规范银行监督管理制度

PAGE规范银行监督管理制度一、总则（一）目的为加强银行监督管理，规范银行经营行为，防范金融风险，保障金融市场稳定健康发展，保护金融消费者合法权益，依据相关法律法规，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于在中华人民共和国境内依法设立的各类商业银行、政策性银行、农村合作银行、村镇银行等银行业金融机构及其分支机构。（三）基本原则1.依法监管原则：严格依照法律法规和监管要求开展监督管理工作，确保监管行为合法合规。2.审慎监管原则：以审慎经营规则为导向，督促银行充分识别、评估和控制各类风险，保障银行稳健运营。3.全面监管原则：涵盖银行的公司治理、业务经营、内部控制、风险管理等各个方面，实施全方位、全过程监管。4.风险为本原则：将风险识别、监测、预警和处置作为监管核心，注重防范系统性金融风险。二、银行准入监管（一）设立审批1.申请条件有符合规定的章程。有符合规定的注册资本最低限额。有具备任职专业知识和业务工作经验的董事、高级管理人员。有健全的组织机构和管理制度。有符合要求的营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施。2.申请材料申请书，载明拟设立机构的名称、所在地、注册资本、业务范围等。可行性研究报告。章程草案。拟任职董事、高级管理人员的资格证明。法定验资机构出具的验资证明。股东名册及其出资额、股份。持有注册资本百分之五以上股东的资信证明和有关资料。经营方针和计划。营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施的资料。国务院银行业监督管理机构规定的其他文件、资料。3.审批程序申请人向拟设立机构所在地的银行业监督管理机构提出申请。银行业监督管理机构受理申请后，对申请材料进行审查，并进行实地核查。经审查符合条件的，批准其设立，并颁发金融许可证；不符合条件的，书面通知申请人并说明理由。（二）变更与终止监管1.变更事项银行变更名称、注册资本、总行或者分支行所在地、业务范围、持有资本总额或者股份总额百分之五以上的股东，以及调整业务范围、变更持有资本总额或者股份总额百分之五以上股东的股权结构等重大事项，应当经国务院银行业监督管理机构批准。银行变更其他事项，应当报国务院银行业监督管理机构备案。2.变更申请材料申请书。股东大会或者董事会作出的变更决议。国务院银行业监督管理机构规定的其他文件、资料。3.终止情形银行因解散、被撤销和被宣告破产而终止。银行解散的，应当依法成立清算组进行清算，按照清偿计划及时偿还存款本金和利息等债务。银行被撤销的，国务院银行业监督管理机构应当依法及时组织成立清算组进行清算，清算费用由银行承担。银行被宣告破产时，由人民法院组织国务院银行业监督管理机构等有关部门和有关人员成立清算组进行清算。三、银行公司治理监管（一）治理架构1.股东大会：银行的权力机构，依法行使决定银行的经营方针和投资计划、选举和更换董事、审议批准董事会报告等职权。2.董事会：对股东大会负责，执行股东大会决议，决定银行内部管理机构的设置、聘任或者解聘高级管理人员等重大事项。董事会应当具备合理的专业结构，其成员应当具备履行职责所必需的知识、经验和素质。设有独立董事，独立董事应当忠实履行职责，维护银行整体利益，尤其要关注中小股东的合法权益不受损害。3.监事会：对股东大会负责，监督银行的财务活动和董事、高级管理人员的履职情况。监事会应当具备相应的独立性，其成员应当具备履行职责所必需的专业知识和工作经验。4.高级管理层：负责银行的日常经营管理工作，制定和执行风险管理、内部控制等制度，确保银行稳健运营。高级管理人员应当具备良好的职业道德和专业素养，熟悉银行业务和金融法律法规。（二）职责分工与制衡机制1.职责分工明确：各治理主体应当按照法律法规和银行章程的规定，明确各自的职责和权限，避免职责不清和权力过度集中。2.制衡机制健全：建立健全董事会、监事会、高级管理层之间的制衡机制，确保决策、执行和监督相互分离、相互制约。例如，董事会对高级管理层的经营决策进行监督，监事会对董事会和高级管理层的履职情况进行监督，高级管理层在董事会的授权范围内开展经营活动。