上市基金制度规范

PAGE上市基金制度规范一、总则（一）制定目的本制度旨在规范上市基金的运作，保护基金份额持有人的合法权益，促进证券投资基金市场的健康发展，确保上市基金在法律法规和行业标准框架内有序运行。（二）适用范围本制度适用于在证券交易所上市交易的各类证券投资基金，包括开放式基金和封闭式基金等。（三）基本原则1.合规性原则上市基金的运作必须严格遵守国家法律法规，如《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》等相关法律规定，确保基金活动合法合规。2.公平公正原则对待所有基金份额持有人应一视同仁，在信息披露、交易安排、收益分配等方面遵循公平公正的原则，不得有任何歧视或偏袒行为。3.透明度原则基金的运作过程、投资组合、业绩表现等信息应及时、准确、完整地向社会公众披露，增强市场透明度，保障投资者知情权。二、基金上市条件（一）基金的募集符合法律法规规定1.基金募集申请经中国证监会核准，且募集程序符合相关法规要求，包括向社会公布招募说明书、基金合同等文件，进行充分的信息披露。2.募集期限届满，封闭式基金需满足募集的基金份额总额达到核准规模的80%以上，且基金份额持有人人数达到200人以上；开放式基金需满足募集份额总额不少于2亿份，基金募集金额不少于2亿元人民币，且基金份额持有人的人数不少于200人。（二）基金合同期限符合规定封闭式基金的合同期限不得少于5年，开放式基金则无此限制，但需在基金合同中明确约定基金的存续期限及相关终止条款。（三）基金份额持有人人数及规模达到要求上市时，基金份额持有人不少于1000人，基金募集金额不低于2亿元人民币。（四）基金管理人具备相应条件1.具有良好的数据管理系统和技术系统，能够为基金上市提供必要的技术支持，确保基金交易数据的准确传输和处理。2.基金管理人必须具有健全的内部管理制度，包括风险管理、内部控制、投资决策等制度，以保障基金运作的规范和安全。3.基金管理人的从业人员应具备相应的专业资格和从业经验，熟悉基金业务和证券市场规则。（五）基金托管人具备相应条件1.基金托管人应具有安全保管基金财产的条件和能力，拥有专门的基金托管业务部门，配备足够的、合格的熟悉基金托管业务的专职人员。2.具备完善的内部风险控制制度，能够有效监督基金管理人的投资运作，确保基金财产的安全和独立。3.托管人应与基金管理人在行政上、财务上相互独立，不得有任何关联关系，以保证基金托管业务的公正性和独立性。（六）中国证监会规定的其他条件如基金的投资组合符合相关法规要求，基金的名称应符合法律法规及行业规范，不得使用与已上市基金相同或近似的名称等。三、上市申请与核准（一）申请材料1.上市申请书，详细说明基金的基本情况、上市目的、上市计划等内容。2.基金合同、托管协议等法律文件，明确基金的运作规则、各方权利义务等重要事项。3.基金募集情况的报告，包括募集资金的到位情况、基金份额的发售情况等。4.基金管理人、托管人的营业执照副本复印件，证明其合法经营资格。5.基金托管人出具的同意基金上市的意见，表明托管人对基金上市的认可和支持。6.中国证监会规定的其他材料，如基金的投资策略、业绩预测等相关资料。（二）申请流程及时间要求基金管理人应在基金募集结束后，按照中国证监会的规定及时向证券交易所提交上市申请材料。证券交易所自收到申请文件之日起5个工作日内作出是否受理的决定。受理后，证券交易所将在20个工作日内对申请进行审核，并作出是否同意上市的决定。对于同意上市的基金，证券交易所将出具上市通知书，并报中国证监会备案。（三）核准后的公告基金获得上市核准后，基金管理人应在规定时间内发布上市公告书，向社会公众披露基金的基本信息、上市交易安排、基金管理人及托管人情况等重要内容。上市公告书应在指定媒体上刊登，并同时在中国证监会指定的网站上发布，确保投资者能够及时获取相关信息。四、基金上市交易规则（一）交易场所上市基金在证券交易所进行交易，投资者可通过证券经纪商在交易所内进行买卖操作。（二）交易时间与证券交易所的交易时间一致，通常为每周一至周五上午9:3011:30，下午13:0015:00。遇法定节假日及证券交易所休市日，基金停止交易。（三）交易方式1.