加强财物管理规范制度

PAGE加强财物管理规范制度一、总则（一）目的本制度旨在加强公司财物管理，规范财物收支行为，保障公司资产安全，提高财物使用效益，确保公司各项工作的顺利开展。（二）适用范围本制度适用于公司总部及所属各部门、各分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经制度，确保财物管理活动合法合规。2.规范性原则：建立健全各项财物管理制度，规范财物管理流程，做到有章可循、操作规范。3.安全性原则：加强财物安全防范措施，确保公司资产安全完整，防止财物损失。4.效益性原则：合理配置财物资源，提高财物使用效益，促进公司经济效益的提升。二、财物管理职责分工（一）财务管理部门职责1.负责制定和完善公司财物管理制度，并组织实施。2.负责公司财务预算的编制、执行和监控，定期进行财务分析，为公司决策提供依据。3.负责公司资金的筹集、调配和使用，确保资金安全和正常运转。4.负责公司各项费用的审核、报销和核算，严格控制费用支出。5.负责公司资产的核算、清查和管理，定期进行资产盘点，确保资产账实相符。6.负责公司财务报表的编制和报送，及时、准确地反映公司财务状况和经营成果。7.负责财务档案的整理、归档和保管，确保财务档案的安全和完整。（二）资产管理部门职责1.负责制定和完善公司资产管理办法，并组织实施。2.负责公司固定资产的购置、验收、登记、入账、保管、维修、处置等工作，确保固定资产的安全和正常使用。3.负责公司流动资产的管理，包括货币资金、应收账款、存货等，定期进行清查盘点，确保流动资产的安全和完整。4.负责公司无形资产的管理，包括专利、商标、著作权等，做好无形资产的登记、评估和保护工作。5.负责公司资产的统计和分析工作，及时掌握资产的增减变动情况，为公司决策提供依据。（三）采购部门职责1.负责制定和完善公司采购管理制度，并组织实施。2.负责公司采购计划的编制和执行，根据公司需求合理安排采购活动，确保采购物资的质量和供应及时性。3.负责采购供应商的选择、评估和管理，建立供应商档案，定期进行供应商考核，确保供应商的信誉和供货能力。4.负责采购合同的签订、执行和管理，严格按照合同约定办理采购业务，确保采购活动的合法性和规范性。5.负责采购物资的验收工作，确保采购物资的数量、质量和规格符合合同要求。（四）使用部门职责1.负责本部门财物的使用和管理，制定本部门财物使用计划，合理安排财物资源，提高财物使用效益。2.负责本部门财物的日常维护和保养，确保财物的正常使用，及时发现和报告财物损坏情况。3.负责本部门财物的安全管理，落实安全防范措施，防止财物被盗、丢失或损坏。4.配合公司财务管理部门、资产管理部门和采购部门做好财物管理工作，如实提供财物使用情况和相关资料。三、预算管理（一）预算编制1.公司各部门应根据本部门的工作任务和发展规划，结合公司年度经营目标，编制本部门年度预算草案。2.预算草案应包括收入预算、成本费用预算、资本性支出预算等内容，并详细说明各项预算的编制依据和计算方法。3.公司财务管理部门应负责对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，形成公司年度预算草案，报公司管理层审批。（二）预算执行1.公司年度预算经管理层审批后，应严格按照预算执行，确保预算目标的实现。2.各部门应将预算指标分解到具体的岗位和个人，明确责任，加强预算执行的过程控制。3.公司财务管理部门应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现预算执行中的问题，并提出改进措施。（三）预算调整1.在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算的，应按照规定的程序进行申请和审批。2.预算调整申请应由预算执行部门提出，详细说明调整的原因、内容和金额，并提供相关证明材料。3.公司财务管理部门应负责对预算调整申请进行审核，提出审核意见，报公司管理层审批。四、收入管理（一）收入范围公司收入包括主营业务收入、其他业务收入、投资收益、营业外收入等。