街道办事处工作财务制度

PAGE街道办事处工作财务制度一、总则（一）目的为了加强街道办事处财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障街道各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务规章制度，结合街道实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于街道办事处机关及所属各事业单位、社区居委会等。（三）基本原则1.严格执行国家有关法律法规和财务规章制度，确保财务工作合法合规。2.量入为出，收支平衡，合理安排各项资金，提高资金使用效益。3.厉行节约，制止奢侈浪费，降低行政成本。4.财务公开，接受监督，保障财务信息的真实性、准确性和完整性。二、财务机构与人员（一）财务机构设置街道办事处设立财务科，负责全街道的财务管理工作。财务科应配备必要的财务人员，明确岗位职责，确保财务工作的正常开展。（二）财务人员职责1.财务科长职责负责组织和领导财务科的日常工作，制定财务工作计划和目标，并组织实施。贯彻执行国家有关法律法规和财务规章制度，组织制定街道财务管理制度和办法，并监督执行。负责编制街道年度预算、决算草案，组织预算的执行和调整，定期分析预算执行情况。负责财务收支的核算和管理，审核各项财务收支凭证，确保财务数据的真实、准确、完整。负责财务报表的编制和报送，定期向街道领导和上级主管部门报告财务状况和资金使用情况。负责财务档案的管理，妥善保管各类财务凭证、账簿、报表等资料。负责财务人员的培训和考核，提高财务人员的业务素质和工作能力。参与街道重大经济决策，提供财务意见和建议，防范财务风险。2.会计职责按照国家统一的会计制度进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责审核原始凭证的真实性、合法性、完整性，对不符合规定的原始凭证予以退回，并要求更正、补充。负责财务收支的明细核算，及时记录各项收入和支出，做到账目清晰、准确。定期核对账目，确保账账相符、账实相符，发现问题及时查明原因并进行处理。负责财务档案的整理和归档，按照规定期限保管会计凭证、账簿、报表等资料。协助财务科长编制预算、决算草案，提供相关财务数据和分析资料。3.出纳职责负责现金收付和银行结算业务，严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定办理收付款项。负责保管库存现金和各种有价证券，确保现金和有价证券的安全。负责登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。负责支票、汇票、发票等重要票据的购买、保管和使用，严格按照规定开具和使用票据。定期与会计核对现金和银行存款账目，发现问题及时查明原因并进行处理。协助财务科长做好其他财务工作，完成领导交办的临时性任务。三、预算管理（一）预算编制原则1.合法性原则。严格执行国家有关法律法规和财务规章制度，确保预算编制合法合规。2.完整性原则。全面反映街道办事处各项收入和支出，不得隐瞒或漏报。3.真实性原则。以实际发生的经济业务为基础，合理预计各项收入和支出，确保预算数据真实可靠。4.合理性原则。根据街道办事处的工作任务和事业发展需要，合理安排各项资金，提高资金使用效益。5.平衡性原则。坚持量入为出，收支平衡，不得编制赤字预算。（二）预算编制方法1.收入预算编制财政拨款收入。根据财政部门核定的预算指标编制。事业收入。根据上年度实际收入情况，结合本年度工作计划和业务发展趋势，合理预计收入。经营收入。根据市场行情和经营状况，合理预计经营收入。其他收入。根据实际情况如实预计其他收入。2.支出预算编制人员经费。根据国家有关工资福利政策和街道办事处人员编制情况，合理编制人员经费预算。公用经费。根据街道办事处的工作任务和实际需要，按照定额标准编制公用经费预算。项目支出。根据街道办事处的重点工作和专项任务，编制项目支出预算。项目支出应明确项目名称、内容、金额、实施时间等，并进行可行性论证。