（三）履职评价与问责机制1.履职评价：定期对董事、监事和高级管理人员的履职情况进行评价，评价结果作为其薪酬调整、职务任免等的重要依据。评价内容包括履职能力、工作业绩、合规经营等方面。2.问责机制：对于董事、监事和高级管理人员在履职过程中违反法律法规、银行章程或者损害银行利益的行为，建立健全问责机制，依法追究其责任。问责方式包括警告、罚款、免职、禁止一定期限内担任银行业金融机构高级管理人员等。四、银行业务经营监管（一）存贷款业务监管1.存款业务遵循存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密的原则。不得违反规定提高或者降低利率以及采用其他不正当手段吸收存款。应当按照中国人民银行规定的存款利率的上下限，确定存款利率，并予以公告。应当保证存款本金和利息的支付，不得拖延、拒绝支付存款本金和利息。2.贷款业务实行审贷分离、分级审批的制度。严格审查借款人的资信状况，实行统一授信管理，评估借款人的还款能力，确定贷款额度和期限。贷款合同应当明确约定各方当事人的权利和义务，包括贷款种类、币种、用途、金额、利率、期限、还款方式、违约责任等。不得向关系人发放信用贷款；向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。关系人是指商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属，以及上述人员投资或者担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。（二）中间业务监管1.业务范围界定：明确中间业务的范围，包括支付结算、银行卡、代理、担保、承诺、交易类、基金托管、咨询顾问等业务。2.风险管理要求建立健全中间业务风险管理体系，有效识别、评估、监测和控制中间业务风险。对于担保类、承诺类等风险较高的中间业务，应当严格控制风险敞口，落实风险防范措施。加强中间业务的内部控制，规范业务操作流程，防范操作风险和道德风险。（三）金融创新业务监管1.创新业务审批：银行开展金融创新业务，应当按照规定向银行业监督管理机构报告或者报批。银行业监督管理机构应当对创新业务的合规性、安全性和可行性进行审查，确保创新业务符合金融监管要求和金融市场发展趋势。2.风险监测与防控：密切关注金融创新业务的风险状况，建立健全风险监测和预警机制。对于创新业务可能引发的信用风险、市场风险、流动性风险等，及时采取有效措施进行防控，防止风险扩散和蔓延。五、银行内部控制监管（一）内部控制体系建设1.制度框架：建立健全涵盖公司治理、风险管理、内部审计、合规管理等各个方面的内部控制制度体系，确保各项业务活动有章可循。2.组织架构：明确内部控制的组织架构，合理设置各部门和岗位的职责权限，形成职责明确、相互制约的工作机制。例如，设立独立的风险管理部门、内部审计部门和合规管理部门，分别负责风险识别与评估、内部监督和合规审查等工作。（二）内部控制措施1.授权审批控制：明确各业务事项的授权审批范围、权限、程序和责任，严格执行分级授权和审贷分离制度，防止越权审批和违规操作。2.不相容职务分离控制：合理设置不相容职务，确保不同岗位之间相互制约、相互监督。例如，业务经办与会计记录、授权审批与业务执行、业务执行与监督检查等职务应当分离。3.会计系统控制：严格执行国家统一的会计准则和会计制度，加强会计核算和财务管理，确保会计信息真实、准确、完整。同时，加强财务报告内部控制，提高财务报告质量。4.资产保护控制：建立健全资产管理制度，加强对现金、有价证券、重要空白凭证等资产的保管和使用管理，定期进行资产清查，确保资产安全完整。5.绩效考评控制：建立科学合理的绩效考评体系，将内部控制目标纳入绩效考评指标，对各部门和员工的工作业绩进行客观评价，激励员工积极履行内部控制职责。（三）内部监督与评价1.内部审计：内部审计部门应当定期对银行内部控制的有效性进行审计，检查内部控制制度的执行情况，发现问题及时提出改进建议，并跟踪整改落实情况。内部审计应当具有独立性，审计人员应当具备专业知识和技能，能够客观公正地开展审计工作。2.