2026年光建一体化科技公司存货（含施工物料）管理制度

2026年光建一体化科技公司存货（含施工物料）管理制度第一章总则第一条为规范公司存货（含施工物料）全生命周期管理，保障存货安全完整、流转高效，降低库存积压与损耗风险，提升资金使用效率，结合光建一体化行业物料特性及公司实际经营情况，依据《企业会计准则》《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，制定本制度。第二条本制度所指“存货”包括：公司库存的光建一体化产品成品、半成品、原材料，以及项目施工所需的各类物料（如光伏组件辅材、支架配件、电缆、混凝土耗材、施工工具等）、低值易耗品、周转材料等。第三条存货管理遵循“统一规划、分类管控、账实相符、动态监控、节约高效”的核心原则，覆盖采购入库、仓储保管、领用出库、盘点清查、报废处置全流程，确保每一项存货都可追溯、可核查。第四条本制度适用于公司所有涉及存货管理的部门及人员，包括采购部、仓储部、项目管理部、财务部、施工部等，外包协作单位领用公司施工物料的，需参照本制度执行。第五条仓储部为存货管理的牵头部门，负责存货的日常保管、出入库登记、库存盘点；采购部负责存货采购计划制定及入库验收；财务部负责存货价值核算、成本管控及盘点监督；项目管理部负责施工物料领用计划提报及使用管控。第二章存货分类与编码管理第六条存货分类标准：（1）成品类：已完成生产检验、可直接销售的光建一体化成套产品；（2）原材料类：用于产品生产的核心部件、基础材料，如光伏板、逆变器、控制器等；（3）施工物料类：项目施工过程中消耗或使用的物料，按用途分为结构类物料、电气类物料、辅助类物料；（4）低值易耗品：单价低于公司设定标准、使用周期短的物品，如施工小型工具、劳保用品等；（5）周转材料：可多次重复使用的施工物料，如脚手架、模板、电缆盘等。第七条存货编码规则：所有存货实行唯一编码管理，编码由“类别码+规格码+批次码+入库日期码”组成，编码规则由仓储部联合财务部制定，每年度复核优化一次；新入库存货需在验收完成后24小时内完成编码录入，确保编码与实物一一对应。第八条存货分级管控：根据存货价值、稀缺程度、使用频次，将存货分为A、B、C三级：（1）A级存货：单价高、核心关键、稀缺性强的存货，如核心光伏组件、进口逆变器等；（2）B级存货：单价中等、使用频次高的常规存货，如通用电缆、支架配件等；（3）C级存货：单价低、易采购、消耗快的存货，如扎带、螺丝、劳保手套等。不同等级存货配置对应管控标准，A级存货重点管控，C级存货简化流程、保障供应。第三章采购入库管理第九条采购计划提报：（1）仓储部根据历史消耗数据、项目施工计划、安全库存标准，每月25日前提报下月存货采购计划；（2）项目管理部针对特定施工项目，提前15个工作日提报专项施工物料采购计划；（3）采购计划需注明存货名称、规格、数量、预计使用时间、质量标准，报部门负责人及分管领导审批后执行。第十条入库验收要求：（1）存货到货后，仓储部需在24小时内组织验收，采购部、质量部（如有）配合；（2）验收内容包括数量核对、规格型号验证、质量检验、包装完整性检查，施工物料还需核查合格证、检验报告等资料；（3）验收合格的存货，立即办理入库手续，录入库存管理系统，粘贴编码标签；验收不合格的，由采购部在3个工作日内联系供应商退换货，严禁不合格存货入库。第十一条入库登记规范：（1）仓储管理员需填写《存货入库单》，注明供应商名称、入库日期、存货编码、数量、单价、批次、验收人等信息，一式三联，分别由仓储部、财务部、采购部留存；（2）所有入库记录需在完成后当日录入库存管理系统，确保系统数据与纸质单据一致；（3）A级存货入库需由仓储部负责人复核签字，确保信息准确无误。第四章仓储保管管理第十二条仓储区域划分：（1）按存货类别划分仓储区域，成品区、原材料区、施工物料区、低值易耗品区等物理隔离，设置明显标识；（2）A级存货单独设置专用仓储区域，安装防盗、防潮、防火设施；（3）施工物料中易燃易爆、易受潮的物料（如电缆、化学粘合剂）单独存放，采取专项防护措施，符合安全管理规定。第十三条保管养护要求：（1）仓储管理员每日检查仓储环境，保持通风、干燥、清洁，定期清理灰尘、排查安全隐患；（2）对有保质期、防潮、防锈要求的存货，定期巡检养护，如光伏组件定期检查封装完整性，金属配件定期防锈处理，临近保质期的存货提前1个月预警；（3）周转材料入库后需清洁、检修，确保下次领用可正常使用，建立《周转材料养护记录》。