珠宝公司优惠券发放管控细则

珠宝公司优惠券发放管控细则第一章总纲

1.1制定依据与目的

本细则依据《中华人民共和国电子商务法》《中华人民共和国消费者权益保护法》《网络零售业态规范》（GB/T38524-2020）等国家法律法规，参照《联合国国际货物销售合同公约》（CISG）等国际公约，结合珠宝行业特性及公司国际化经营战略制定。针对当前优惠券发放管理中存在的规则不统一、风险识别不足、跨部门协同效率低下等痛点，核心目标在于规范优惠券设计、发放、核销全流程管理，实现价值精准投放、防范欺诈与舞弊风险、提升营销资源使用效率。

1.2适用范围与对象

本细则适用于公司所有分子公司、事业部及关联方，覆盖市场营销部、信息技术部、财务部、内控合规部、各销售渠道（线上/线下门店、第三方平台）及合作广告商。正式员工需经制度培训考核合格后方可执行相关操作，外包服务商需签订协议明确权责。例外场景包括：上市公司信息披露相关优惠券发放需经审计委员会审批；金额低于人民币1万元的常规促销活动可由区域营销负责人审批，但需报备内控合规部。

1.3核心原则

遵循合规性原则，确保所有活动符合《广告法》等法律法规及各国数据保护要求；贯彻权责对等原则，每项操作明确责任主体与权限边界；实施风险导向原则，对高风险环节（如批量兑换、跨境发放）设置双重校验；坚持效率优先原则，通过数字化工具压缩审批时限至3个工作日内；强调持续改进原则，每年结合业务数据优化流程。

1.4制度地位与衔接

本细则为公司基础性专项管理制度，与《财务审批管理办法》《内控手册》《数据安全管理办法》等制度形成互补。若条款冲突，以本细则为准；未覆盖事项参照关联制度执行，冲突时由总经理办公会裁决。

第二章领导机构与职责

2.1管理组织架构

公司优惠券发放管理实行“董事会-管理层-执行层”三级授权体系。董事会负责重大规则（如年度总预算）审定，总经理办公会审批金额超千万元的专项活动，各事业部总经理对区域内发放行为负责，内控合规部实施全过程监督。

2.2决策机构与职责

董事会设立营销与风控委员会，审议年度发放预算与跨境活动方案；总经理办公会审批预算执行偏差＞10%的调整，每月汇总分析发放数据。

2.3执行机构与职责

市场营销部负责规则设计（需财务部审核成本）、系统配置（需IT部配合），各渠道按区域经理-专员路径执行发放；财务部对金额＞500万元的发放活动实施资金监控。

2.4监督机构与职责

内控合规部通过系统日志抽查（每周≥5次）、专项审计（每季度一次）识别异常，审计结果提交董事会；IT部负责监控系统防攻击能力，需通过等保三级测评。

2.5协调与联动机制

建立“营销部牵头、IT部提供技术支持、财务部审核成本、合规部把控风险”的月度联席会议，跨境业务需增加当地法律顾问参与，属地化审批需通过视频会议同步确认。

第三章优惠券管理标准

3.1管理目标与核心指标

设定年度发放总量不超过营收的2%，其中跨境券占比不超过15%；设置“核销率≥85%（线上）/90%（线下）、单笔欺诈率＜0.05%”等核心指标，数据统计口径统一纳入ERP营销模块。

