老干部局单位财务制度

PAGE老干部局单位财务制度一、总则（一）制定目的为了规范老干部局单位的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障老干部局各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务规章制度，结合本单位实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于老干部局机关及所属各事业单位。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和收支情况。3.完整性原则：涵盖单位财务活动的全过程，确保财务管理无遗漏。4.及时性原则：及时进行财务核算、报告和资金结算，提高资金使用效率。5.效益性原则：合理配置资源，优化支出结构，提高资金使用效益。二、财务机构与人员（一）财务机构设置老干部局设立独立的财务部门，负责本单位的财务管理工作。财务部门应配备必要的财务人员，明确岗位职责，确保财务管理工作的正常开展。（二）财务人员职责1.财务负责人职责负责组织领导本单位的财务管理工作，制定财务管理制度和工作流程。组织编制和执行财务预算，定期分析预算执行情况，提出改进措施。审核财务报表和重要财务事项，确保财务信息的真实性和准确性。加强财务内部控制，防范财务风险。协调与财政、审计等部门的关系，配合做好相关工作。2.会计人员职责按照国家统一的会计制度进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责财务收支的核算和管理，严格执行财务审批制度。定期核对账目，确保账账相符、账实相符。负责会计档案的整理、归档和保管工作。3.出纳人员职责负责办理现金收付和银行结算业务，严格遵守现金管理和银行结算制度。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和有关印章，确保资金安全。定期与会计核对账目，编制现金流量表。三、预算管理（一）预算编制1.财务部门应根据本单位的发展规划和年度工作计划，按照财政部门的要求，编制年度财务预算。2.预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，合理安排各项收支。收入预算应根据历年收入情况和当年经济形势进行预测；支出预算应根据工作任务和事业发展需要，结合财力可能，分轻重缓急进行安排。3.预算编制应广泛征求各部门意见，经单位领导班子集体研究后，报财政部门审核批复。（二）预算执行1.财务部门应严格按照财政部门批复的预算执行，确保预算的严肃性。2.各部门应按照预算安排组织实施各项工作，不得擅自调整预算。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定程序报财政部门审批。3.财务部门应加强对预算执行情况的监控和分析，定期向单位领导汇报预算执行情况，及时发现和解决预算执行中存在的问题。（三）预算调整1.预算执行过程中，如遇国家政策调整、单位事业发展规划变化、重大项目变更等原因，需要调整预算的，应按照规定程序进行调整。2.预算调整申请应包括调整的原因、项目、金额等内容，经单位领导班子集体研究后，报财政部门审批。3.财政部门批复同意调整预算后，财务部门应及时调整预算指标，并相应调整会计核算。四、收入管理（一）收入范围老干部局的收入主要包括财政拨款收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入和其他收入等。（二）收入管理要求1.各项收入应按照国家有关规定及时足额入账，不得隐瞒、截留、挪用。2.财政拨款收入应严格按照财政部门批复的预算和用途使用，不得擅自改变用途。3.事业收入应按照国家有关规定依法组织收入，确保收入的合法性和合规性。4.经营收入应按照市场规律进行经营活动，加强成本核算，提高经济效益。5.附属单位上缴收入应按照规定及时足额上缴，不得拖欠。6.其他收入应按照相关规定进行管理，确保收入的真实性和合理性。（三）票据管理1.使用财政部门统一监制的票据，不得使用自制票据或非法票据。2.建立票据管理制度，明确票据的购买、保管、使用、核销等环节的职责和程序。3.票据使用人员应按照规定填写票据，确保票据内容真实、完整、准确。4.定期对票据进行盘点和核销，确保票据的安全和完整。五、支出管理（一）支出范围老干部局的支出主要包括人员经费支出、公用经费支出、项目支出等。（二）支出管理原则1.合法性原则：支出应符合国家法律法规和财务规章制度的规定。2.合理性原则：支出应根据工作需要和实际情况进行安排，确保支出的合理性。3.效益性原则：支出应注重效益，提高资金使用效率。4.专款专用原则：项目支出应按照规定专款专用，不得挪作他用。（三）支出审批制度1.建立健全支出审批制度，明确审批权限和审批程序。2.一般支出由部门负责人审核，报分管领导审批；重大支出由单位领导班子集体研究决定。3.支出审批应严格按照规定的审批权限和程序进行，不得越级审批或越权审批。（四）人员经费支出管理1.人员经费支出包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、住房公积金等。2.严格按照国家有关规定和标准发放人员经费，不得擅自提高或降低标准。3.加强对人员经费支出的审核和管理，确保人员经费支出的真实性和合规性。（五）公用经费支出管理1.公用经费支出包括办公费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、公务接待费、公务用车运行维护费等。2.制定公用经费支出标准，严格控制公用经费支出。3.加强对公用经费支出的审核和管理，严格执行财务审批制度，确保公用经费支出的合理性和合规性。4.公务接待费应按照规定的标准和程序进行，不得超标准接待或违规接待。5.公务用车运行维护费应按照规定的标准和范围进行，严格控制车辆购置和运行费用。（六）项目支出管理1.项目支出应按照规定的程序和要求进行申报、审批和实施。2.建立项目管理制度，明确项目负责人和项目实施单位的职责和权限。3.加强对项目支出的预算管理，确保项目资金专款专用。4.定期对项目实施情况进行检查和评估，确保项目顺利实施，提高项目资金使用效益。六、资产管理（一）资产分类老干部局的资产包括流动资产、固定资产、无形资产等。（二）流动资产1.流动资产包括现金、银行存款、应收账款、预付账款、其他应收款、存货等。2.加强对流动资产的管理，确保流动资产的安全和完整。3.定期对流动资产进行清查盘点，及时发现和处理存在的问题。（三）固定资产1.固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。2.建立固定资产管理制度，明确固定资产的购置、验收、入账登记、使用保管分配、处置等环节的职责和程序。3.固定资产购置应按照规定的程序进行审批，严格控制固定资产购置标准。4.定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账账相符、账实相符。5.固定资产处置应按照规定的程序进行审批，处置收入应及时足额上缴财政。（四）无形资产1.无形资产是指单位拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。2.加强对无形资产的管理，明确无形资产的取得、入账、摊销、处置等环节的职责和程序。3.定期对无形资产进行评估，确保无形资产的价值得到合理反映。七、财务报告与分析（一）财务报告1.财务部门应定期编制财务报告，包括资产负债表、收入支出表、现金流量表、财政拨款收入支出表等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映单位的财务状况和收支情况。3.财务报告应按照规定的格式和要求编制，经单位负责人审核签字后，报财政部门和上级主管部门。（二）财务分析1.财务部门应定期对单位的财务状况和收支情况进行分析，为单位领导决策提供依据。2.财务分析应包括预算执行情况分析、财务状况分析、资金使用效益分析等内容。3.财务分析应采用科学的方法和指标体系，对财务数据进行深入分析和研究，提出改进措施和建议。八、财务监督（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的全过程监督。2.财务部门应定期对本单位的财务收支、资产管理等情况进行自查自纠，及时发现和纠正存在的问题。3.审计部门应定期对本单位的财务收支和经济活动进行审计监督，