封闭式基金采用集中竞价交易方式，遵循价格优先、时间优先的原则进行撮合交易。投资者通过申报买卖指令，由交易所系统自动匹配成交。2.开放式基金在符合相关规定的前提下，可通过证券交易所交易系统进行上市开放式基金（LOF）的交易，投资者既可以在二级市场进行买卖，也可以通过场外市场进行申购赎回。交易时，投资者需按照证券交易所的交易规则进行申报和交易操作。（四）涨跌幅限制上市基金的涨跌幅限制由证券交易所规定，一般为前一交易日基金份额净值的10%。涨跌幅限制旨在保护投资者利益，防止基金价格过度波动，维护市场稳定。（五）交易费用投资者在进行基金交易时，需支付一定的交易费用，包括佣金、印花税等。佣金由证券经纪商收取，具体费率由经纪商与投资者协商确定，但不得高于证券监管部门规定上限。印花税按照国家规定的标准收取，目前对基金交易暂免征收印花税。五、信息披露（一）定期报告1.年度报告基金管理人应在每个会计年度结束后90日内编制完成年度报告，并经审计后予以公告。年度报告应包括基金的基本情况、财务状况、投资组合、业绩表现、管理人及托管人报告等内容，全面反映基金一年的运作情况。2.中期报告在每个会计年度上半年结束之日起60日内编制完成中期报告并公告。中期报告主要披露基金在上半年的运作情况，包括投资组合变化、业绩表现、重大事件等信息，为投资者提供阶段性的参考。3.季度报告基金管理人应在每个季度结束之日起15个工作日内编制完成季度报告并公告。季度报告重点披露基金在本季度的投资组合、资产净值、份额净值等主要财务指标，以及基金投资的重大变动情况等信息，使投资者能够及时了解基金的短期运作动态。（二）临时报告1.重大事件公告当基金发生重大事件时，如基金份额持有人大会决议、基金合同终止、更换基金管理人或托管人、基金发生巨额赎回等，基金管理人应在2日内编制并披露临时报告，向投资者及时通报事件的发生情况及对基金运作的影响。2.其他重要事项公告对于可能对基金份额持有人权益或者基金份额的价格产生重大影响的其他事项，基金管理人也应及时发布临时报告，确保投资者能够及时获取相关信息，做出合理的投资决策。（三）信息披露渠道基金的信息披露文件应在中国证监会指定的媒体上刊登，同时在中国证监会指定的网站上发布，确保信息能够及时、准确地传达给广大投资者。指定媒体包括但不限于《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》等，指定网站如中国证监会官方网站、证券交易所官方网站等。六、基金份额持有人大会（一）召开条件1.当出现下列情形之一时，应召开基金份额持有人大会：提前终止基金合同；转换基金运作方式；提高基金管理人、托管人的报酬标准；更换基金管理人、托管人；基金合同约定的其他情形。2.单独或合计持有基金份额10%以上（含10%）的基金份额持有人就上述事项有权要求召开基金份额持有人大会。（二）会议召集1.基金份额持有人大会由基金管理人召集；基金管理人未按规定召集或者不能召集时，由基金托管人召集。2.代表基金份额10%以上（含10%）的基金份额持有人就同一事项要求召开基金份额持有人大会，而基金管理人、托管人都不召集的，代表基金份额10%以上（含10%）的基金份额持有人有权自行召集，并报中国证监会备案。（三）会议通知召开基金份额持有人大会，召集人应至少提前30日公告基金份额持有人大会的召开时间、会议形式、审议事项、议事程序和表决方式等事项。会议通知应通过中国证监会指定的媒体和网站发布，确保所有基金份额持有人能够及时收到通知信息。（四）会议表决1.基金份额持有人大会可以采取现场方式召开，也可以采取通讯等方式召开。2.每一基金份额具有一票表决权，基金份额持有人可以委托代理人出席基金份额持有人大会并行使表决权。3.基金份额持有人大会审议事项需经参加大会的基金份额持有人所持表决权的50%以上通过；转换基金运作方式、更换基金管理人或者托管人、提前终止基金合同等重大事项，需经参加大会的基金份额持有人所持表决权的2/3以上通过。（五）会议决议及公告基金份额持有人大会形成的决议，召集人应在会议结束后及时公告。决议自公告之日起生效，对全体基金份额持有人具有约束力。基金管理人、托管人应按照决议内容履行相应职责，确保基金运作符合决议要求。