大学生艺术团财务制度

PAGE大学生艺术团财务制度一、总则（一）目的为了规范大学生艺术团的财务管理，加强艺术团资金的合理使用与监督，保障艺术团各项活动的顺利开展，根据国家相关法律法规及学校财务管理制度，结合大学生艺术团的实际情况，特制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于大学生艺术团全体成员及艺术团所开展的各项活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和学校财务制度，确保财务活动合法合规。2.规范性原则：建立健全财务管理制度，规范财务核算流程，保证财务信息真实、准确、完整。3.公开透明原则：财务收支情况定期公开，接受艺术团成员及相关部门的监督。4.勤俭节约原则：合理安排资金，节约使用资源，提高资金使用效益。二、财务管理职责（一）艺术团团长职责1.全面负责艺术团的财务管理工作，对财务工作的合法性、合规性和有效性负责。2.审核艺术团年度预算和决算，监督预算执行情况。3.审批重大财务支出事项，确保资金使用合理、必要。（二）财务负责人职责1.具体负责艺术团的日常财务管理工作，包括账务处理、资金收付、财务报表编制等。2.严格执行财务制度，审核各项费用报销，确保报销凭证真实、合法、有效。3.定期向团长汇报财务状况，提供财务分析报告，为决策提供依据。（三）其他成员职责1.各部门负责人负责本部门活动经费的预算编制和使用管理，确保经费使用合理、合规。2.全体成员应遵守财务制度，爱护艺术团财产，节约使用经费，对发现的财务问题及时报告。三、预算管理（一）预算编制1.每年[具体时间]前，艺术团应根据本年度工作计划和活动安排，编制下一年度财务预算。预算内容包括收入预算和支出预算。2.收入预算应根据以往收入情况、本年度可能开展的创收活动等进行合理预测，包括演出收入、赞助收入、捐赠收入等。3.支出预算应按照活动项目和用途进行分类编制，包括人员费用、设备购置费用、场地租赁费用、演出道具服装费用、宣传推广费用等。各项支出应明确具体金额和预算依据。（二）预算审批1.预算编制完成后，提交艺术团团长审核。团长应重点审核预算的合理性、可行性以及与艺术团工作计划的匹配性。2.审核通过后的预算报学校相关部门审批。经批准的预算作为艺术团年度财务收支的依据，必须严格执行。（三）预算执行与调整1.艺术团应按照批准的预算组织实施各项活动，确保预算执行的严肃性。财务负责人应定期对预算执行情况进行检查和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。2.在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行。由相关部门提出预算调整申请，说明调整原因、调整金额及调整后的预算安排，经艺术团团长审核后报学校相关部门审批。未经批准，不得擅自调整预算。四、收入管理（一）演出收入1.艺术团组织的各类演出活动，应按照与主办方签订的合同或协议收取演出费用。演出费用应及时足额收取，并开具合法有效的票据。2.演出收入应按照规定及时入账，纳入艺术团统一核算。财务负责人应定期核对演出收入情况，确保收入数据准确无误。（二）赞助收入1.积极拓展赞助渠道，与企业、社会组织等开展合作获得赞助收入。接受赞助应签订书面协议，明确赞助金额、赞助用途、双方权利义务等内容。2.赞助收入应按照协议约定及时入账，不得截留、挪用。对于赞助资金的使用情况，应定期向赞助方反馈，确保赞助资金使用透明、合规。（三）捐赠收入1.接受社会各界的捐赠应符合相关法律法规和学校规定。捐赠应签订捐赠协议，明确捐赠金额、捐赠用途、捐赠方式等。2.捐赠收入应及时入账，并按照捐赠协议的要求进行管理和使用。对于捐赠资金的使用情况，应定期向捐赠方和学校相关部门报告。（四）其他收入1.艺术团开展的其他创收活动所取得的收入，如培训收入、比赛奖金等，应按照规定及时入账，纳入艺术团财务管理。2.各项收入应严格按照财务制度进行核算，确保收入来源合法、合规，收入金额准确、完整。五、支出管理（一）费用报销原则1.严格执行国家法律法规和学校财务制度规定的费用开支范围和标准。2.费用报销必须取得合法有效的票据，票据内容应真实、完整、准确，包括发票名称、发票号码、开票日期、购买方信息、销售方信息、服务内容、金额等。3.报销凭证应按照规定的格式和要求填写，由经办人签字、部门负责人审核、财务负责人复核、艺术团团长审批后，方可报销。（二）费用报销流程1.经办人在完成相关活动或事项后，应及时整理报销凭证，并填写费用报销单。