国企费用报销财务制度

PAGE国企费用报销财务制度一、总则（一）目的为了加强公司财务管理，规范费用报销行为，确保公司资金安全、合理使用，根据国家相关法律法规及公司实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司本部及所属各全资子公司、控股子公司（以下统称“公司”）。（三）基本原则1.合法性原则：费用报销必须符合国家法律法规及公司相关规定。2.真实性原则：报销的费用必须是实际发生的，相关凭证真实、有效。3.合理性原则：费用支出应符合公司经营活动需要，具有合理性。4.审批合规原则：严格按照规定的审批流程进行报销审批。二、费用报销范围及标准（一）差旅费1.定义：员工因公务需要到常驻地以外地区出差所发生的交通、住宿、伙食及市内交通等费用。2.交通费用乘坐飞机：根据职级和出差实际需要，按照规定的舱位标准乘坐，特殊情况需提前审批。乘坐火车：一般员工乘坐硬座、硬卧，中层及以上管理人员可乘坐软座、软卧，特殊情况按审批执行。长途汽车：原则上不允许乘坐长途汽车，但因特殊原因经批准的除外。市内交通：根据出差地区实际情况，按照规定标准报销市内公交、地铁等费用，特殊情况可乘坐出租车，但需注明事由并经审批。3.住宿费用：根据出差地区类别，按照相应标准执行。一线城市及经济发达地区标准较高，偏远地区标准相对较低。4.伙食补助：按照出差自然（日历）天数计算，按规定标准给予补助。（二）业务招待费1.定义：公司为业务经营的合理需要而支付的招待费用。2.报销标准：严格控制业务招待费支出，根据业务性质和重要程度，设定不同的标准。招待费用需注明招待对象、事由等详细信息。（三）办公费1.定义：用于购买办公用品、办公设备、耗材等费用。2.采购标准：办公用品应选择正规渠道采购，符合质量要求，采购金额较大的需进行比价或招标。办公设备购置需按公司固定资产管理规定执行。（四）通讯费1.定义：员工因工作需要发生的通讯费用。2.报销标准：根据员工职级设定不同的通讯费报销额度，凭正规发票报销。（五）差旅费、业务招待费、办公费、通讯费的具体标准由公司另行制定并适时调整。三、费用报销流程（一）报销人填写报销单1.报销人应按照费用报销单格式要求，如实填写报销日期、报销部门、报销事由、金额等信息。2.粘贴原始凭证：将相关发票、收据等原始凭证整齐粘贴在报销单背面，确保凭证内容清晰、可辨。（二）部门负责人审核1.部门负责人对报销事项的真实性、合理性进行审核。2.确认该费用与本部门业务相关，符合公司规定，签字批准。（三）财务部门审核1.财务人员对报销凭证的合法性、合规性、完整性进行审核。2.检查发票真伪、金额计算是否正确、报销内容是否符合报销范围等。3.审核通过后签字。（四）审批人审批1.根据公司审批权限规定，由相应层级的领导进行审批。2.审批人对报销事项进行全面审查，做出批准或不予批准的决定。（五）报销支付1.经审批通过的报销申请，财务部门按照规定及时办理支付手续。2.支付方式可采用银行转账、现金支付等，具体根据实际情况确定。四、费用报销凭证要求（一）发票1.必须是由税务机关统一监制的正规发票，发票内容应填写完整，包括发票名称、发票号码、开票日期、购买方信息、销售方信息、服务内容、金额、税率、税额等。2.发票应加盖发票专用章，印章清晰、完整。（二）收据1.行政事业性收费收据等财政监制的收据为有效凭证。2.收据内容填写规范，与实际业务相符。（三）其他凭证1.如车票、机票、住宿发票等，应真实有效，能清晰反映业务发生情况。2.凭证上的信息应与报销单填写内容一致。（四）报销凭证如有遗失，应取得原开具单位加盖公章的证明，并注明原来凭证的号码、金额和内容等，经审批后，可作为报销凭证。五、特殊情况费用报销规定（一）预借差旅费1.员工因出差需要可提前预借差旅费，填写预借差旅费申请单，注明预借金额、出差时间、事由等。2.预借金额应根据预计出差费用合理确定，一般不得超过预计费用总额。3.出差返回后，应在规定时间内办理报销冲账手续。（二）零星采购无发票情况1.因特殊原因无法取得发票的零星采购，需由采购人员填写情况说明，注明采购物品名称、数量、金额、采购地点等。2.经部门负责人、财务部门审核，报公司领导审批后，可凭相关凭证报销，但报销金额应符合公司规定的标准。（三）多人共同出差费用报销1.多人共同出差的，可由一人统一填写报销单，但需注明其他人员姓名、出差天数等信息。2.报销凭证应分别粘贴，并注明各自承担的费用金额。六、费用报销的时间规定（一）日常费用报销1.员工应在费用发生后及时办理报销手续，原则上不得超过一个月。2.对于跨月费用，应在次月上旬办理报销。（二）差旅费报销1.出差返回后一周内，应办理差旅费报销手续。2.如有特殊情况不能按时报销的，需提前向财务部门说明原因。七、监督与检查（一）财务部门定期对费用报销情况进行检查1.检查报销凭证的真实性、合法性、合规性。2.核对报销流程是否符合规定。3.对发现的问题及时进行整改，并追究相关人员责任。（二）审计部门不定期对费用报销进行