第十四条库存安全管理：（1）仓储区域实行门禁管理，非仓储人员进入需登记，严禁无关人员随意进入；（2）每日下班前核查仓储门窗、消防设施、监控设备，确保运行正常；（3）建立存货安全应急预案，针对火灾、盗窃、自然灾害等情况制定应对措施，每季度组织一次应急演练。第十五条库存预警管理：（1）仓储部设置存货安全库存阈值，当库存数量低于阈值时，系统自动预警，仓储管理员需在1个工作日内提报补货建议；（2）对积压超过6个月的存货（施工物料按项目周期调整），仓储部每月统计并上报财务部、采购部，分析积压原因，制定消化方案；（3）A级存货库存变动需每日上报仓储部负责人，确保库存水平可控。第五章领用出库管理第十六条领用申请规范：（1）领用存货需填写《存货领用单》，注明领用部门、领用日期、存货编码、数量、领用用途（如项目名称、生产批次）、领用人等信息；（2）施工物料领用需附项目施工计划或物料使用清单，由项目负责人签字确认；（3）领用单需按审批权限签字，A级存货领用需分管领导审批，B、C级存货由部门负责人审批。第十七条出库核对要求：（1）仓储管理员核对领用单审批手续是否完整，确认无误后按单发货，当面核对数量、规格，领用人现场确认签字；（2）施工物料出库需遵循“先进先出”原则，优先发放早入库的物料，避免长期积压；（3）出库后立即更新库存管理系统，核销对应存货数量，确保账实相符。第十八条特殊出库管理：（1）临时借用施工工具等周转材料的，需办理借用登记，注明归还日期，逾期未归还的，仓储部需在到期后1个工作日内提醒领用部门；（2）对外调拨存货的，需经分管领导审批，财务部核算调拨成本，仓储部办理出库及交接手续；（3）退货出库（如供应商退换货）的，需附质量部检验报告，按退货流程办理出库，同步更新系统数据。第六章盘点清查管理第十九条盘点周期要求：（1）月度盘点：每月末对A级存货及周转材料进行全面盘点，B、C级存货抽样盘点（抽样比例不低于30%）；（2）季度盘点：每季度末对所有存货进行全面盘点，财务部全程监督；（3）年度盘点：每年12月下旬开展年度存货全面清查，作为年度财务决算的重要依据。第二十条盘点执行规范：（1）盘点前仓储部整理存货，核对系统数据，准备盘点表；（2）盘点时采用“实地盘点、账实核对”方式，由仓储员、财务人员共同参与，对盘盈、盘亏的存货逐一登记；（3）盘点完成后3个工作日内形成《存货盘点报告》，注明盘点结果、差异原因、处理建议，报公司管理层审批。第二十一条差异处理要求：（1）对盘点差异，需在5个工作日内查明原因，如因记账错误的，立即更正系统数据；因损耗、丢失的，按审批权限处理；（2）合理损耗范围内的存货损失，由仓储部说明情况，财务部核实后按规定核销；超出合理损耗的，追究相关责任人责任；（3）盘盈的存货需查明来源，补录入库手续，确保账实一致。第七章报废处置管理第二十二条报废认定标准：（1）质量不合格且无法修复的存货；（2）超过使用年限、性能失效的存货；（3）因损坏、丢失、自然灾害等原因无法使用的存货；（4）积压过久无使用价值的存货。施工物料报废需额外核查是否符合项目施工质量要求。第二十三条报废审批流程：（1）申请部门填写《存货报废申请表》，注明报废存货编码、数量、原因、处置建议，附质量检验报告（如有）；（2）仓储部核实存货状态，财务部核算账面价值；（3）报废申请按金额分级审批，大额报废需报公司管理层审批。第二十四条处置执行规范：（1）审批通过的报废存货，由仓储部、财务部、安保部共同监督处置，可采取变卖、回收、销毁等方式；（2）处置收入需全额上缴财务部，不得私存；（3）处置完成后，立即核销库存系统数据，更新台账，形成《存货报废处置报告》存档。第八章监督考核与责任追究第二十五条监督检查机制：（1）财务部每月核查存货出入库单据及系统数据，每季度开展存货管理专项检查；（2）公司审计部门（如有）每年至少开展一次存货管理审计，重点核查账实相符率、损耗率、积压情况；（3）对检查发现的问题，下达整改通知，限期整改并跟踪复核。第二十六条考核指标设定：设定“存货账实相符率、库存周转率、合理损耗率、积压存货占比”四项核心考核指标，与仓储部、采购部、项目管理部相关人员绩效挂钩。第二十七条责任追究要求：（1）因管理不善导致存货丢失、损坏、积压的，追究仓储管理员及部门负责人责任；（2）因验收不严导致不合格存货入库的，追究验收人及采购人员责任；（3）因虚报领用计划导致物料浪费的，追究项目负责人及领用人责任；情节