煤矿成本考核制度

PAGE煤矿成本考核制度一、总则（一）目的为加强煤矿成本管理，提高经济效益，确保煤矿生产经营活动的顺利进行，特制定本成本考核制度。本制度旨在通过科学合理的考核方式，激励各部门及全体员工积极参与成本控制，降低生产成本，提高煤矿整体运营效率。（二）适用范围本制度适用于煤矿内部各生产部门、辅助部门以及所有与成本控制相关的岗位和人员。（三）考核原则1.全面性原则：对煤矿生产经营过程中的各项成本进行全面考核，涵盖生产成本、管理成本、销售成本等各个方面，确保成本控制无死角。2.客观性原则：考核指标应明确、具体、可量化，考核数据应真实、准确、可靠，避免主观随意性。3.动态性原则：根据煤矿生产经营情况的变化，及时调整考核指标和考核标准，确保考核制度的有效性和适应性。4.激励性原则：通过合理的考核结果应用，对成本控制表现优秀的部门和个人给予奖励，对未达标的进行惩罚，充分调动员工的积极性和主动性。二、成本考核指标体系（一）生产成本指标1.原煤产量：考核煤矿实际生产的原煤数量，以吨为单位。原煤产量是衡量煤矿生产规模和效率的重要指标，直接影响单位产品分摊的固定成本。2.吨煤成本：包括材料成本、人工成本、设备折旧、电费、修理费等各项直接和间接成本，计算公式为：吨煤成本=总成本÷原煤产量。吨煤成本是反映煤矿生产经营效益的核心指标，越低表明成本控制效果越好。3.材料消耗：分别考核各类主要材料的消耗情况，如坑木、炸药、雷管、钢材等，以吨为单位。材料消耗是生产成本的重要组成部分，严格控制材料消耗对于降低成本至关重要。4.电力消耗：考核煤矿生产过程中的电力消耗总量，以度为单位。电力成本在生产成本中占有较大比重，降低电力消耗是成本控制的重要环节。（二）管理成本指标1.管理费用：考核煤矿管理部门发生的各项费用，包括办公费、差旅费、业务招待费、管理人员薪酬等。管理费用的控制有助于提高煤矿的管理效率和经济效益。2.财务费用：主要考核利息支出、手续费等财务费用。合理控制财务费用，优化资金运作，对降低煤矿总成本具有重要意义。（三）销售成本指标1.销售费用：考核煤矿产品销售过程中发生的各项费用，如运输费、装卸费、包装费、广告费等。销售费用的高低直接影响产品的销售利润，合理控制销售费用是提高销售效益的关键。2.销售价格：在保证产品质量的前提下，考核产品销售价格的合理性。销售价格应根据市场行情、成本水平等因素综合确定，确保煤矿在销售环节实现利润最大化。三、成本考核组织与职责（一）成本考核领导小组成立以矿长为组长，总工程师、财务科长、生产科长等相关部门负责人为成员的成本考核领导小组。领导小组负责制定成本考核制度、审核考核指标和标准、审定考核结果、协调解决考核过程中出现的重大问题。（二）成本考核工作小组成本考核工作小组设在财务科，由财务科长担任组长，成员包括各相关部门的成本核算员。工作小组负责具体实施成本考核工作，收集、整理、分析考核数据，计算考核得分，撰写考核报告，提出考核意见和建议。（三）各部门职责1.生产部门：负责组织原煤生产，严格控制生产过程中的材料消耗、电力消耗等生产成本，确保完成原煤产量指标。同时，配合成本考核工作小组提供相关生产数据和资料。2.技术部门：负责制定和优化生产技术方案，提高生产效率，降低生产成本。在保证安全生产的前提下，积极推广新技术、新工艺、新材料，为成本控制提供技术支持。3.物资供应部门：负责煤矿物资的采购、供应和管理，确保物资质量合格、价格合理、供应及时。严格控制物资库存，降低库存成本，加强物资采购成本的核算和控制。4.机电部门：负责煤矿机电设备的管理和维护，确保设备正常运行，提高设备利用率。合理安排设备检修计划，降低设备维修成本，做好设备能耗的统计和分析工作。5.人力资源部门：负责制定合理的薪酬制度，控制人工成本。