（二）收入确认1.主营业务收入应按照合同约定或相关规定，在商品或劳务已经提供、收入金额能够可靠计量、相关经济利益很可能流入公司时确认收入。2.其他业务收入应在相关业务已经完成、收入金额能够可靠计量、相关经济利益很可能流入公司时确认收入。3.投资收益应在投资项目实现收益时确认收入。4.营业外收入应在实际发生时确认收入。（三）收入核算1.公司应按照国家统一的会计制度和财务管理制度，对各项收入进行准确核算，确保收入数据的真实、准确和完整。2.公司财务管理部门应定期对收入情况进行分析和总结，及时发现收入管理中的问题，并提出改进措施。五、支出管理（一）支出范围公司支出包括主营业务成本、其他业务成本、管理费用、销售费用、财务费用、营业外支出等。（二）支出审批1.公司各项支出应按照规定的审批程序进行审批，未经审批不得支出。2.支出审批应根据支出金额的大小和性质，实行分级审批制度。具体审批权限如下：支出金额在[X]元以下的，由部门负责人审批；支出金额在[X]元至[X]元之间的，由分管领导审批；支出金额在[X]元以上的，由公司总经理审批。3.对于重大支出项目，应实行集体决策制度，由公司管理层或董事会进行审议和决策。（三）支出核算1.公司应按照国家统一的会计制度和财务管理制度，对各项支出进行准确核算，确保支出数据的真实、准确和完整。2.公司财务管理部门应定期对支出情况进行分析和总结，及时发现支出管理中的问题，并提出改进措施。六、资产管理（一）固定资产管理1.固定资产的购置应按照公司规定的采购程序进行，严格控制固定资产的购置成本。2.固定资产购置后，应及时办理验收、登记、入账等手续，确保固定资产的安全和完整。3.公司应定期对固定资产进行清查盘点，每年至少进行一次全面清查盘点，确保固定资产账实相符。4.对于盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按照规定的程序进行处理。5.固定资产的处置应按照公司规定的程序进行审批，确保处置行为的合法性和规范性。（二）流动资产管理1.货币资金管理公司应严格遵守国家有关货币资金管理的规定，确保货币资金的安全和完整。公司应建立健全货币资金内部控制制度，加强对货币资金收支的管理和监督。公司应定期对货币资金进行清查盘点，确保账实相符。2.应收账款管理公司应加强对应收账款的管理，建立健全应收账款管理制度，明确应收账款的催收责任。公司应定期对应收账款进行账龄分析，及时发现应收账款管理中的问题，并采取有效措施进行催收。对于逾期未收回的应收账款，应及时采取法律手段进行追讨。3.存货管理公司应建立健全存货管理制度，加强对存货采购、验收、保管、发出等环节的管理和监督。公司应定期对存货进行清查盘点，确保存货账实相符。对于盘盈、盘亏的存货，应及时查明原因，按照规定的程序进行处理。（三）无形资产管理1.公司应加强对无形资产的管理，建立健全无形资产管理制度，做好无形资产的登记、评估和保护工作。2.公司应定期对无形资产进行评估，及时掌握无形资产的价值变化情况。3.对于无形资产的处置，应按照公司规定的程序进行审批，确保处置行为的合法性和规范性。七、财务报告与分析（一）财务报告1.公司应按照国家统一的会计制度和财务管理制度，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果，不得虚报、瞒报或漏报。3.公司应及时将财务报告报送公司管理层、股东和相关监管部门。（二）财务分析1.公司财务管理部门应定期对公司财务状况和经营成果进行分析，为公司决策提供依据。2.财务分析应包括财务指标分析、财务状况分析、经营成果分析等内容，并提出改进措施和建议。3.公司应定期召开财务分析会议，通报财务分析情况，研究解决财务工作中存在的问题。八、财务监督与审计（一）财务监督1.公司应建立健全财务监督制度，加强对财务活动的监督和检查。2.公司财务管理部门应定期对公司财务收支情况进行内部审计，及时发现和纠正财务违规行为。3.公司应接受外部审计机构的审计监督，配合审计机构做好审计工作，及时整改审计发现的问题。（二）内部审计1.公司应设立独立的内部审计机构，配备专业的内部审计人员，负责对