街道财务制度

PAGE街道财务制度一、总则（一）目的为了规范街道财务管理，加强财务监督，提高资金使用效益，保障街道各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本街道实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于街道办事处及所属各部门、各社区居委会的财务管理活动。（三）基本原则1.依法理财原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法进行财务收支活动。2.统筹兼顾原则：统筹安排各项资金，合理配置资源，确保街道各项工作协调发展。3.勤俭节约原则：厉行节约，反对浪费，降低行政成本，提高资金使用效益。4.民主公开原则：实行财务公开，接受群众监督，保障干部群众对财务管理工作的知情权、参与权和监督权。（四）财务管理体制街道财务管理实行“统一领导、集中管理”的体制。街道办事处设立财务核算中心，负责全街道财务核算和管理工作。各部门、各社区居委会应指定专人负责本部门、本社区的财务工作，并接受街道财务核算中心的指导和监督。二、财务机构与人员职责（一）财务机构设置街道办事处设立财务核算中心，配备相应的财务人员，负责全街道财务核算、资金管理、财务监督等工作。财务核算中心应按照会计核算和财务管理的要求，设置会计、出纳等岗位，明确各岗位职责。（二）财务人员职责1.会计职责按照国家统一的会计制度进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。对财务收支进行审核监督，确保财务收支合法、合规、真实、准确。定期进行财务分析，为领导决策提供依据。负责会计档案的整理、归档和保管工作。2.出纳职责负责现金收付和银行结算业务，严格按照现金管理和银行结算制度办理业务。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券和其他重要票据，确保资金安全。协助会计做好财务核算和其他相关工作。（三）财务人员职业道德1.爱岗敬业，忠于职守，认真履行岗位职责。2.诚实守信，客观公正，如实反映财务状况和经营成果。3.廉洁自律，遵守财经纪律，不贪污、不挪用、不侵占公款。4.坚持原则，敢于抵制违反财经纪律的行为。5.保守秘密，对财务信息严格保密，不得泄露。三、预算管理（一）预算编制原则1.合法性原则：严格按照国家法律法规和政策要求编制预算。2.完整性原则：将街道所有收入和支出全部纳入预算管理，不得遗漏。3.准确性原则：根据年度工作计划和实际情况，合理预测收入和支出，确保预算数据准确可靠。4.平衡性原则：坚持收支平衡，不得编制赤字预算。5.严肃性原则：预算一经批准，必须严格执行，不得随意调整。（二）预算编制方法1.收入预算编制：根据历年收入情况和经济社会发展趋势，结合当年税收政策、非税收入政策等因素，合理预测各项收入。2.支出预算编制：按照“量入为出、收支平衡”的原则，根据街道年度工作计划和事业发展需要，分轻重缓急安排各项支出。支出预算分为基本支出预算和项目支出预算。基本支出预算按照定员定额标准编制；项目支出预算按照项目申报、审核、评估等程序编制，明确项目名称、内容、金额、实施期限等。（三）预算审批程序1.街道各部门、各社区居委会应于每年规定时间前向街道财务核算中心报送下一年度预算草案。2.财务核算中心对各部门、各社区居委会报送的预算草案进行汇总、审核，提出综合平衡意见，报街道办事处领导班子审议。3.街道办事处领导班子审议通过后，将预算草案提交街道人民代表大会审查批准。4.经街道人民代表大会审查批准的预算，由街道办事处下达各部门、各社区居委会执行。（四）预算执行与调整1.预算执行：各部门、各社区居委会应严格按照批准的预算组织收入、安排支出，确保预算执行的严肃性。财务核算中心应加强对预算执行情况的监控，定期对预算执行情况进行分析，及时发现问题并采取措施加以解决。2.预算调整：在预算执行过程中，如遇国家政策调整、重大突发事件等特殊情况，需要调整预算的，应按照规定程序办理。具体程序为：由相关部门或社区居委会提出预算调整申请，说明调整原因、调整金额等，经街道财务核算中心审核后，报街道办事处领导班子审议，提交街道人民代表大会常务委员会审查批准。未经批准，不得擅自调整预算。四）决算管理1.决算编制：年度终了后，各部门、各社区居委会应按照规定及时编制本部门、本社区的决算草案，并报街道财务核算中心。财务核算中心应根据各部门、各社区居委会报送的决算草案，编制全街道年度决算报告。2.决算审核：街道财务核算中心应对全街道年度决算报告进行审核，确保决算数据真实、准确、完整。审核内容包括决算报表的编制是否符合规定、收支数据是否准确、资金使用是否合规等。3.决算批复：经审核后的全街道年度决算报告，报街道办事处领导班子审议通过后，由街道办事处向各部门、各社区居委会下达决算批复。五、收入管理（一）收入范围街道收入主要包括财政拨款收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入、其他收入等。（二）收入管理原则1.依法组织收入原则：严格按照国家法律法规和政策规定，依法组织各项收入，不得擅自设立收费项目、提高收费标准。2.应收尽收原则：加强收入征管，确保各项收入及时足额入库，不得隐瞒、截留、挪用收入。3.收入与支出相匹配原则：根据收入情况合理安排支出，确保收支平衡。（三）收入票据管理1.街道使用的各类收入票据，必须符合国家财政、税务部门规定的票据种类和格式要求。2.收入票据由街道财务核算中心统一购买、保管、发放和核销。各部门、各社区居委会应指定专人负责收入票据的领取、使用和保管工作，并建立票据使用登记制度。3.