（三）预算审批程序1.各科室、社区居委会根据本部门的工作任务和事业发展需要，提出年度预算建议数，报财务科汇总。2.财务科对各部门上报的预算建议数进行审核、汇总，编制街道办事处年度预算草案，报街道领导审核。3.街道领导审核通过后，提交街道办事处主任办公会审议。4.街道办事处主任办公会审议通过后，报街道党工委审定。5.街道党工委审定通过后，报区财政局审批。（四）预算执行与调整1.预算执行街道办事处应严格按照批准的预算执行，确保各项收入及时足额入库，各项支出严格按照预算安排使用。财务科应建立健全预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行分析和检查，及时发现问题并采取措施加以解决。各科室、社区居委会应严格按照预算执行，不得擅自调整预算项目和金额。如有特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序办理。2.预算调整预算执行过程中，如遇国家政策调整、重大突发事件等原因，需要调整预算的，应按照以下程序办理：各科室、社区居委会提出预算调整申请，详细说明调整的原因、项目、金额等，并报财务科审核。财务科对预算调整申请进行审核，提出审核意见，报街道领导审批。街道领导审批通过后，提交街道办事处主任办公会审议。街道办事处主任办公会审议通过后，报街道党工委审定。街道党工委审定通过后，报区财政局审批。四、收入管理（一）收入范围1.财政拨款收入。指街道办事处从财政部门取得的各类财政拨款。2.事业收入。指街道办事处开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。3.经营收入。指街道办事处开展非独立核算经营活动取得的收入。4.其他收入。指除上述收入以外的各项收入，包括捐赠收入、利息收入、租金收入等。（二）收入管理要求1.各项收入应按照国家有关规定及时足额收取，不得截留、挪用、坐支。2.财政拨款收入应严格按照财政部门核定的预算指标和拨款方式取得，不得擅自扩大范围和提高标准。3.事业收入应按照国家有关收费政策和标准收取，使用合法有效的票据，确保收入的真实性和合法性。4.经营收入应按照市场经济规律和经营规则取得，加强成本核算和管理，提高经济效益。5.其他收入应按照相关规定取得，及时入账，确保收入的完整性。（三）收入票据管理1.街道办事处应按照国家有关票据管理规定，购买、使用和保管各类票据。2.票据应专人负责管理，建立票据领用、使用、核销登记制度，确保票据的安全和完整。3.开具票据应按照规定的内容和格式填写，做到字迹清晰、内容真实、印章齐全。4.票据使用完毕后，应及时交回财务科核销，不得擅自销毁或丢失。五、支出管理（一）支出范围1.人员经费。包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、住房公积金等。2.公用经费。包括办公费（含办公设备购置、办公耗材等）、印刷费、水电费、邮电费、物业管理费、差旅费、会议费、培训费、公务接待费、公务用车运行维护费等。3.项目支出。指街道办事处为完成特定工作任务或事业发展目标而发生的支出，包括专项业务费、基本建设项目支出等。（二）支出审批程序1.日常公用经费支出金额在[X]元以下的，由科室负责人审批。金额在[X]元至[X]元之间的，由科室负责人审核后，报分管领导审批。金额在[X]元以上的，由科室负责人和分管领导审核后，报街道办事处主任审批。2.人员经费支出工资、津贴补贴、奖金等由组织人事部门审核后，报街道办事处主任审批。社会保障缴费、住房公积金等由财务科审核后，报街道办事处主任审批。3.项目支出项目预算在[X]元以下的，由项目负责人提出申请，科室负责人审核后，报分管领导审批。项目预算在[X]元至[X]元之间的，由项目负责人提出申请，科室负责人和分管领导审核后，报街道办事处主任审批。项目预算在[X]元以上的，由项目负责人提出申请，科室负责人、分管领导和街道办事处主任审核后，提交街道办事处主任办公会审议。重大项目支出应按照规定进行可行性论证和绩效评价，并报街道党工委审定。