3.2专业标准与规范

优惠券类型分为满减券、折扣券、买赠券等，需符合《广告法》禁止性条款（如“限时限量”须提前7天公示）；高风险控制点：

-高价值券（＞500元）需绑定实名认证；

-跨境券需验证护照有效性；

-批量兑换需设置单日上限（按历史消费量1%浮动）。

3.3管理方法与工具

采用PDCA循环管理，通过OA系统实现“规则设计-审批-发放-复盘”闭环；使用CRM系统跟踪用户触达率，关联ERP成本核算模块自动归集营销费用。

第四章业务流程管理

4.1主流程设计

“需求提报-方案审批-系统配置-效果监控”四步闭环。提报需包含目标客群、核销渠道、风险预案，IT部需在2个工作日内完成系统部署，内控合规部同步开展权限核查。

4.2子流程说明

特殊场景增设：

-紧急补发流程：需经事业部总经理+财务总监双签，系统自动锁定原券；

-跨境券发放：需通过当地子公司申请，附加税务合规性说明。

4.3流程关键控制点

设置三个内控环节：

1.预算环节：金额＞100万元需经财务部成本测算；

2.发放环节：系统自动校验IP地址、设备ID与用户标签匹配度；

3.核销环节：线下门店扫码核销需同步上传照片至ERP。

4.4流程优化机制

每年6月结合Q1数据开展流程诊断，通过A/B测试验证优化方案，IT部需在3个工作日内完成系统升级。

第五章权限与审批管理

5.1权限矩阵设计

按“金额+业务类型”分级授权：

-满减券＜100元：区域营销经理自审；

-折扣券＜1000元：事业部总经理审批；

-跨境券＞50万元：需董事会审议。

5.2审批权限标准

审批路径必须垂直传递，禁止越级；超时未审批系统自动拦截，责任部门需在2小时内协调处理。

5.3授权与代理机制

授权需通过OA系统备案，授权期限最长6个月；临时代理需提供授权书扫描件，IT部需在1个工作日内更新系统角色。

5.4异常审批流程

紧急审批需附带《风险说明函》，经财务总监+合规总监会签；异常记录需纳入月度审计范围。

第六章执行与监督管理

6.1执行要求与标准

所有操作需在ERP系统留痕，电子凭证需与纸质发票同存（归档周期3年）；IT部需每季度对接口系统进行渗透测试。

6.2监督机制设计

构建“三线监督”体系：

-线上行为：IT部通过AI模型识别异常兑换；

-线下行为：内控合规部联合门店经理每月抽查10%核销记录；

-跨境行为：需通过VAT合规系统自动校验。

6.3检查与审计

专项审计需覆盖：

1.系统权限配置（检查IT部）；

2.核销真实性（抽查线下门店）；

3.成本归集准确性（核对财务凭证）。

6.4执行情况报告

各事业部每月5日前提交《优惠券活动报告》，需包含“核销率-用户反馈-欺诈案例”三维数据，内控合规部汇总后提交总经理办公会。

第七章考核与改进管理

7.1绩效考核指标

设置“券效比（核销额/发放成本）”“用户满意度”等指标，权重分别为40%/30%，与季度奖金挂钩。

7.2评估周期与方法

考核周期与财务季度同步，采用“系统数据+用户调研”双轨验证，重大活动需追加第三方评估。

7.3问题整改机制

建立“红黄蓝”分级整改：

-黄级问题（如核销率＜80%）：30日内整改；

-红级问题（如发现欺诈团伙）：7日内下线活动。

7.4持续改进流程

基于PDCA模型，每月召开“数据会诊会”，IT部需在2个月内完成系统优化，内控合规部同步更新风险库。

第八章奖惩机制

8.1奖励标准与程序

对创新活动（如“AI推荐券”实现核销率提升15%以上）给予项目组奖金，需经营销部提交申请、内控合规部审核、总经理办公会审批。

8.2违规行为界定

按《员工手册》界定：

-蓝色违规（如超权限发放）：取消当月绩效；

-红色违规（如泄露用户信息）：解除劳动合同。

8.3处罚标准与程序

处罚需在5个工作日内下达，违规者可申诉至人力资源部复核，复核结果需提交总经理确认。

8.4申诉与复议

申诉需通过OA系统提交，人力资源部需在3个工作日内完成调查，复议结论需抄送内控合规部备案。

第九章应急与例外管理

9.1应急预案与危机处理

针对黑客攻击制定《应急响应预案》，明确IT部72小时内恢复服务、财务部冻结异常交易、公关部同步发布声明。

9.2例外情况处理

不可抗力（如疫情）导致活动中断的，需在3个工作日内提交《例外申请表》，经事业部总经理+内控合规部双签。

9.3危机公关与善后

跨境危机需通过当地分公司协调，发布口径需经驻外法务确认；善后费用纳入季度预算追加流程。

第十章附则

10.1制度解释权归属

本细则由内控合规部负责解释，修订时需在官网公示15日。

10.2相关制度索引

-《财务审批管理办法》（编号：ZJ-FP-2023-003）；

-《数据安全管理办法》（编号：ZJ-DS-2022-015）；

条款对应关系见附件。

10.3修订与废止程序

重大修订需经董事会审议，废止前需发布《制度替代通知》，同时归档旧版文件。

10.4生效与实