金额在[X]万元至[X]万元之间的，由项目负责人审核，财务部门负责人审核，分管领导审核后，报总经理审批。2.工程款拨付金额超过[X]万元的，由项目负责人审核，财务部门负责人审核，分管领导审核，总经理审核后，提交董事会审批。四、工程款拨付相关资料管理（一）资料收集1.在工程款拨付过程中，各部门应负责收集、整理与工程款拨付相关的各类资料，包括但不限于工程合同、预付款申请、进度款申请、结算报告、工程量清单、质量验收报告、变更签证等。2.资料应真实、完整、有效，能够充分证明工程款拨付的合理性和合规性。（二）资料归档1.财务部门负责对工程款拨付相关资料进行归档管理，建立专门的档案文件夹，按照工程名称、拨付时间等进行分类存放。2.归档资料应包括纸质版和电子版，电子版资料应进行备份，确保资料的安全性和可查阅性。3.工程款拨付档案应保存[X]年以上，以备后续审计、检查等需要。五、工程款拨付监督与检查（一）内部监督1.公司内部审计部门定期对工程款拨付情况进行审计监督，检查工程款拨付是否符合制度规定，审批流程是否规范，资金使用是否合理等。2.财务部门应定期对工程款拨付情况进行自查，及时发现和纠正存在的问题，并向公司领导报告。（二）外部检查1.积极配合国家相关部门、行业监管机构等对公司工程款拨付情况进行的检查，如实提供相关资料和信息。2.对于外部检查提出的问题和整改要求，应及时组织整改，并将整改情况报告公司领导。六、工程款拨付风险防控（一）风险识别1.分析工程款拨付过程中可能存在的风险，如施工单位虚报工程量、工程质量不合格、资金挪用、审批流程不规范等。2.对识别出的风险进行评估，确定风险的可能性和影响程度。（二）风险防控措施1.加强对施工单位的资质审查和信用评估，选择信誉良好、实力较强的施工单位合作。2.严格执行工程监理制度，加强对工程质量和进度的监督管理，确保工程按照合同约定进行。3.完善工程款拨付审批流程，明确各环节职责权限，加强对审批过程的监督和控制。4.建立工程款拨付台账，实时跟踪工程款的拨付情况，及时发现和处理异常情况。5.加强财务人