集团资产运营制度

PAGE集团资产运营制度一、总则（一）目的本制度旨在规范集团资产运营行为，加强资产的管理与监督，提高资产运营效率，确保集团资产的安全与完整，实现资产的保值增值，保障集团战略目标的实现。（二）适用范围本制度适用于集团总部及所属各子公司、分公司的资产运营管理活动。（三）基本原则1.合法性原则：资产运营活动必须遵守国家法律法规，符合相关行业标准和政策要求。2.安全性原则：确保资产的安全，防止资产流失，降低运营风险。3.效益性原则：以提高资产运营效益为核心，优化资产配置，实现资产的保值增值。4.规范性原则：规范资产运营流程，明确各部门职责，确保运营活动有序进行。二、资产分类与定义（一）流动资产1.货币资金：包括库存现金、银行存款、其他货币资金等。2.短期投资：能够随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资，如交易性金融资产等。3.应收及预付款项：包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款等。4.存货：企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。（二）固定资产1.房屋及建筑物：集团拥有的办公用房、生产厂房、仓库等建筑物。2.机器设备：各类生产设备、运输设备、办公设备等。3.运输工具：用于生产经营活动的车辆、船舶等。4.电子设备：计算机、打印机、复印机等电子办公设备。5.其他固定资产：不属于以上类别的固定资产。（三）无形资产1.专利权：集团拥有的专利技术。2.商标权：集团注册的商标。3.著作权：集团拥有的著作权。4.土地使用权：集团依法取得的土地使用权。5.非专利技术：集团拥有的未申请专利的技术秘密。6.商誉：集团整体价值扣除全部有形资产和无形资产后的差额。（四）长期投资1.对子公司投资：集团对其拥有控制权的子公司进行的投资。2.对合营企业投资：集团与其他方共同控制的合营企业进行的投资。3.对联营企业投资：集团对其具有重大影响的联营企业进行的投资。4.其他长期投资：不属于以上类别的长期投资。三、资产运营管理职责（一）集团总部1.战略规划：制定集团资产运营战略规划，明确资产运营的目标和方向。2.制度建设：建立健全集团资产运营管理制度，规范资产运营流程。3.监督管理：对所属各子公司、分公司的资产运营活动进行监督管理，确保制度执行。4.资源配置：统筹协调集团资产资源，优化资产配置，提高资产运营效益。5.重大决策：对重大资产运营事项进行决策，如资产购置、处置、投资等。（二）子公司、分公司1.执行落实：贯彻执行集团资产运营制度，落实各项资产运营管理要求。2.日常管理：负责本单位资产的日常管理工作，包括资产清查、维护、使用等。3.运营建议：根据本单位实际情况，提出资产运营的建议和方案，报集团总部审批。4.信息报告：定期向集团总部报告本单位资产运营情况，及时反馈资产运营中的问题。四、资产购置管理（一）需求申请各部门根据业务发展需要，提出资产购置需求，填写《资产购置申请表》，详细说明购置资产的名称、规格、数量、用途、预算等信息。（二）审批流程1.部门负责人对本部门提交的《资产购置申请表》进行审核，签字确认后报分管领导审批。2.分管领导根据业务需求和预算情况进行审批，同意后报财务部门审核资金预算。3.财务部门对购置资产的资金预算进行审核，审核通过后报总经理审批。4.总经理根据集团战略规划和资金状况，对资产购置申请进行最终审批。（三）采购实施1.经审批同意的资产购置申请，由采购部门负责组织实施采购。采购部门应按照相关法律法规和集团采购制度，选择合适的供应商，进行招标、询价或谈判等采购活动。2.采购合同签订前，应提交法律部门进行审核，确保合同条款合法合规，保障集团权益。3.采购过程中，应严格控制采购成本，确保采购资产的质量和性能符合要求。（四）验收与入账1.资产购置完成后，由使用部门和采购部门共同对资产进行验收。验收内容包括资产的数量、规格、型号、质量、性能等，确保资产符合购置要求。2.验收合格后，采购部门应及时办理资产入库手续，并将相关资料移交财务部门。财务部门根据验收报告和采购发票等凭证，及时进行账务处理，将资产入账。五、资产使用管理（一）使用部门职责1.负责本部门资产的日常使用和维护管理，确保资产的正常运行。2.制定资产使用管理制度和操作规程，明确资产使用人员的职责和权限。3.