村卫生室资产管护制度

PAGE村卫生室资产管护制度一、总则（一）目的为加强村卫生室资产的管理与保护，确保资产的安全完整，提高资产使用效益，保障村卫生室各项医疗卫生服务工作的正常开展，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于本村卫生室所拥有的全部资产，包括固定资产、流动资产等。（三）基本原则1.统一管理原则：村卫生室资产由专人负责统一管理，确保资产的调配、使用和处置等工作有序进行。2.安全完整原则：采取有效措施保障资产的安全，防止资产损坏、丢失和流失，确保资产的完整性。3.效益优先原则：合理配置资产，提高资产使用效率，充分发挥资产在医疗卫生服务中的作用。4.依法依规原则：资产管理活动严格遵守国家有关法律法规和行业标准，确保资产运营合法合规。二、资产管理职责分工（一）村卫生室负责人职责1.全面负责村卫生室资产管理工作，制定资产管理工作计划和目标，并组织实施。2.监督资产管理人员履行职责，对资产管理工作进行指导和协调。3.审核资产购置、处置等重大事项，确保资产决策符合规定和实际需求。（二）资产管理人员职责1.负责村卫生室资产的日常管理工作，包括资产的登记、清查、核算、维护等。2.建立健全资产台账，及时记录资产的增减变动情况，做到账账相符、账实相符。3.定期对资产进行清查盘点，编制资产清查报告，发现问题及时上报并提出处理建议。4.协助做好资产购置、验收、报废等工作，确保资产采购符合要求，处置程序规范。（三）其他人员职责1.各岗位人员应妥善保管和使用所负责的资产，做好资产的日常维护和保养工作，发现问题及时报告资产管理人员。2.涉及资产使用的相关人员应严格按照规定的操作规程使用资产，不得擅自改变资产用途或违规操作。三、固定资产管理（一）固定资产定义与分类1.固定资产是指单位价值在规定标准以上（一般设备单位价值在1000元以上、专用设备单位价值在1500元以上），使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。2.村卫生室固定资产分为房屋及建筑物、专用设备、一般设备、图书、其他固定资产等类别。（二）固定资产购置1.根据村卫生室业务发展需要和实际工作需求，由村卫生室负责人提出固定资产购置申请，经上级主管部门审核批准后实施。2.购置固定资产应遵循公开、公平、公正的原则，通过政府采购、招标等合法途径进行采购，确保购置资产的质量和性价比。3.资产购置过程中，资产管理人员应参与采购环节，负责对购置资产的规格、型号、数量、质量等进行审核和验收，确保购置资产符合要求。（三）固定资产入账1.固定资产购置完成后，资产管理人员应及时办理入账手续，根据购置发票、验收报告等凭证，准确记录固定资产的名称、型号、数量、购置日期、金额等信息。2.对于自建、接受捐赠等方式取得的固定资产，应按照相关规定进行评估作价，并办理入账手续。（四）固定资产折旧1.村卫生室固定资产应按照规定计提折旧，折旧方法采用平均年限法。2.折旧年限根据固定资产的性质和使用情况，参照国家相关规定确定。3.资产管理人员应定期计算固定资产折旧额，并进行账务处理，确保固定资产账面价值准确反映其实际价值。（五）固定资产清查1.村卫生室应定期对固定资产进行清查盘点，每年至少进行一次全面清查。2.清查内容包括固定资产的数量、价值、使用状况、存放地点等，确保账实相符。3.清查过程中发现的盘盈、盘亏、毁损等情况，应及时查明原因，编制固定资产清查报告，并按照规定进行处理。（六）固定资产处置1.固定资产处置包括报废、出售、转让、捐赠等。2.固定资产达到规定使用年限或因技术进步、损坏等原因无法继续使用的，可申请报废。报废申请应经村卫生室负责人审核，报上级主管部门批准后进行处置。3.出售、转让固定资产应按照规定进行评估作价，并通过合法途径进行交易，交易收入应及时入账。4.捐赠固定资产应办理相关手续，确保捐赠行为合法合规。四、流动资产管理（一）流动资产定义与分类1.流动资产是指村卫生室在一年内变现或者耗用的资产，包括库存现金、银行存款、库存物资、应收款项等。2.库存物资包括药品、卫生材料、低值易耗品等。（二）库存现金管理1.村卫生室应严格遵守现金管理制度，库存现金限额应按照规定执行，不得超限额存放现金。2.现金收支应做到日清月结，确保现金账实相符。3.现金收付业务应严格按照规定的程序办理，做到手续完备、凭证齐全。（三）银行存款管理1.村卫生室应开设银行账户，办理资金收付业务。银行账户的开设、变更和撤销应按照规定报上级主管部门备案。2.银行存款应定期进行核对，确保银行存款账实相符。3.严格遵守银行结算纪律，不得出租、出借银行账户，不得签发空头支票和远期支票。（四）库存物资管理1.库存物资应按照类别、品种、规格进行分类存放，建立库存物资台账，记录物资的出入库情况。2.库存物资采购应根据实际需求进行，采购过程应严格控制质量，确保物资符合医疗卫生服务要求。3.定期对库存物资进行盘点，盘点结果与库存物资台账进行核对，发现盘盈、盘亏等情况应及时查明原因并处理。4.库存物资应按照先进先出、后进后出的原则进行发放，确保物资的合理使用。（五）应收款项管理1.村卫生室应加强应收款项的管理，及时清理和催收欠款。2.建立应收款项台账，详细记录应收款项的发生时间、金额、欠款人等信息。3.对于长期拖欠的应收款项，应采取有效措施进行催收，必要时可通过法律途径解决。五、资产信息化管理（一）建立资产信息管理系统1.村卫生室应建立资产信息管理系统，对资产的基本信息、增减变动、使用状况等进行实时记录和管理。2.资产信息管理系统应具备资产登记、查询、统计、报表生成等功能，为资产管理提供便捷、高效的手段。（二）数据录入与维护1.资产管理人员应及时将资产的相关信息录入资产信息管理系统，确保数据的准确性和完整性。2.定期对资产信息管理系统的数据进行维护和更新，保证系统数据与实际资产情况一致。（三）信息安全管理1.加强资产信息管理系统的安全防护，设置用户权限，防止数据泄露和非法访问。2.定期对系统数据进行备份，确保数据的安全性和可恢复性。六、资产监督与检查（一）内部监督1.村卫生室应建立健全内部监督机制，定期对资产管理工作进行自查自纠。2.资产管理人员应定期向上级主管部门报告资产管理情况，接受内部监督检查。（二）外部监督1.接受上级主管部门、财政部门、审计部门等的监督检查，积极配合相关部门的工作，如实提供资产管理资料和情况。2.根据监督检查意见，及时整改资产管理中存在的问题，不断完善资产管理工作。七、资产绩效评价（一）评价指标设定1.设定资产配置合理性、资产使用效率、资产完好率等评价指标，对村卫生室资产管理绩效进行综合评价。2.资产配置合理性指标主要考察资产是否根据业务需求合理配置，是否存在闲置或浪费现象。3.资产使用效率指标可通过资产周转率、设备利用率等进行衡量，反映资产在医疗卫生服务中的实际使用效果。4.资产完好率指标用于评估固定资产的完好程度，确保资产能够正常使用。（二）评价方法1.采用定量与定性相结合的评价方法，对资产绩效进行全面、客观的评价。2.通过收集资产管理相关数据，运用统计分析方法计算评价指标数值，同时结合实地考察、问卷调查等方式，对资产管理工作进行定性评价。