研究规范差旅报销制度

PAGE研究规范差旅报销制度关于规范差旅报销制度的规定一、总则（一）目的为加强公司财务管理，规范差旅报销行为，确保差旅费用支出的合理性、真实性和合规性，保障公司和员工的合法权益，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司全体员工因公务出差所发生的交通、住宿、餐饮等费用的报销。（三）基本原则1.合规性原则：严格遵守国家法律法规以及相关行业标准，确保差旅报销行为合法合规。2.真实性原则：员工应如实填报差旅信息，提供真实有效的票据，不得虚报、冒领差旅费用。3.合理性原则：差旅费用的支出应与公务活动实际需要相匹配，杜绝铺张浪费。4.审批原则：所有差旅报销需按照公司规定的审批流程进行审核批准。二、差旅审批（一）出差申请员工因公务需要出差，应提前填写《出差申请表》，详细注明出差事由、目的地、预计出差时间、交通工具等信息，并提交部门负责人审批。部门负责人应根据工作需要对出差申请进行审核，签署意见后报分管领导审批。（二）审批权限1.一般员工出差由部门负责人审批。2.部门负责人出差由分管领导审批。3.分管领导出差由总经理审批。（三）特殊情况处理如遇紧急公务需要出差，无法提前提交出差申请的，应在出差前通过电话或其他方式向部门负责人和分管领导说明情况，经同意后方可出差。出差返回后应及时补办出差申请手续。三、交通费用报销（一）交通工具选择1.员工应根据出差的实际需要和公司规定选择合适的交通工具。原则上，优先选择公共交通工具，如飞机经济舱、火车硬座、硬卧、动车二等座、长途客车等。因工作需要或特殊情况需乘坐飞机商务舱、火车软卧、高铁一等座等交通工具的，应提前报经分管领导批准。2.自驾出差的，应按照公司规定的标准报销燃油费、过路费等费用，不得报销车辆购置费用、车辆保险费用、车辆维修保养费用等。（二）交通费用标准1.飞机票：按照实际票价报销，但不得超过公司规定的航线经济舱全票价。因特殊情况需乘坐飞机商务舱的，按照商务舱实际票价报销，但不得超过公司规定的标准。2.火车票：按照实际票价报销，但不得超过公司规定的相应车次票价标准。3.长途客车票：按照实际票价报销，但不得超过公司规定的长途客车票价标准。4.市内交通费：员工在出差地市内因公务活动需要乘坐公共交通工具的，可按照公司规定的标准报销市内交通费。市内交通费标准根据出差目的地的不同分为不同档次，具体标准由公司另行制定。（三）报销凭证1.乘坐飞机、火车、长途客车等交通工具的，应提供相应的票据作为报销凭证。票据上应注明出发地、目的地、日期、票价等信息。2.自驾出差的，应提供加油发票、过路费发票等有效凭证，并注明出差日期、行程路线等信息。（四）其他规定1.员工因公务需要乘坐出租车的，应事先经部门负责人批准。报销时应提供出租车发票，并注明乘坐时间、起止地点、事由等信息。2.员工乘坐飞机时，如因航空公司原因造成航班延误或取消，航空公司给予的改签、退票等费用补偿，应按照实际发生金额报销，但不得重复报销交通费用。四、住宿费用报销（一）住宿标准1.员工应根据出差目的地的不同，按照公司规定的住宿标准选择合适的住宿酒店。住宿标准根据城市级别分为不同档次，具体标准由公司另行制定。2.两人及以上同行的，应根据实际情况选择合适的房型，原则上不得超过公司规定的住宿标准。如需单独住宿的，应提前报经分管领导批准。（二）报销凭证员工应提供住宿发票作为报销凭证。发票上应注明酒店名称、入住日期、退房日期、房费金额等信息。（三）其他规定1.员工因参加会议、培训等活动，由主办方统一安排住宿的，应提供主办方出具的住宿证明，并按照公司规定的标准报销住宿费差额。2.员工在出差期间因特殊情况需要延长住宿时间的，应提前报经部门负责人和分管领导批准。延长住宿期间的住宿费按照公司规定的标准报销。五、餐饮费用报销（一）餐饮标准1.员工在出差期间的餐饮费用按照公司规定的标准报销。餐饮标准根据出差目的地的不同分为不同档次，具体标准由公司另行制定。2.员工因公务需要宴请客户的，应事先报经部门负责人和分管领导批准。宴请费用按照公司规定的标准报销，但不得超过公司规定的业务招待费限额。（二）报销凭证员工应提供餐饮发票作为报销凭证。发票上应注明餐饮日期、地点、金额等信息。（三）其他规定1.员工在出差期间因工作需要在外地就餐的，可按照公司规定的标准报销误餐费。误餐费标准根据出差目的地的不同分为不同档次，具体标准由公司另行制定。2.员工在出差期间参加会议、培训等活动，由主办方统一安排餐饮的，不得重复报销餐饮费用。六、其他费用报销（一）通讯费员工在出差期间因公务需要发生的通讯费用，可按照公司规定的标准报销。通讯费标准根据出差时间的长短分为不同档次，具体标准由公司另行制定。（二）行李托运费员工因公务需要托运大件行李的，可按照公司规定的标准报销行李托运费。行李托运费标准根据行李重量和运输距离分为不同档次，具体标准由公司另行制定。（三）订票费员工因公务需要预订机票、火车票等交通工具的，可按照公司规定的标准报销订票费。订票费标准根据订票方式和订票金额分为不同档次，具体标准由公司另行制定。（四）其他费用员工在出差期间因公务需要发生的其他费用，如快递费、复印费、打印费等，可按照公司规定的标准报销。报销时应提供相应的发票或收据作为报销凭证。七、报销流程（一）填写报销单员工出差返回后，应及时整理差旅票据，并按照公司规定的格式填写《差旅报销单》。报销单上应注明出差日期、目的地、事由、各项费用金额等信息，并粘贴相应的票据。（二）部门审核员工将填写好的《差旅报销单》提交所在部门，部门负责人应根据出差申请和实际情况对报销单进行审核，核实各项费用的合理性和真实性，签署意见后报财务部门审核。（三）财务审核财务部门收到报销单后，应按照本制度的规定对报销单进行审核，重点审核报销凭证的真实性、合法性、完整性，以及费用标准的执行情况等。对不符合规定的报销单，财务部门应及时通知员工进行更正或补充。（四）审批报销经财务部门审核无误的报销单，按照公司规定的审批权限报分管领导和总经理审批。审批通过后，财务部门方可办理报销手续。（五）报销支付财务部门根据审批后的报销单，按照公司的财务制度和相关规定，将报销款项支付给员工。报销款项原则上通过银行转账方式支付，特殊情况需要现金支付的，应经财务部门负责人批准。八、监督与检查（一）内部审计公司内部审计部门应定期对差旅报销情况进行审计，检查差旅报销制度的执行情况，核实报销凭证的真实性、合法性、完整性，以及费用标准的执行情况等。对发现的问题，应及时提出整改意见，并督促相关部门和人员进行整改。（二）外部审计公司应按照国家法律法规的要求，定期接受外部审计机构的审计。外部审计机构在审计过程中发现的差旅报销问题，公司应积极配合整改，并按照审计意见进行处理。（三）违规处理1.对违反本制度规定，虚报、冒领差旅费用的员工，公司将视情节轻重给予警告、罚款、辞退等处理，并追回违规报销的费用。2.对因审核把关不严，导致违规报销的部门负责人和相关管理人员，公司将视情节轻重给予批评教育、罚