严格遵守社区财务制度

PAGE严格遵守社区财务制度一、总则（一）目的本社区财务制度旨在规范社区财务管理，确保财务活动合法、合规、透明，保障社区资金的安全与有效使用，提高社区财务管理水平，为社区各项工作的顺利开展提供坚实的财务支持。（二）适用范围本制度适用于本社区内所有涉及财务收支的活动，包括但不限于社区日常运营经费、专项经费、捐赠款项、资产购置与处置等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度，确保社区财务活动在法律框架内进行。2.规范性原则：建立健全财务管理制度和流程，规范财务核算、审批、监督等各项工作。3.透明性原则：财务信息公开透明，接受社区成员的监督，确保财务活动公正、公平。4.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，确保社区各项工作目标的实现。二、财务机构与人员（一）财务机构设置社区设立独立的财务部门，负责社区财务管理工作。财务部门应配备必要的财务人员，明确岗位职责，确保财务管理工作的顺利开展。（二）财务人员职责1.财务负责人全面负责社区财务管理工作，制定财务工作计划和目标。组织实施财务管理制度和流程，确保财务工作规范运行。审核财务报表和重要财务事项，为社区决策提供财务支持。协调与外部财务监管部门的关系，维护社区良好的财务形象。2.会计人员负责财务核算工作，按照国家统一会计制度进行账务处理。编制财务报表，如实反映社区财务状况和经营成果。负责财务档案的整理、归档和保管工作。3.出纳人员负责现金收付、银行结算等资金收支业务。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和其他重要票据，确保资金安全。三、财务预算管理（一）预算编制1.社区应根据年度工作计划和发展目标，编制年度财务预算。预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，确保预算的科学性和合理性。2.财务预算应涵盖社区各项收入和支出，包括但不限于人员经费、办公经费、项目经费、固定资产购置等。预算编制应细化到具体项目和明细科目，提高预算的准确性和可执行性。3.预算编制过程中，应广泛征求社区各部门意见，进行充分的沟通和协调，确保预算符合社区实际情况和发展需求。（二）预算审批1.年度财务预算编制完成后，应提交社区居民代表大会或相关决策机构审议通过。2.预算审批应重点关注预算的合理性、合规性和可行性，确保预算能够有效支持社区各项工作的开展。3.经审批通过的财务预算应严格执行，不得随意调整。如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行审批。（三）预算执行与监控1.财务部门应按照预算安排组织资金收付，确保预算执行的准确性和及时性。2.建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现和解决预算执行过程中存在的问题。3.对于预算执行偏差较大的项目，应及时查明原因，采取有效措施进行调整和纠正，确保预算目标的实现。四、收入管理（一）收入范围社区收入主要包括财政补助收入、上级补助收入、捐赠收入、经营收入、其他收入等。（二）收入确认与核算1.各项收入应按照规定的会计核算方法进行确认和核算，确保收入的真实性和准确性。2.财政补助收入应按照财政部门核定的预算和拨款进度进行确认和核算。3.上级补助收入应按照上级部门的相关规定和要求进行确认和核算。4.捐赠收入应在实际收到捐赠款项时确认收入，并按照捐赠协议的约定进行核算。5.经营收入应按照实际发生的经营业务进行确认和核算，确保收入与成本费用相匹配。6.其他收入应按照相关法律法规和财务制度的规定进行确认和核算。（三）收入票据管理1.社区应使用财政部门统一监制的票据收取各项收入，确保票据的合法性和规范性。2.建立票据管理制度，明确票据的购买、保管、使用、核销等流程，确保票据的安全和有效使用。3.财务人员应按照规定开具票据，做到内容真实、字迹清晰、印章齐全，不得虚开、多开票据。4.票据使用完毕后，应及时办理核销手续，确保票据的完整性和准确性。五、支出管理（一）支出范围社区支出主要包括人员经费、办公经费、项目经费、固定资产购置支出、其他支出等。（二）支出审批1.建立健全支出审批制度，明确各类支出的审批流程和审批权限。2.一般支出应按照社区内部规定的审批流程进行审批，重大支出应提交社区居民代表大会或相关决策机构审议通过。3.支出审批应严格把关，确保支出的合理性、合规性和必要性。审批人员应认真审核支出凭证，核实支出内容与预算安排是否相符，签字确认后方可报销。（三）支出核算与控制1.各项支出应按照规定的会计核算方法进行核算，确保支出的真实性和准确性。2.严格控制支出标准，不得擅自提高或降低支出标准。对于超标准支出，应按照规定进行审批和处理。3.加强对支出的控制和监督，定期对支出情况进行分析和评估，及时发现和纠正不合理支出。（四）费用报销1.费用报销应严格按照规定的流程进行，报销人员应填写报销凭证，注明报销事由、金额、附件张数等信息，并签字确认。2.财务人员应认真审核报销凭证，核实报销内容与审批结果是否相符，票据是否合法有效。对于不符合规定的报销凭证，应拒绝报销。3.报销凭证经审核无误后，按照规定的审批流程进行审批，审批通过后予以报销。六、资产管理（一）资产分类与登记1.社区资产主要包括流动资产、固定资产、无形资产等。2.建立资产登记制度，对各类资产进行详细登记，包括资产名称、规格型号、数量、购置时间、购置金额、使用部门等信息。3.定期对资产进行清查盘点，确保资产账实相符。对于盘盈、盘亏的资产应及时查明原因，按照规定进行处理。（二）固定资产管理1.固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。2.建立固定资产购置、验收、保管、使用、处置等管理制度，明确各环节的管理职责。3.固定资产购置应按照预算安排进行，严格履行审批手续。购置后应及时进行验收，确保资产质量符合要求。4.加强固定资产的日常管理，定期进行维护保养，确保资产正常使用。5.固定资产处置应按照规定的程序进行审批，处置收入应及时足额上缴社区财务。（三）无形资产与其他资产管理1.无形资产是指社区拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，如专利权、商标权、著作权等。应按照相关法律法规和财务制度的规定进行管理和核算。2.其他资产是指除流动资产、固定资产、无形资产以外的其他资产，如长期待摊费用、待处理财产损溢等。应按照规定进行管理和核算，确保资产的安全和有效使用。七、财务监督与审计（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对社区财务活动的日常监督和检查。2.财务部门应定期对财务收支情况进行自查自纠，及时发现和纠正存在的问题。3.社区内部审计机构或审计人员应定期对社区财务进行审计，重点审查财务制度的执行情况、财务收支的真实性和合法性、资产的管理情况等。（二）外部监督1.接受财政、审计、税务等部门的监督检查，积极配合相关部门的工作，如实提供财务资料和信息。2.定期向社区居民公开财务收支情况，接受社区成员监督。对于社区成员提出的疑问和建议，应及时给予答复和处理。八、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务预决算资料、财务审计报告、票据存根、合同协议等与财务活动相关的资料。（二）档案整理与归档1.财务人员应按照规定定期对财务档案进行整理和归档，确保档案资料的完整性和准确性。2.档案整理应按照类别、时间顺序进行分类，编制档案目录，便于查阅和管理。3.档案归档后应妥善保管，存放地点应安全可靠，防止档案资料丢失、损坏或泄露。