财务制度一支笔规定

PAGE财务制度一支笔规定一、总则（一）目的本规定旨在规范公司财务审批流程，加强财务管理，确保公司资金的合理使用与安全，提高财务决策效率，保障公司各项业务的顺利开展。（二）适用范围本规定适用于公司总部及所属各部门、各分支机构的所有财务收支活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规及相关财务制度，确保公司财务活动合法合规。2.真实性原则：财务收支数据必须真实、准确、完整，如实反映公司经济业务状况。3.合理性原则：各项费用支出应符合公司实际经营需要，具有合理的用途和效益。4.审批权限明确原则：明确各级管理人员在财务审批中的职责和权限，避免越权审批和审批混乱。5.一支笔审批原则：在规定的审批额度内，财务支出实行一支笔审批制度，以保证审批决策的集中性和权威性。二、审批权限设置（一）审批额度划分1.日常费用类单笔金额在[X]元以下的日常办公费用、差旅费、业务招待费等，由部门负责人审批。单笔金额在[X]元至[X]元之间的上述费用，经部门负责人审核后，报分管领导审批。单笔金额超过[X]元的上述费用，需经部门负责人、分管领导审核后，由总经理审批。2.采购类单笔金额在[X]元以下的办公用品、低值易耗品等采购支出，由部门负责人审批。单笔金额在[X]元至[X]元之间的一般物资采购，经部门负责人审核后，报分管领导审批。单笔金额在[X]元至[X]元之间的重要物资采购，需经部门负责人、分管领导审核后，由总经理审批。单笔金额超过[X]元的重大采购项目，除上述审核流程外，还需经过公司采购委员会审议通过，并报董事长批准。3.项目支出类单个项目预算在[X]元以下的项目费用支出，由项目负责人审批，报部门负责人备案。单个项目预算在[X]元至[X]元之间的项目费用支出，经项目负责人、部门负责人审核后，报分管领导审批。单个项目预算在[X]元至[X]元之间的项目费用支出，需经项目负责人、部门负责人、分管领导审核后，由总经理审批。单个项目预算超过[X]元的重大项目费用支出，除上述审核流程外，还需经过公司项目管理委员会审议通过，并报董事长批准。（二）特殊情况审批对于紧急且涉及重大金额的财务支出，如不及时处理将对公司造成重大损失或影响的情况，经总经理同意后，可先进行支出，事后按照规定补办审批手续。三、审批流程（一）费用报销审批流程1.报销人填写报销单：报销人按照公司规定的格式填写费用报销单，详细注明报销事由、金额、附件张数等信息，并将相关发票、收据等原始凭证粘贴在报销单后。2.部门负责人审核：部门负责人对报销事项的真实性、合理性进行审核，确认该费用属于本部门业务范畴且符合公司规定，签字批准。3.财务审核：财务部门对报销单及原始凭证进行审核，重点审核票据的真实性、合法性、完整性，以及报销金额是否符合公司标准和审批权限。如发现问题，及时与报销人沟通并要求补充或更正。审核通过后，财务人员签字。4.分管领导审批（根据额度）：按照审批额度划分，属于分管领导审批范围的报销事项，经财务审核后报分管领导审批签字。5.总经理审批（根据额度）：超过分管领导审批额度的报销事项，经分管领导审核后报总经理审批签字。6.报销支付：审批通过后，财务部门按照公司财务制度进行报销支付，将款项支付给报销人。（二）采购审批流程1.采购申请：使用部门根据实际需求填写采购申请表，注明采购物品名称、规格、数量、预算金额、预计使用时间等信息，提交部门负责人审核。2.部门负责人审核：部门负责人对采购申请的必要性、合理性进行审核，确认该采购符合部门业务需要，签字批准。3.采购询价与比价（根据额度）：对于小额采购（审批额度以下），采购人员可自行选择供应商进行询价、比价，选择性价比最优的供应商。对于中额采购（审批额度至[X]元之间），采购人员需至少选择三家供应商进行询价、比价，并形成书面报告，报部门负责人审核。对于大额采购（审批额度以上），采购人员需组织专门的采购招标或谈判活动，邀请多家供应商参与，按照公司采购管理规定进行操作，并形成详细的采购报告，报部门负责人、分管领导审核。