自我评价：银行应当定期组织开展内部控制自我评价工作，对内部控制体系的健全性、合理性和有效性进行全面评价。自我评价报告应当报送银行业监督管理机构，并在一定范围内公开披露。六、银行风险管理监管（一）风险识别与评估1.风险种类：识别银行面临的信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险、声誉风险等各类风险。2.评估方法：采用科学合理的风险评估方法，如风险计量模型、压力测试等，对风险的可能性和影响程度进行评估。例如，运用信用评级模型评估借款人的信用风险，通过VaR模型计量市场风险等。（二）风险监测与预警1.监测指标体系：建立健全风险监测指标体系，对各类风险进行实时监测。监测指标包括但不限于资本充足率、不良贷款率、拨备覆盖率、流动性比例等。2.预警机制：设定风险预警阈值，当风险指标超过阈值时，及时发出预警信号。银行应当根据预警信号，采取相应的风险处置措施，防范风险进一步恶化。（三）风险处置与缓释1.处置措施：对于不同类型的风险，制定相应的风险处置措施。例如，如果信用风险上升，可采取增加担保、提前收回贷款、重组贷款等措施；对于市场风险，可通过调整投资组合、运用套期保值工具等方式进行处置。2.风险缓释：鼓励银行通过风险缓释工具降低风险水平。例如，通过购买信用风险缓释工具（如信用违约互换、担保债务凭证等）转移信用风险，通过资产证券化等方式优化资产结构缓释流动性风险等。七、银行信息披露监管（一）披露原则1.真实性原则：银行披露信息应当真实、准确、完整，不得虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。2.及时性原则：及时披露重大事项和重要信息，确保信息的时效性，使市场参与者能够及时了解银行的经营状况和风险状况。3.完整性原则：全面披露银行的公司治理、业务经营、风险管理、财务状况等各个方面的信息，不得隐瞒重要信息。（二）披露内容1.基本信息：包括银行的名称、注册地址、注册资本、经营范围、法定代表人等。2.财务信息：如资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表及相关附注，以及资本充足率、资产质量、盈利能力等财务指标。3.风险管理信息：各类风险的识别、评估、监测和控制情况，风险处置措施和风险缓释工具的使用情况等。4.公司治理信息：治理架构、职责分工、履职评价与问责机制等情况。5.重大事项信息：如重大业务创新、重大投资、重大诉讼等事项。（三）披露方式与渠道1.方式：可以通过年度报告、中期报告、临时报告等形式进行信息披露。报告应当采用通俗易懂的语言，便于投资者和社会公众理解。2.渠道：在银行官方网站、指定媒体等渠道进行披露，确保信息能够及时、准确地传达给市场参与者。同时，鼓励银行通过召开新闻发布会、投资者见面会等方式，主动向社会公众披露信息。八、监督管理措施（一）现场检查1.检查内容：银行业监督管理机构有权对银行的业务经营、内部控制、风险管理等情况进行现场检查。检查内容包括但不限于合规经营情况、财务状况、风险状况、公司治理等方面。2.检查程序：制定现场检查计划，成立检查组，提前通知被检查银行。检查组按照检查方案开展检查工作，查阅相关文件资料，与银行工作人员进行访谈，实地查看业务操作流程等。检查结束后，形成检查报告，提出整改意见和监管要求。（二）非现场监管1.监管报表与数据报送：银行应当按照规定向银行业监督管理机构报送各类监管报表和数据，包括资产负债表、利润表、资本充足率报表、风险状况报表等。报表和数据应当真实、准确、完整。2.数据分析与监测：银行业监督管理机构运用非现场监管系统，对银行报送的数据进行分析和监测，及时发现银行经营中的问题和风险隐患。通过对关键指标的动态监测，评估银行的风险状况和经营稳健性。（三）监管评级与分类监管1.监管评级：根据银行的资本充足状况、资产质量、管理水平、盈利状况、流动性等因素，对银行进行监管评级。监管评级结果分为不同等级，反映银行的综合风险状况。2.分类监管：依据监管评级结果，对银行实施分类监管。对于不同风险等级的银行，采取不同的监管措施和要求。例如，对于高风险银行，加强现场检查频率，提高监管要求；对于