临时业委会财务制度

PAGE临时业委会财务制度一、总则（一）目的为规范临时业主委员会（以下简称“临时业委会”）的财务行为，加强财务管理和监督，保障业主的合法权益，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本小区实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于临时业委会在管理小区公共事务过程中涉及的财务活动。（三）基本原则1.合法性原则严格遵守国家法律法规和财务规章制度，确保财务活动合法合规。2.公开透明原则财务信息应定期向业主公开，接受业主监督，保证财务收支情况清晰、透明。3.专款专用原则各项收入和支出应专款专用，不得挪作他用，确保资金用于小区公共事务和业主利益相关的事项。4.收支平衡原则合理安排收支，避免出现财务赤字，确保临时业委会财务状况稳定。二、财务管理职责（一）临时业委会职责1.负责制定和执行本小区的财务管理制度。2.审议年度财务预算和决算报告，并监督其执行情况。3.监督财务收支情况，对重大财务事项进行决策。4.定期向业主公布财务收支情况，接受业主监督。（二）财务人员职责1.负责临时业委会的日常财务核算工作，包括账务处理、凭证编制、报表生成等。2.严格执行财务制度，审核各项收支凭证，确保财务收支合法合规。3.定期核对账目，保证账账相符、账实相符，及时发现和解决财务问题。4.协助临时业委会做好财务预算和决算工作，提供财务分析和建议。5.保守财务秘密，不得泄露财务信息。三、财务预算与决算（一）预算编制1.每年[具体时间]前，临时业委会应组织编制下一年度的财务预算。2.预算编制应根据小区实际情况和工作计划，参考上一年度财务收支情况，合理预计各项收入和支出。3.预算内容应包括但不限于物业管理费收入、公共收益收入、维修资金使用、人员费用、办公费用、设施设备维护费用等。4.预算编制完成后，应提交临时业委会审议通过，并报业主大会备案。（二）预算执行1.临时业委会应严格按照预算执行，确保各项收支在预算范围内进行。2.如遇特殊情况需要调整预算，应提前向业主大会报告，并说明调整原因和调整内容，经业主大会审议通过后方可调整。（三）决算编制1.每年[具体时间]后，财务人员应及时编制上一年度的财务决算报告。2.决算报告应包括年度财务收支情况、预算执行情况、资金使用效益分析等内容。3.决算报告编制完成后，应提交临时业委会审议通过，并报业主大会备案。四、收入管理（一）物业管理费收入1.按照与物业服务企业签订的合同约定，及时收取业主的物业管理费。2.建立物业管理费收缴台账，记录业主缴费情况，定期核对账目，确保物业管理费足额收缴。3.对于欠费业主，应按照合同约定采取相应的催缴措施，如发送催缴通知、上门催缴等。（二）公共收益收入1.小区公共区域的广告收入、停车费收入、场地租赁收入等公共收益，应按照相关规定进行管理。2.公共收益的收取应签订合同或协议，明确收费标准、收费期限、付款方式等内容。3.财务人员应定期核对公共收益账目，确保收入及时足额入账。4.公共收益应专项用于小区公共设施设备维护、环境改善、文化活动等方面，不得挪作他用。（三）其他收入1.临时业委会因开展小区公共事务获得的其他收入，如捐赠收入、政府补贴等，应按照相关规定进行管理。2.其他收入的收取应开具合法有效的票据，并及时入账。五、支出管理（一）支出审批1.临时业委会的各项支出应按照规定的审批程序进行审批。2.一般支出：金额在[具体金额]以下的支出，由财务人员审核后报临时业委会主任审批。3.重大支出：金额在[具体金额]以上的支出，应提交临时业委会会议审议通过，并报业主大会备案。重大支出范围：包括但不限于小区公共设施设备的大型维修、更新改造项目，较大金额的物业管理服务采购项目，以及其他对小区公共利益有重大影响的支出。（二）支出报销1.报销人员应填写报销凭证，注明支出事由、金额、日期等信息，并附上相关发票、收据等原始凭证。2.财务人员应按照财务制度对报销凭证进行审核，审核内容包括凭证的真实性、合法性、完整性等。