公司收回款财务制度范本

PAGE公司收回款财务制度范本一、总则（一）目的为加强公司收回款管理，规范收回款流程，确保公司资金及时、足额回收，降低资金风险，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规及公司实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司各部门涉及收回款的相关业务活动，包括但不限于销售业务、提供劳务、出租资产等形成的应收款项回收管理。（三）基本原则1.依法合规原则：收回款工作应严格遵守国家法律法规及公司相关规定，确保各项操作合法合规。2.职责明确原则：明确各部门在收回款工作中的职责，做到分工清晰、责任落实。3.及时准确原则：及时跟踪应收款项回收情况，准确记录相关信息，确保数据真实可靠。4.风险控制原则：加强对收回款风险的识别、评估和控制，采取有效措施防范和化解风险。二、职责分工（一）销售部门1.负责与客户签订销售合同，明确收款方式、收款期限等条款，并确保合同的合法性和有效性。2.及时跟进客户订单执行情况，掌握客户付款动态，对逾期未付款项进行催收。3.协助财务部门核对客户应收款项明细，提供相关销售业务资料和信息。（二）财务部门1.负责建立健全应收款项台账，详细记录每笔应收款项的发生时间、金额、客户信息、收款情况等。2.定期对应收款项进行账龄分析，评估回收风险，向相关部门发送应收款项预警信息。3.负责审核收款凭证，办理款项入账手续，确保资金及时、准确入账。4.协同销售部门开展催收工作，提供财务数据支持和分析建议。（三）法务部门1.负责审核销售合同等相关法律文件，确保合同条款符合法律法规要求，维护公司合法权益。2.对应收款项回收过程中涉及的法律问题提供专业意见和支持，协助处理法律纠纷。（四）其他相关部门根据业务需要，配合销售部门和财务部门做好收回款相关工作，如提供技术支持、协助客户验收等。三、收款流程（一）合同签订阶段1.销售部门在与客户签订销售合同前，应将合同草本提交财务部门审核。财务部门重点审核收款方式、收款期限、违约责任等条款，确保合同条款符合公司利益和收回款管理要求。2.法务部门对合同的合法性、合规性进行审核，确保合同不存在法律风险。审核通过后，各方在合同上签字盖章。（二）发货及开票阶段1.销售部门按照合同约定安排发货，并及时将发货信息通知财务部门。2.财务部门根据发货情况和合同约定，在确认客户具备开票条件后，开具发票。发票开具应严格按照税务法规要求进行，确保发票内容真实、准确、完整。3.销售部门应及时将发票送达客户，并跟进客户签收情况。（三）收款跟踪阶段1.财务部门定期（至少每月一次）与销售部门核对客户应收款项明细，确保数据一致。同时，根据应收款项账龄分析结果，向销售部门发送应收款项预警信息，提示重点关注逾期款项。2.销售部门负责对客户付款情况进行跟踪，及时掌握客户付款动态。对于即将到期的应收款项，提前与客户沟通，提醒客户按时付款。3.如遇客户逾期未付款项，销售部门应立即启动催收程序。催收方式包括电话催收、邮件催收、上门催收等，根据客户具体情况选择合适的催收方式。在催收过程中，销售部门应做好记录，保存相关催收证据。（四）收款入账阶段1.客户付款到账后，销售部门应及时通知财务部门。财务部门核对收款信息与应收款项台账一致后，办理款项入账手续。2.对于现金收款，财务部门应在收到款项后及时存入公司银行账户，并开具收款收据。对于银行转账收款，财务部门应及时核对银行到账信息，确保资金安全到账。3.财务部门在款项入账后，对应收款项台账进行更新，记录收款日期、收款金额等信息。四、逾期收款管理（一）逾期预警1.财务部门每月定期对应收款项进行账龄分析，按照逾期天数将应收款项分为不同等级，如逾期130天、3160天、6190天等。对于逾期款项，发出预警通知给销售部门及相关负责人。2.预警通知应明确逾期款项的客户名称、金额、逾期天数、预计收回时间等信息，同时提醒相关部门及时采取催收措施，降低逾期风险。（二）催收措施1.销售部门接到逾期预警通知后，应立即安排专人与客户沟通，了解逾期原因，并根据客户实际情况制定个性化的催收方案。2.对于初次逾期客户，主要采取电话催收、邮件催收等方式，向客户说明逾期对公司造成的影响，提醒客户尽快付款。3.若客户逾期时间较长且无正当理由，销售部门可考虑采取上门催收方式。上门催收时，应至少安排两名工作人员，并做好相关记录。4.在催收过程中，如发现客户存在恶意拖欠或其他异常情况，销售部门应及时向法务部门报告，由法务部门介入处理，必要时通过法律途径追讨款项。（三）责任追究1.对于因工作失误或不尽责导致应收款项逾期未能收回的相关责任人，公司将视情节轻重给予相应的处罚。处罚方式包括警告、罚款、降职、辞退等。2.销售部门应定期对逾期款项催收情况进行总结分析，查找原因，提出改进措施，避免类似情况再次发生。五、坏账管理（一）坏账确认条件1.债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然无法收回的应收款项。2.债务人逾期未履行偿债义务，超过三年仍然不能收回的应收款项。3.其他足以证明应收款项确实无法收回的情况。（二）坏账申报与审批1.对于符合坏账确认条件的应收款项，由销售部门填写坏账申报申请表，详细说明坏账形成原因、金额、已采取的催收措施等情况，并提交相关证明材料。2.财务部门对坏账申报申请表及相关证明材料进行审核，核实情况属实后，签署审核意见。3.坏账申报申请表经财务部门审核通过后，提交公司管理层审批。公司管理层根据实际情况进行审批，审批通过后方可确认为坏账。（三）坏账处理1.经批准确认为坏账的应收款项，财务部门应及时进行账务处理，冲减相应的应收账款科目，并将坏账损失计入当期损益。2.已确认为坏账的应收款项，如后期发现债务人有偿还能力或部分偿还能力，公司应及时采取措施进行追讨，收回的款项冲减坏账准备，并按照相关规定进行账务处理。六、监督与检查（一）内部审计监督1.公司内部审计部门定期对收回款财务制度执行情况进行审计监督，检查各部门在收款流程、逾期收款管理、坏账管理等方面是否符合制度要求。2.内部审计部门通过查阅相关文件、凭证、报表，实地走访客户等方式进行审计，对发现的问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。（二）财务检查1.财务部门定期对公司应收款项进行自查，检查应收款项台账记录是否准确、完整，收款流程是否规范，逾期款项催收是否及时有效等。2.财务部门在自查过程中发现问题应及时进行整改，并将自查情况报告公司管理层。（三）考核评价1.公司建立收回款工作考核评价机制，对各部门收回款工作进行量化考核。考核指标包括应收款项回收率、逾期款项发生率、坏账损失率等。2.根据考核评价结果，对在收回款工作中表现优秀的部门和个人给予奖励，对工作不力的部门和个人进行通报批评，并责令