对资产使用人员进行培训，使其熟悉资产的性能和使用方法，提高资产使用效率。4.定期对资产进行清查盘点，及时发现和解决资产使用过程中存在的问题。（二）资产领用与归还1.资产使用人员需要领用资产时，应填写《资产领用申请表》，经部门负责人审批后到资产管理部门办理领用手续。2.资产管理部门根据审批后的申请表，发放资产，并做好资产领用登记。3.资产使用完毕后，使用人员应及时将资产归还资产管理部门，并办理归还手续。资产管理部门应对归还的资产进行检查，确保资产完好无损。（三）资产维护与保养1.各部门应按照资产维护保养制度和操作规程，定期对资产进行维护保养，确保资产的性能和使用寿命。2.对于需要专业维修的资产，应及时联系专业维修人员进行维修。维修费用应按照集团相关规定进行审批和报销。3.资产管理部门应建立资产维护保养档案，记录资产维护保养情况，为资产的后续管理提供依据。（四）资产安全管理1.各部门应加强资产安全管理，采取必要的安全防范措施，防止资产被盗、损坏、丢失等情况发生。2.对于重要资产，应实行专人保管制度，并安装必要的安全防护设备。3.资产使用人员应妥善保管资产，不得擅自将资产转借他人或挪作他用。如因工作需要确需转借的，应经部门负责人批准，并办理相关手续。六、资产清查盘点管理（一）清查盘点计划1.资产管理部门应制定年度资产清查盘点计划，明确清查盘点的范围、时间、人员、方法等。2.清查盘点计划应报集团总部审批后实施。（二）清查盘点实施1.按照清查盘点计划，组织相关人员对资产进行清查盘点。清查盘点人员应认真核对资产的数量、规格、型号、使用状况等，确保账实相符。2.清查盘点过程中，应填写《资产清查盘点表》，详细记录资产的清查情况。对于盘盈、盘亏的资产，应查明原因，提出处理意见。（三）清查盘点报告1.清查盘点结束后，资产管理部门应编制《资产清查盘点报告》，总结清查盘点情况，分析存在的问题，提出改进措施和建议。2.《资产清查盘点报告》应报集团总部审批。集团总部根据清查盘点报告，对资产运营管理情况进行评估，对存在的问题及时进行整改。七、资产处置管理（一）处置原因资产处置包括资产出售、转让、报废、毁损等。资产处置的原因主要包括：资产闲置、技术落后、损坏无法修复、已达到使用年限等。（二）处置审批1.各部门提出资产处置申请，填写《资产处置申请表》，详细说明处置资产的名称、规格、数量、账面价值、处置原因、处置方式等信息。2.部门负责人对本部门提交的《资产处置申请表》进行审核，签字确认后报分管领导审批。3.分管领导根据资产处置情况进行审批，同意后报财务部门审核资产处置价值。4.财务部门对资产处置价值进行审核，审核通过后报总经理审批。5.总经理根据集团战略规划和资产处置情况，对资产处置申请进行最终审批。（三）处置实施1.经审批同意的资产处置申请，由资产管理部门负责组织实施处置。处置方式包括公开拍卖、招标转让、协议转让、报废处理等。2.资产处置过程中，应严格按照相关法律法规和集团规定进行操作，确保处置过程公开、公平、公正。3.资产处置收入应及时足额上缴集团财务，不得截留、挪用。（四）账务处理财务部门根据资产处置审批文件和处置收入凭证，及时进行账务处理，核销相关资产账面价值，记录处置收入。八、资产运营风险管理（一）风险识别与评估1.建立资产运营风险识别与评估机制，定期对资产运营过程中可能存在的风险进行识别和评估。2.风险识别与评估应涵盖资产购置、使用、清查盘点、处置等各个环节，包括市场风险、信用风险、操作风险、法律风险等。（二）风险应对措施1.根据风险识别与评估结果，制定相应的风险应对措施。对于市场风险，应加强市场调研和分析，合理安排资产运营活动；对于信用风险，应加强客户信用管理，严格控制应收账款风险；对于操作风险，应完善内部控制制度，规范操作流程，加强人员培训；对于法律风险，应加强法律意识，严格遵守法律法规，确保资产运营活动合法合规。2.定期对风险应对措施的执行情况进行检查和评估，及时调整和完善风险应对策略，确保资产运营风险得到有效控制。九、资产运营信息管理（一）信息收集与整理1.建立资产运营信息收集渠道，及时收集资产购置、使用、清查盘点、处置等方面的信息。2.对收集到的信息进行整理和分类，建立资产运营信息数据库。（二）信息报告与披露1.定期向集团总部报告资产运营情况，包括资产数量、价值、使用状况、运营效益等信息。2.根据集团信息披露制度，及时披露资产运营相关信息，确保信息公开透明。（三）信息分析与利用1.