3.审核通过的报销凭证，经审批后予以报销。报销款项应通过银行转账等方式支付，不得支付现金。（三）支出范围1.人员费用：包括临时业委会成员的补贴、财务人员的薪酬等。2.办公费用：包括办公用品、水电费、通讯费、差旅费等。3.设施设备维护费用：包括小区公共设施设备的日常维修、保养、更新改造费用等。4.物业管理服务费用：按照与物业服务企业签订的合同约定支付的费用。5.其他费用：用于小区公共事务和业主利益相关的其他合理费用。六、资金管理（一）银行账户管理1.临时业委会应开设独立的银行账户，用于存放小区公共资金。银行账户的开设、变更、撤销应报业主大会备案。2.银行账户应由专人负责管理，财务人员应定期核对银行账目，确保资金安全。3.严禁出租、出借银行账户，严禁公款私存。（二）现金管理1.临时业委会应严格控制现金使用范围，除按规定可以使用现金支付的款项外，其他支出应通过银行转账等方式支付。2.现金收入应及时存入银行，不得坐支现金。3.库存现金应按照规定限额存放，财务人员应定期盘点现金，确保账实相符。（三）票据管理1.临时业委会应使用合法有效的票据进行财务收支核算。票据的种类、格式应符合国家法律法规和财务规章制度的要求。2.票据应由专人负责保管，建立票据领用、使用、核销登记制度。3.开具票据应按照规定的内容和格式填写，确保票据内容真实、准确、完整。4.作废票据应加盖“作废”戳记，并与存根联一并保存，不得擅自销毁。七、财务监督（一）内部监督1.临时业委会应建立健全内部财务监督制度，定期对财务收支情况进行检查和监督。2.财务人员应定期向临时业委会报告财务收支情况，接受临时业委会的监督和检查。3.[监督周期]，临时业委会应组织对财务工作进行全面审计，审计结果应向业主大会报告。（二）业主监督1.临时业委会应定期向业主公布财务收支情况，公布内容应包括收入明细、支出明细、资金余额等。2.业主有权查阅临时业委会的财务账目，临时业委会应提供便利条件，接受业主的监督。3.业主对财务收支情况有疑问的，可以向临时业委会提出质询，临时业委会应及时给予答复。（三）外部监督1.接受政府相关部门的监督检查，按照要求提供财务资料和信息。2.如有必要，可聘请专业的审计机构对临时业委会的财务状况进行审计，审计结果应向业主大会报告。八、财务档案管理（一）档案内容1.财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务预算和决算报告、合同协议以及其他与财务活动相关的数据资料。2.会计凭证应按照编号顺序装订成册，注明年度、月份、起止日期、凭证种类、起止号码等信息，并由装订人员和会计主管人员签字或盖章。3.会计账簿应包括总账、明细账、日记账等，账簿应按照规定的格式和内容进行登记，做到账账相符、账实相符。4.财务报表应按照规定的格式和内容编制，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，报表应加盖临时业委会公章和财务人员印章。5.财务预算和决算报告应包括年度预算编制说明、预算执行情况分析、决算编制说明、决算报表等内容，报告应经临时业委会审议通过，并报业主大会备案。6.合同协议应包括物业管理服务合同、公共收益合同、设施设备维护合同等，合同协议应按照规定的格式和内容签订，明确双方的权利和义务。7.其他与财务活动相关的数据资料应包括发票、收据、银行对账单、审计报告等，资料应妥善保管，以备查阅。（二）档案保管1.财务档案应由专人负责保管，保管人员应具备一定的财务知识和档案管理经验。2.财务档案应按照年度分类整理，装订成册，编号归档，并建立档案目录。3.财务档案应存放在安全、防火、防潮、防虫的地方，确保档案的完整性和安全性。4.财务档案的保管期限应按照国家法律法规和财务规章制度的要求执行，一般会计凭证、会计账簿等保管期限为[具体年限]，财务报表、财务预算和决算报告等保管期限为[具体年限]。（三）档案查阅1.因工作需要查阅财务档案的，应填写查阅申请表，经临时业委会