费用报销财务制度范本

PAGE费用报销财务制度范本一、总则（一）目的为了加强公司财务管理，规范费用报销流程，确保公司各项费用支出合理、合规、透明，保障公司资金安全，特制定本费用报销财务制度。（二）适用范围本制度适用于公司全体员工，包括正式员工、试用期员工、兼职人员等。（三）基本原则1.真实性原则：费用报销必须提供真实、合法、有效的原始凭证，确保费用支出真实发生。2.合理性原则：费用报销应符合公司经营活动的需要，遵循合理性、必要性原则，杜绝不合理的费用支出。3.合规性原则：费用报销必须遵守国家法律法规、财务制度以及公司相关规定，确保报销行为合法合规。4.及时性原则：员工应在费用发生后及时办理报销手续，避免逾期报销。二、费用报销流程（一）费用申请1.员工因工作需要发生费用支出时，应提前填写《费用报销申请表》，详细注明费用的用途、金额、预计发生时间等信息。2.费用申请应按照公司审批权限进行审批，审批通过后方可进行费用支出。（二）费用报销1.费用发生后，员工应及时收集相关原始凭证，包括发票、收据、报销单等，并按照要求进行粘贴、整理。2.将整理好的原始凭证及《费用报销申请表》一并提交给部门负责人进行初审。3.部门负责人应根据费用的合理性、真实性等进行审核，审核通过后签字确认，并提交给财务部门。（三）财务审核1.财务部门收到报销申请后，应按照财务制度和相关规定对原始凭证的真实性、合法性、完整性以及费用的合理性进行审核。2.对于不符合规定的报销申请，财务部门应及时与报销人沟通，要求其补充或更正相关信息。3.财务审核通过后，在《费用报销申请表》上签字确认，并提交给公司领导进行审批。（四）领导审批1.公司领导根据审批权限对报销申请进行最终审批。2.审批通过后，报销申请进入报销支付环节；审批不通过的，财务部门应及时通知报销人，并说明原因。（五）报销支付1.财务部门根据领导审批后的报销申请，按照公司财务流程进行报销支付。2.报销支付方式包括现金支付、银行转账等，具体支付方式应根据公司规定和实际情况确定。3.对于超过一定金额的大额报销，应按照公司规定采用银行转账方式支付。三、费用报销标准（一）差旅费1.交通费用员工乘坐飞机、火车、轮船等交通工具应根据公司规定选择合适的舱位或座位等级，超出标准的费用自理。市内交通费用应根据实际情况合理报销，原则上应提供正规发票。2.住宿费用员工出差期间的住宿费用应根据出差地区的标准进行报销，具体标准按照公司相关规定执行。两人及以上同行出差，应根据实际情况安排住宿，如需单独住宿，需经上级领导批准。3.餐饮补贴员工出差期间可享受一定标准的餐饮补贴，补贴标准按照公司规定执行。餐饮补贴已包含在出差费用中，不再另行报销餐饮发票。（二）业务招待费1.业务招待费应严格按照公司规定的标准和范围进行支出，不得超支。2.业务招待费的报销应提供真实、合法的发票，并注明招待的对象、事由、时间等信息。3.业务招待费的审批应严格按照公司审批权限进行，严禁未经审批擅自支出。(三)办公费1.办公用品的购置应按照公司规定的流程进行，由行政部门统一采购或经批准后由各部门自行采购。2.办公费的报销应提供正规发票，并注明办公用品的名称、数量、金额等信息。3.对于批量购置的办公用品，应建立相应的台账进行管理。（四）通讯费1.员工通讯费的报销标准按照公司规定执行，根据员工的岗位性质和工作需要确定报销额度。2.通讯费的报销应提供正规发票，并注明手机号码、费用所属期间等信息。3.员工应确保通讯费用的支出与工作相关，严禁利用通讯费报销个人消费。（五）差旅费1.员工因工作需要外出参加会议、培训等活动，应提前填写《出差申请表》，经批准后方可出差。2.会议、培训期间的费用报销应按照会议、培训主办方的要求和公司规定执行。3.如会议、培训主办方统一安排食宿，公司不再另行报销相关费用；如未统一安排，可按照公司差旅费标准报销。四、费用报销凭证要求（一）发票1.