报销单应注明报销日期、报销部门、报销事由、金额、附件张数等信息。2.将填写好的报销单及相关凭证提交给部门负责人审核。部门负责人应审核费用的真实性、合理性和必要性，签字确认后报财务负责人复核。3.财务负责人对报销凭证的合法性、合规性以及报销金额的准确性进行复核。复核无误后签字，报艺术团团长审批。4.艺术团团长根据审批权限对报销事项进行审批。对于重大支出事项，应经艺术团领导集体研究决定。5.审批通过后的报销凭证交财务部门办理报销手续。财务人员按照规定进行账务处理，支付报销款项。（三）具体费用支出规定1.人员费用包括演员酬金、指导教师课酬等。演员酬金应根据演出工作量和相关标准进行发放，指导教师课酬应按照学校规定的课时费标准执行。人员费用发放应通过银行转账方式支付，并提供人员签收清单。2.设备购置费用购置设备应按照学校固定资产管理规定办理相关手续。提前编制设备购置预算，经批准后进行采购。采购设备应选择正规渠道，签订采购合同，确保设备质量和售后服务。设备购置发票及相关资料应作为报销凭证，按照规定进行入账和资产登记。3.场地租赁费用租赁场地用于排练、演出等活动，应签订租赁合同，明确租赁期限、租金标准、支付方式等条款。场地租赁费用应按照合同约定及时支付，并取得合法有效的发票。支付租金时，应提供场地使用情况证明等相关资料。4.演出道具服装费用根据演出需要购置道具和服装，应提前编制预算，经批准后进行采购。采购过程中应注意控制成本，确保道具和服装的质量和适用性。演出道具服装费用报销时，应提供采购清单、发票等凭证，并注明道具和服装的使用场次等信息。5.宣传推广费用为提高艺术团知名度和影响力，开展宣传推广活动所发生的费用，如海报制作、宣传单页印刷、媒体宣传等，应纳入宣传推广费用预算。宣传推广费用报销时，应提供相关合同、发票及宣传效果评估报告等资料，确保费用支出合理、有效。六、资产管理（一）固定资产管理1.固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。包括房屋及建筑物、专用设备、一般设备、文物和陈列品、图书、其他固定资产等。2.艺术团应建立固定资产台账，对固定资产进行详细登记，包括资产名称、型号、规格、购置时间、购置金额、使用部门、保管人等信息。3.固定资产购置应按照学校规定的采购程序进行，购置后及时办理验收、入账手续。财务部门应定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。4.固定资产的处置应按照学校规定的程序进行审批。处置收入应及时入账，冲减固定资产账面价值。（二）流动资产（库存现金、银行存款、存货等）管理1.库存现金管理严格遵守现金管理制度，控制现金使用范围和限额。现金收入应及时存入银行，不得坐支现金。定期对库存现金进行盘点，确保账实相符。发现现金短缺或溢余，应及时查明原因并进行处理。2.银行存款管理开设银行账户应符合学校规定，按照银行结算制度办理银行存款收支业务。定期与银行核对账目，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。3.存货管理存货包括演出道具、服装、办公用品等。应建立存货台账，对存货的购入、发出、结存情况进行详细记录。定期对存货进行清查盘点，确保存货账实相符。对于盘盈、盘亏的存货，应及时查明原因并进行处理。七、财务监督与审计（一）内部监督1.艺术团应建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督。财务负责人应定期对财务收支情况进行检查，发现问题及时整改。2..各部门负责人应加强对本部门经费使用的监督，确保经费使用合理、合规。对发现的违规行为应及时制止，并向艺术团领导报告。（二）外部审计1.学校财务部门定期对艺术团财务收支情况进行审计，检查财务制度执行情况、预算执行情况、资金使用效益等。2.接受学校审计部门的专项审计或委托社会审计机构进行审计。对于审计提出的问题，应认真整改，并将整改情况及时报告。八、财务档案管理（一）档案内容财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、预算文件、合同协议、发票收据、银行对账单等与财务活动相关的资料。（二）档案整理与保管1.财务人员应按照规定定期对财务档案进行整理、装订，并分类存放。2.财务档案应妥善保管，保管期限按照国家法律法规和学校规定执行。期满后，按照规定的程序进行销毁。（三）档案查阅与借阅1.艺术团成员因工作需要查阅财务档案，应填写查阅申请表，经财务负责人批准后，在指定地点查阅。查阅时不得擅自涂改、损毁、抽取、撤换