大理石公司财务制度

PAGE大理石公司财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范公司财务管理，加强财务内部控制，确保公司财务活动合法、合规、有序进行，提高公司经济效益，保护公司资产安全，为公司发展提供有力的财务支持。（二）适用范围本制度适用于公司各部门及全体员工。（三）基本原则1.合法性原则：公司财务活动必须遵守国家法律法规和相关财经政策。2.真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司所有财务活动，确保财务管理无死角。4.及时性原则：及时记录、处理财务业务，提供及时有效的财务信息。5.权责分明原则：明确各部门和人员在财务管理中的职责和权限。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务核算工作，编制财务报表，如实反映公司财务状况。2.进行财务预算的编制、执行与监控，为公司决策提供财务依据。3.负责资金的筹集、调配与管理，确保公司资金安全与正常运转。4.制定并执行成本控制制度，降低公司运营成本。5.负责税务申报与缴纳，合理税务筹划，降低税务风险。6.参与公司重大经济决策，提供财务分析与建议。7.建立健全财务档案管理制度，妥善保管财务资料。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责财务部门工作，制定财务工作计划与目标。组织财务核算与管理，审核财务报表。负责资金管理、税务筹划等重要工作。协调与其他部门的关系，参与公司重大决策。2.会计按照会计准则进行账务处理，编制记账凭证。登记账簿，定期结账，编制财务报表。负责财务数据的统计与分析。协助财务经理进行税务申报等工作。3.出纳办理现金收付和银行结算业务。登记现金日记账和银行存款日记账。保管库存现金、有价证券和有关票据。协助会计做好资金核对工作。（三）财务人员任职要求1.具备相应的财务专业知识和技能，持有会计从业资格证书，财务经理需具备中级及以上会计职称。2.熟悉国家财经法律法规和财务制度。3.具有良好的职业道德和责任心，诚实守信，廉洁奉公。4.具备较强的数据处理和分析能力，能够熟练使用财务软件。三、财务核算制度（一）会计核算原则1.采用权责发生制原则，以实际发生的经济业务为依据进行会计核算。2.遵循借贷记账法，确保会计分录借贷平衡。3.会计核算以人民币为记账本位币。（二）会计科目设置根据国家统一会计准则和公司实际情况，设置资产类、负债类、所有者权益类、成本类和损益类会计科目。（三）账务处理流程1.经济业务发生后，经办人员及时取得或填制原始凭证。2.会计人员对原始凭证进行审核，审核无误后编制记账凭证。3.根据记账凭证登记账簿，包括总账、明细账和日记账。4.定期进行账账核对、账实核对，确保账账相符、账实相符。5.期末，按照权责发生制进行成本核算和损益结转，编制财务报表。（四）财务报表编制1.每月末编制资产负债表、利润表和现金流量表。2.财务报表应数据准确、内容完整、报送及时。3.财务经理负责审核财务报表，确保报表质量。四、财务预算管理制度（一）预算编制1.每年末，各部门根据公司战略目标和经营计划，编制下一年度部门预算。2.财务部门汇总各部门预算，结合公司实际情况，编制公司年度财务预算草案。3.公司年度财务预算草案经总经理办公会审议通过后，报董事会批准。（二）预算执行与监控1.各部门严格按照预算执行，确保预算目标的实现。2.财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。3.如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定程序进行申请和审批。（三）预算考核1.年末，对各部门预算执行情况进行考核。2.考核结果与部门绩效挂钩，激励各部门积极完成预算目标。五、资金管理制度（一）资金筹集1.根据公司发展需要，合理确定资金筹集方式，包括银行贷款、股权融资等。2.资金筹集应符合国家法律法规和金融政策，确保资金来源合法合规。3.财务部门负责资金筹集的具体工作，与相关金融机构保持良好沟通。（二）资金使用1.建立资金审批制度，明确资金使用审批流程和权限。2.资金使用应严格按照预算执行，确保资金使用合理、合规、有效。3.加强对资金使用的监督，定期进行资金清查，确保资金安全。（三）资金结算1.规范资金结算方式，主要采用银行转账、支票等方式。2.出纳人员应及时办理资金结算业务，确保资金收付及时、准确。3.加强对银行账户的管理，定期核对银行账户余额，防范资金风险。六、成本费用管理制度（一）成本核算对象与方法1.根据公司生产经营特点和管理要求，确定成本核算对象，如大理石产品的不同规格、型号等。2.采用品种法或分步法进行成本核算，准确计算产品成本。（二）成本费用控制1.制定成本费用控制目标，分解到各部门和产品。2.加强对原材料采购、生产过程、销售环节等成本费用的控制。3.建立成本费用分析制度，定期分析成本费用变动原因，提出改进措施。（三）费用报销管理1.明确费用报销范围、标准和审批流程。2.员工报销费用时，应提供真实、合法、有效的原始凭证。3.财务部门对费用报销进行审核，审核无误后予以报销。七、固定资产管理制度（一）固定资产定义与分类1.固定资产是指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。2.固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等类别。（二）固定资产购置1.各部门根据业务需要提出固定资产购置申请，经审批后由采购部门负责采购。2.固定资产购置应遵循性价比原则，确保资产质量和性能满足公司需求。（三）固定资产折旧1.采用平均年限法计提固定资产折旧。2.根据固定资产类别和使用寿命，确定折旧年限和折旧率。（四）固定资产清查与处置1.定期对固定资产进行清查，确保账实相符。2.对闲置、报废等固定资产，按照规定程序进行处置。八、税务管理制度（一）税务登记与申报1.及时办理税务登记，按照规定期限申报缴纳各项税款。2.财务部门应准确核算应纳税额，确保税务申报数据真实、准确。（二）税务筹划1.在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低公司税负。2.关注税收政策变化，及时调整税务筹划方案。（三）税务风险管理1.建立税务风险预警机制，及时发现和处理税务风险。2.加强与税务机关的沟通与协调，妥善解决税务问题。九、财务档案管理制度（一）档案范围包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、审计报告等各类财务文件。（二）档案整理与保管1.财务人员应及时对财务档案进行整理、装订和归档。2.财务档案应妥善保管，存放于安全、防火、防潮、防虫的场所。（三）