七、基金投资与运作（一）投资范围上市基金应严格按照基金合同约定的投资范围进行投资运作，投资范围通常包括股票、债券、货币市场工具、权证等金融产品。基金管理人应根据基金的类型、投资目标和风险收益特征，合理配置资产，确保投资组合符合法律法规和基金合同的规定。（二）投资限制1.基金投资于同一主体发行的证券，不得超过基金资产净值的10%；基金投资于国债、中央银行票据、政策性金融债以及完全按照有关指数的构成比例进行投资的除外。2.一只基金持有一家上市公司的股票，其市值不得超过基金资产净值的10%。3.基金财产参与股票发行申购，单只基金所申报的金额不得超过该基金的总资产，单只基金所申报的股票数量不得超过拟发行股票公司本次发行股票的总量。4.基金管理人运用基金财产进行证券投资，不得有下列情形：一只基金持有一家公司发行的证券，其市值超过基金资产净值的10%；同一基金管理人管理的全部基金持有一家公司发行的证券，其市值超过该证券的10%；基金财产参与股票发行申购，单只基金所申报的金额超过该基金的总资产，单只基金所申报的股票数量超过拟发行股票公司本次发行股票的总量；违反基金合同关于投资范围、投资策略和投资比例等约定；设置虚增交易、关联交易等不正当交易行为；中国证监会规定禁止的其他情形。（三）投资组合管理1.基金管理人应根据基金的投资目标、风险偏好和市场情况，制定科学合理的投资组合策略，并定期进行评估和调整。投资组合应分散投资于不同行业、不同地区的证券，降低单一证券或行业对基金业绩的影响。2.基金管理人应建立健全投资决策程序，明确投资决策权限，确保投资决策的科学性和公正性。投资决策过程应记录在案，以备监管部门和投资者查阅。3.基金托管人应按照基金合同的约定，对基金管理人的投资运作进行监督，确保基金投资符合法律法规和基金合同的规定。如发现基金管理人的投资行为违反规定，应及时提醒并要求纠正，必要时向中国证监会报告。八、基金收益分配（一）分配原则1.基金收益分配应遵循公平、公正、公开的原则，按照基金合同约定的方式进行分配。2.基金收益分配比例不得低于基金年度可供分配利润的90%。3.基金当年收益应先弥补上一年度亏损后，才可进行当年收益分配。（二）分配方式1.现金分红基金管理人可根据基金合同约定，将基金收益以现金形式分配给基金份额持有人。现金分红方式能够直接为投资者带来实际收益，满足投资者的现金需求。2.红利再投资投资者可以选择将分得的现金红利再投资于基金，增加基金份额。红利再投资方式可以使投资者享受复利增长收益，有利于长期投资。（三）分配时间基金收益分配通常在基金会计年度结束后进行，具体时间由基金管理人根据基金合同约定确定，并提前公告。投资者应关注基金管理人发布的收益分配公告，了解收益分配的具体时间和方式。九、基金费用与税收（一）基金费用1.基金管理费基金管理人按照基金资产净值的一定比例收取基金管理费，用于支付基金管理人的管理费用、投资研究费用、交易费用等。基金管理费的费率由基金合同约定，一般根据基金的类型、规模等因素确定。2.基金托管费基金托管人按照基金资产净值的一定比例收取基金托管费，用于保障基金财产的安全保管、资金清算等服务。基金托管费的费率也由基金合同约定，通常与基金管理费一同在基金合同中明确。3.销售服务费对于一些特殊类型的基金，如货币市场基金等，可能会收取销售服务费。销售服务费用于支付基金的销售推广费用等，销售服务费的费率在基金合同中明确规定。4.其他费用基金在运作过程中还可能产生其他费用，如交易佣金、印花税、过户费、律师费、审计费等。这些费用按照相关规定和实际发生情况由基金资产承担，具体费用标准根据市场行情和相关法律法规确定。（二）税收基金及基金份额持有人涉及的税收按照国家税收法律法规的规定执行。目前，对基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，暂不征收营业税；对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税；对个人投资者买卖基金份额获得的差价收入，暂不征收个人所得税；对基金份额持有人从基金分配中取得的收入，暂不征收个人所得税。但对于基金涉及的其他税收事项，如印花税等，按照国家相关规定执行。