收入票据使用人员应按照规定的用途和范围开具票据，不得转借、转让、代开票据，不得虚开、多开票据。票据开具后，应及时将款项足额缴入街道指定账户，并将票据存根联和相关记账凭证一并交回街道财务核算中心核销。六、支出管理（一）支出范围街道支出主要包括基本支出和项目支出。基本支出是指为保障街道机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括人员经费和公用经费；项目支出是指为完成特定的工作任务或事业发展目标，在基本支出之外发生的各项支出。（二）支出审批程序1.日常费用支出：金额在规定标准以内的日常费用支出，由部门负责人审核签字后，报分管领导审批；金额超过规定标准的，由分管领导审核签字后，报街道办事处主要领导审批。2.专项经费支出：专项经费支出应按照项目申报、审核、评估等程序办理。项目实施部门应根据项目预算和实际工作需要，提出用款计划，经街道财务核算中心审核后，报分管领导和街道办事处主要领导审批。3.重大支出事项：涉及重大资金支出的事项，如大额购置、工程建设等，应按照规定进行可行性研究、专家论证、集体决策等程序，并报街道办事处领导班子审议通过后，提交街道人民代表大会常务委员会审查批准。（三）支出报销规定1.报销凭证：报销凭证必须是合法、有效的原始凭证，包括发票、收据、财政票据等。原始凭证应具备凭证名称、填制日期、填制单位、接受单位、经济业务内容、数量、单价、金额等要素，并加盖填制单位公章。2.报销手续：报销人员应按照规定填写报销审批单，注明报销事由、金额、报销凭证张数等，并附上相关原始凭证。报销审批单应经部门负责人、分管领导、街道办事处主要领导等按规定程序审批签字后，方可到财务核算中心报销。3.报销时间：原则上应在经济业务发生后及时报销，不得拖延。特殊情况需要延迟报销的，应经财务核算中心同意，并说明原因。4.报销方式：一般采用转账支付方式，特殊情况需要现金支付的，应严格按照现金管理规定办理。（四）政府采购管理1.采购范围：街道采购货物、工程和服务，属于政府采购目录范围内或达到政府采购限额标准的，应按照政府采购规定执行。2.采购程序：政府采购应按照采购预算编制、采购计划申报、采购方式确定、采购合同签订、采购验收等程序进行。采购方式包括公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购、询价等。3.采购监督：街道财务核算中心应加强对政府采购活动的监督，确保采购过程合法、合规、公正、透明。对采购项目的预算执行情况、合同履行情况等进行跟踪检查，发现问题及时督促整改。七、资产管理（一）资产分类与计价1.资产分类：街道资产分为流动资产、固定资产、无形资产等。流动资产包括货币资金、短期投资、应收及预付款项、存货等；固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、专用设备、一般设备、文物和陈列品、图书、其他固定资产等；无形资产是指街道拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术等。2.资产计价：资产应按照取得时的实际成本计价。不同方式取得的资产，其计价方法如下：购入的资产，按照实际支付的价款计价。自行建造的资产，按照建造过程中实际发生的全部支出计价。接受捐赠的资产，按照同类资产的市场价格或根据所提供的有关凭据计价。接受捐赠时发生的相关费用，应当计入资产价值。盘盈的资产，按照重置完全价值计价。（二）资产购置与处置i.资产购置：街道购置资产应按照规定程序办理。属于政府采购范围的，应按照政府采购规定执行；不属于政府采购范围的，应按照街道内部审批程序进行审批。购置资产时，应签订购置合同，明确资产的规格、型号、数量、价格、质量标准、售后服务等条款。ii.资产处置：街道资产处置包括资产的出售、出让、转让、对外捐赠以及报废、报损等。资产处置应按照规定程序进行审批，未经批准不得擅自处置资产。资产处置收入应及时足额上缴街道财政，实行“收支两条线”管理。（三）资产清查与盘点1.资产清查：街道应定期进行资产清查，每年至少进行一次全面清查。清查内容包括资产的数量、价值、使用状况、保管情况等。通过清查，及时发现资产存在的问题，如盘盈、盘亏、毁损等，并按照规定进行处理。2.资产盘点：财务核算中心应定期对固定资产进行盘点，确保账实相符。盘点结果应形成盘点报告，对盘盈、盘亏、毁损的固定资产，应查明原因，提出处理意见，报街道办事处领导审批后进行账务处理。八、财务监督（一）内部监督1.财务核算中心应建立健全内部监督制度，加强对财务收支、资金使用、资产管理等环节的监督检查。定期对财务账目进行审计，发现问题及时整改。2.各部门、各社区居委会应加强对本部门、本社区财务工作的自我监督，严格执行财务制度，确保财务收支合法、合规。（二）外部监督1.接受财政、审计、纪检监察等部门的监督检查。积极配合相关部门的工作，如实提供财务资料，接受监督检查意见，并按照要求进行整改。2.实行财务公开制度，定期向社会公开街道财务收支情况，接受群众监督。设立举报信箱和举报电话，对群众反映的财务问题及时进行调查处理。九、财务信息化管理（一）财务软件应用街道应使用符合国家财务制度和管理要求的财务软件进行会计核算和财务管理。财务软件应具备账务处理、报表生成、财务分析、预算管理、资产管理等功能，能够满足街道财务管理的需要。（二）数据安全与保密1.加强财务数据安全管理，采取必要的安全防护措施，如设置防火墙、安装杀毒软件、定期备份数据等，防止数据泄露、丢失、篡改等情况发生。2.严格财务数据保密制度，对涉及财务机密的信息，未经批准不得擅自对外提供或公开。财务人员应妥善保管财务数据存储介质，不得随意转借、拷贝。（三）信息化培训与维护1.定期