（三）支出报销规定1.报销凭证应真实、合法、有效，内容完整，包括发票、收据、报销单等。发票应加盖发票专用章，收据应加盖财务专用章。2.报销凭证应注明日期、内容、金额、用途等，并有经办人、证明人、审批人签字。3.购买办公用品、设备等应附清单，清单应注明名称、规格、数量、单价等。4.差旅费报销应按照规定的标准执行，包括住宿费、交通费、伙食补助费等。出差人员应填写差旅费报销单，并附出差审批单、机票、车票、住宿发票等凭证。5.会议费报销应附会议通知（含会议时间、地点、参会人员、会议内容等）、会议费用明细清单等凭证。6.培训费报销应附培训通知（含培训时间、地点、培训内容、培训人员等）、培训费用明细清单等凭证。7.公务接待费报销应按照规定的标准执行，附接待审批单、接待清单、发票等凭证。接待清单应注明接待对象的单位、姓名、职务、人数、时间、地点、费用明细等。8.公务用车运行维护费报销应按照规定的标准执行，附派车单、维修发票、加油发票等凭证。（四）支出控制措施1.严格执行预算，控制各项支出，不得超预算支出。2.加强支出审核，对不符合规定的支出不予报销。3.建立健全支出绩效评价制度，对项目支出进行绩效评价，提高资金使用效益。4.加强对公用经费的管理，严格控制各项费用标准，节约使用资金。六、资产管理（一）资产分类与计价1.资产分类流动资产。指可以在一年内变现或者耗用的资产，包括现金、银行存款、应收账款、存货等。固定资产。指单位价值在规定标准以上，使用年限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、办公设备、专用设备、交通工具等。无形资产。指不具有实物形态而能为使用者提供某种权利的资产，包括专利权、商标权、著作权、土地使用权等。2.资产计价购入的资产，按照实际支付的价款计价。自行建造的资产，按照建造过程中实际发生的全部支出计价。接受捐赠的资产，按照同类资产的市场价格或者有关凭据注明的金额计价。盘盈的资产，按照重置完全价值计价。（二）资产购置与处置1.资产购置各科室、社区居委会因工作需要购置资产的，应按照规定的程序办理审批手续。购置资产应遵循公开、公平、公正的原则，通过政府采购、招标等方式进行。购置资产应签订合同，明确双方的权利和义务，确保资产的质量和售后服务。2.资产处置资产处置包括资产的出售、转让、报废、报损等。资产处置应按照规定的程序办理审批手续，未经批准不得擅自处置资产。资产处置收入应及时足额上缴财政，不得截留、挪用。（三）资产清查与盘点1.街道办事处应定期进行资产清查和盘点，确保资产的账实相符。2.资产清查和盘点工作由财务科牵头，各科室、社区居委会配合。3.资产清查和盘点结束后，应编制资产清查报告，对资产清查结果进行分析和总结，提出改进措施和建议。（四）资产日常管理1.各科室、社区居委会应指定专人负责资产的日常管理，建立资产台账，记录资产的购置、使用、维修、处置等情况。2.资产管理人员应定期对资产进行检查和维护，确保资产的正常使用。3.资产发生损坏、丢失等情况的，应及时查明原因，按照规定进行处理，并追究相关人员的责任。七、财务监督（一）内部监督1.街道办事处应建立健全内部财务监督制度，加强对财务工作的日常监督和检查。2.财务科应定期对财务收支、预算执行、资产管理等情况进行自查，发现问题及时整改。3.各科室、社区居委会应配合财务科的监督检查工作，如实提供财务资料和相关情况。（二）外部监督1.街道办事处应接受财政、审计、纪检监察等部门的监督检查，如实提供财务资料和相关情况。2.对监督检查中发现的问题，应及时整改，并按照规定进行处理。八、财务信息化管理（一）财务信息化建设目标1.建立健全财务信息化管理系统，实现财务数据的集中管理和共享。2.提高财务工作效率和质量，实现财务核算、预算管理、资产管理等工作的自动化和信息化。3.加强财务内部控制，防范财务风险，提高财务管理水平。（二）财务信息化管理系统功能1.财务核算模块。实现财务收支的明细核算、总账核算、报表生成等功能。2.预算管理模块。实现预算编制、执行、调整、分析等功能。3.资产管理模块。实现资