根据煤矿生产经营需要，合理配置人力资源，提高劳动效率，降低人力资源浪费。6.财务部门：负责建立健全成本核算体系，准确核算各项成本费用。定期编制成本报表，为成本考核提供数据支持。加强成本分析和控制，提出成本控制措施和建议，参与成本考核工作。7.其他部门：按照各自职责，积极配合成本考核工作，做好本部门的成本控制和管理工作，确保煤矿整体成本目标的实现。四、成本考核周期与方式（一）考核周期成本考核分为月度考核和年度考核。月度考核于次月上旬进行，年度考核于次年1月中旬进行。（二）考核方式1.数据收集：各部门按照规定的时间和格式，向成本考核工作小组报送相关成本数据和资料。成本考核工作小组对收集到的数据进行审核、整理和分析。2.指标计算：根据考核指标体系，成本考核工作小组计算各部门及各项考核指标的实际完成情况。3.评分考核：按照制定的考核标准，对各部门及各项考核指标进行评分。评分采用百分制，根据得分情况确定考核等级。4.结果公示：考核结果在煤矿内部进行公示，公示期为[X]个工作日。公示期间，如有异议，相关部门和人员可向成本考核领导小组提出申诉，成本考核领导小组负责进行调查和处理。五、成本考核标准（一）生产成本考核标准1.原煤产量：完成月度原煤产量计划指标得[X]分，每超产[X]吨加[X]分，每欠产[X]吨扣[X]分。年度累计完成原煤产量计划指标得[X]分，超产或欠产按同样比例加分或扣分。2.吨煤成本：月度吨煤成本控制在计划指标以内得[X]分，每降低[X]元/吨加[X]分，每超支[X]元/吨扣[X]分。年度吨煤成本累计完成情况与月度考核方式相同。3.材料消耗：各项主要材料消耗控制在计划指标以内得[X]分，每降低[X]%加[X]分，每超支[X]%扣[X]分。4.电力消耗：月度电力消耗控制在计划指标以内得[X]分，每降低[X]度/吨加[X]分，每超支[X]度/吨扣[X]分。（二）管理成本考核标准1.管理费用：月度管理费用控制在计划指标以内得[X]分，每降低[X]%加[X]分，每超支[X]%扣[X]分。年度管理费用累计完成情况与月度考核方式相同。2.财务费用：月度财务费用控制在计划指标以内得[X]分，每降低[X]%加[X]分，每超支[X]%扣[X]分。年度财务费用累计完成情况与月度考核方式相同。（三）销售成本考核标准1.销售费用：月度销售费用控制在计划指标以内得[X]分，每降低[X]%加[X]分，每超支[X]%扣[X]分。年度销售费用累计完成情况与月度考核方式相同。2.销售价格：产品销售价格符合市场行情和成本水平，且较计划价格有合理上浮得[X]分，上浮幅度每增加[X]%加[X]分，下浮幅度每减少[X]%扣[X]分。六、成本考核结果应用（一）绩效奖金发放1.根据月度考核结果，对各部门及员工发放绩效奖金。考核得分在[X]分以上的部门和员工，按照规定的绩效奖金系数发放全额绩效奖金；考核得分在[X][X]分之间的，按照绩效奖金系数的[X]%发放；考核得分在[X]分以下的，按照绩效奖金系数的[X]%发放。2.年度考核结果作为员工年终奖金发放、岗位晋升、评先评优的重要依据。年度考核优秀的部门和员工，给予额外的年终奖励，并在岗位晋升、评先评优等方面优先考虑；年度考核不合格的部门和员工，扣发部分年终奖金，并视情况进行岗位调整或降职处理。（二）成本节约奖励1.对于在成本控制方面表现突出，通过技术创新、管理优化等措施实现显著成本节约的部门和个人，给予专项奖励。奖励金额根据节约成本的数额和对煤矿经济效益的贡献程度确定。2.成本节约奖励可与绩效奖金同时发放，以充分激励员工积极参与成本控制工作。（三）惩罚措施1.对于成本考核未达标的部门，责令其分析原因，制定整改措施，并限期整改。整改期间，对该部门负责人进行诫勉谈话，对相关责任人进行绩效扣分处理。2.