费用报销必须提供合法有效的发票，发票应符合国家税收法律法规的规定。2.发票内容应填写完整，包括发票号码、开票日期、购买方名称、纳税人识别号、地址、电话、开户行及账号、货物或应税劳务、服务名称、规格型号、单位、数量、单价、金额、税率、税额、价税合计等信息，并加盖发票专用章。3.发票应真实、有效，不得虚开发票或使用假发票报销。（二）收据1.对于一些无法取得发票的费用支出，可使用收据报销，但收据应符合相关规定。2.收据应注明收款单位名称、地址、电话、收款日期、收款事由、金额等信息，并加盖收款单位财务专用章或发票专用章。3.除财政部门监制的行政事业性收费收据外，其他收据不得作为报销凭证。（三）报销单1.员工应使用公司统一印制的《费用报销申请表》进行费用报销，报销单应填写完整、清晰，不得涂改。2.报销单上应注明费用的用途、金额、报销人姓名、部门、报销日期等信息，并由报销人签字确认。3.对于多人共同发生的费用，应分别填写报销单，不得合并填写。（四）其他凭证1.除发票、收据、报销单外，根据费用支出的性质和实际情况，可能还需要提供其他相关凭证，如合同、协议、审批文件、清单等。2.其他凭证应真实、有效，与费用支出相关联，并能够证明费用支出的合理性和合法性。五、费用报销审批权限（一）一般费用报销1.费用报销金额在[X]元以下的，由部门负责人初审，财务部门审核后，即可报销支付。2.费用报销金额在[X]元至[X]元之间的，由部门负责人初审，财务部门审核后，报分管领导审批。3.费用报销金额在[X]元以上的，由部门负责人初审，财务部门审核后，报公司总经理审批。（二）重大费用报销1.对于涉及重大项目、重大投资、重大决策等产生的费用报销，无论金额大小，均需报公司董事会或股东会审批。2.重大费用报销应提前提交详细的费用预算和可行性分析报告，经公司相关部门审核通过后，方可进入报销流程。（三）特殊情况费用报销1.对于一些特殊情况的费用报销，如紧急业务支出、临时性费用等，可根据公司规定的特殊审批流程进行处理。2.特殊情况费用报销应在费用发生后及时向公司领导汇报，并说明情况，经批准后方可报销。六、费用报销时间规定（一）日常费用报销1.员工应在费用发生后的[X]个工作日内办理报销手续，将报销申请提交给部门负责人。2.部门负责人应在收到报销申请后的[X]个工作日内完成初审，并提交给财务部门。3.财务部门应在收到报销申请后的[X]个工作日内完成审核，并提交给公司领导审批。4.公司领导应在收到报销申请后的[X]个工作日内完成审批。5.审批通过后，财务部门应在[X]个工作日内完成报销支付。（二）差旅费报销1.员工出差归来后，应在[X]个工作日内办理差旅费报销手续，将报销申请提交给部门负责人。2.部门负责人应在收到报销申请后的[X]个工作日内完成初审，并提交给财务部门。3.财务部门应在收到报销申请后的[X]个工作日内完成审核，并提交给公司领导审批。4.公司领导应在收到报销申请后的[X]个工作日内完成审批。5.审批通过后，财务部门应在[X]个工作日内完成报销支付。（三）其他费用报销对于其他费用报销，如业务招待费、办公费、通讯费等，应参照日常费用报销时间规定执行。七、费用报销监督与检查（一）内部审计1.公司内部审计部门应定期对费用报销情况进行审计，检查费用报销是否符合公司财务制度和相关规定。2.内部审计部门应重点关注费用报销的真实性、合理性、合规性以及审批流程的执行情况，对于发现的问题及时提出整改意见。（二）财务检查1.财务部门应加强对费用报销的日常管理和监督，定期对费用报销凭证进行检查，确保报销凭证的真实性、合法性和完整性。2.财务部门应建立费用报销台账，对费用报销情况进行详细记录，便于查询和统计分析。（三）违规处理1.对于违反公司费用报销财务制度的行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚，包括但不限于警告、罚款、辞退等。2.