4.分管领导审批（根据额度）：按照审批额度划分，属于分管领导审批范围的采购事项，经审核后报分管领导审批签字。5.总经理审批（根据额度）：超过分管领导审批额度的采购事项，经分管领导审核后报总经理审批签字。6.签订采购合同：审批通过后，采购人员与选定的供应商签订采购合同，明确双方权利义务、采购金额、交货时间、质量标准等条款。7.采购执行与验收：采购人员按照合同要求组织采购执行，供应商交货后，使用部门负责组织验收，填写验收报告，确认采购物品符合要求。8.财务结算：采购验收合格后，采购人员持验收报告、采购合同、发票等资料到财务部门办理结算手续，财务部门按照审批流程和合同约定进行付款。（三）项目支出审批流程1.项目立项申请：项目负责人提交项目立项申请书，详细阐述项目背景、目标、内容、预算、预期效果等，经部门负责人审核后报公司项目管理部门。2.项目管理部门初审：项目管理部门对项目立项申请进行初审，评估项目的可行性、必要性、合理性，以及与公司战略目标的契合度，提出初审意见。3.分管领导审核：分管领导根据项目管理部门的初审意见，对项目进行审核，重点关注项目预算合理性、资源配置可行性等，签字确认是否同意立项。4.总经理审批（根据额度）：按照审批额度划分，属于总经理审批范围的项目立项申请，经分管领导审核后报总经理审批签字。5.项目实施与费用控制：项目立项后，项目负责人负责组织项目实施，严格按照项目预算控制费用支出，定期向部门负责人和公司管理层汇报项目进展情况。6.费用报销审批（同费用报销流程）：项目实施过程中的费用报销，按照费用报销审批流程进行，确保费用支出真实、合理、合规。7.项目验收：项目完成后，项目负责人提交项目验收申请，由公司项目管理部门组织相关人员进行验收，出具验收报告。验收合格的项目，方可进行最终的财务结算和项目总结。四、一支笔审批责任人职责（一）总经理1.全面负责公司财务一支笔审批工作，对公司重大财务决策和重要财务支出进行最终审批。2.监督公司财务审批流程的执行情况，确保各项财务活动符合公司规定和法律法规要求。3.对公司财务状况和资金使用效益负责，根据公司战略目标和经营情况，合理把控财务审批尺度。（二）分管领导1.根据公司授权，对分管部门的财务支出进行审核和审批，确保分管业务范围内的费用支出合理、合规。2.协助总经理做好公司整体财务审批管理工作，对分管业务的财务风险进行把控和预警。3.指导和监督分管部门负责人及相关人员正确执行财务审批流程，提高财务管理水平。（三）部门负责人1.负责本部门财务收支的初审工作，对本部门费用支出的真实性、合理性、必要性进行严格审核。2.确保本部门各项业务活动符合公司规定和财务制度，合理控制部门费用预算，提高资金使用效益。3.配合公司财务部门和其他相关部门的工作，及时提供财务审批所需的资料和信息。（四）财务部门1.负责财务制度的宣传、培训和解释工作，确保公司员工了解和掌握财务审批流程及相关规定。2.对所有财务收支事项进行审核，重点审核票据的真实性、合法性、完整性，以及报销金额、审批流程是否符合规定。3.定期对公司财务审批情况进行统计分析，向公司管理层提供财务审批数据和分析报告，为决策提供支持。4.协助公司管理层加强财务管理，提出改进财务审批流程和完善财务制度的建议。五、监督与检查（一）内部审计监督公司内部审计部门定期对公司财务审批情况进行审计检查，重点审查财务收支的真实性、合法性、合规性，以及审批流程的执行情况。对于发现的问题，及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。（二）财务自查与整改财务部门每月对公司财务审批情况进行自查，及时发现和纠正存在的问题。对自查中发现的普遍性问题或重大问题，制定专项整改措施，确保财务审批工作规范有序。（三）违规处理对于违反财务制度一支笔规定的行为，按照公司相关规定进行严肃处理。对违规审批、违规报销等行为，责令相关责任人限期整改，追回违规支出款项，并视情节轻重给予相应的纪律处分；对