生产呆滞品处理制度

PAGE生产呆滞品处理制度一、总则（一）目的为加强公司生产呆滞品的管理，减少库存积压，降低生产成本，提高资金使用效率，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司内所有生产呆滞品的识别、统计、分析、处理及相关责任界定等活动。（三）定义1.生产呆滞品：指在生产过程中产生的，长期未使用、极少使用或不再使用的原材料、零部件、半成品及成品。2.呆滞时间：自物料入库或产品生产完成之日起，超过规定的库存周转天数仍未被使用或销售的时间。（四）职责分工1.生产部门负责生产计划的制定与执行，优化生产流程，减少因生产安排不合理导致的呆滞品产生。对生产过程中发现的呆滞品及时进行标识、隔离，并上报给呆滞品管理小组。配合相关部门对呆滞品进行处理。2.采购部门负责采购订单的下达与跟进，确保采购物资的质量和及时性，避免因采购失误导致呆滞品。对采购过程中产生的呆滞品进行统计、分析，并协助处理。3.销售部门负责市场需求的预测与分析，及时反馈客户需求信息，避免因销售不畅导致成品呆滞。对已形成的成品呆滞品，配合相关部门制定销售策略，促进销售。4.仓库管理部门负责呆滞品的仓储管理，包括入库、存储、盘点等工作，确保呆滞品账实相符。定期向呆滞品管理小组汇报呆滞品库存情况。5.质量部门负责对原材料、零部件、半成品及成品的质量检验，防止因质量问题导致的呆滞品流入下一工序或市场。对因质量问题产生的呆滞品进行原因分析，并提出改进措施。6.财务部门负责对呆滞品处理过程中的财务核算，包括呆滞品成本核算、处理损失确认等。对呆滞品处理后的资金回笼情况进行监督。7.呆滞品管理小组由生产、采购、销售、仓库、质量、财务等部门负责人组成，负责统筹协调呆滞品的管理工作。定期召开呆滞品管理会议，分析呆滞品产生原因，制定处理方案，并监督执行。二、呆滞品的识别与统计（一）识别标准1.原材料呆滞超过采购合同约定的交货期30天以上仍未使用的。因设计变更、工艺改进等原因不再使用的。采购量远超生产需求，且在未来6个月内预计无法消耗完毕的。2.零部件呆滞连续3个月未被领用的。产品已停产或不再生产，对应的零部件不再使用的。库存数量超过正常生产需求的200%，且在未来3个月内预计无法消耗完毕的。3.半成品呆滞在生产线上停滞时间超过15天以上，且无明确排产计划的。因质量问题或工艺调整，无法继续加工或装配成成品的。库存数量超过下一工序连续7天的生产用量，且在未来2周内预计无法消耗完毕的。4.成品呆滞入库后超过90天未销售的。因市场需求变化、产品质量问题等原因，客户不再采购的。库存数量超过过去3个月平均月销售量的150%，且在未来6个月内预计无法销售完毕的。（二）统计方法1.各部门应指定专人负责呆滞品的统计工作，每月末对本部门范围内的呆滞品进行清查、盘点，并填写《呆滞品统计表》。2.《呆滞品统计表》应详细记录呆滞品的名称、规格型号、数量、入库日期、呆滞时间、产生原因等信息。3.仓库管理部门应根据各部门上报的《呆滞品统计表》，汇总编制公司月度《呆滞品库存汇总表》，并报送至呆滞品管理小组。三、呆滞品的分析（一）原因分析1.呆滞品管理小组定期组织召开呆滞品分析会议，各部门负责人应针对本部门产生的呆滞品进行原因分析，并提交书面报告。2.呆滞品产生的原因主要包括：市场预测不准确、生产计划安排不合理、采购过量、设计变更、质量问题、工艺改进、客户退货等。3.针对不同原因产生的呆滞品，应采取相应的改进措施，以避免类似问题再次发生。（二）影响评估1.财务部门负责对呆滞品的成本进行核算，评估呆滞品对公司成本的影响。2.销售部门负责分析呆滞品对公司销售业绩的影响，包括市场份额下降、客户满意度降低等。3.仓库管理部门负责评估呆滞品占用仓库空间对仓储成本的影响，以及可能存在的库存管理风险。四、呆滞品的处理（一）处理原则1.遵循“先利用、后降价、再报废”的原则，尽量减少呆滞品对公司造成的损失。2.在处理呆滞品过程中，应确保符合国家法律法规及相关行业标准，保障公司和客户的合法权益。（二）处理方式1.内部利用对于部分呆滞的原材料、零部件，可在公司内部其他产品生产或项目中进行调配使用。由生产部门根据实际需求，提出内部利用申请，经呆滞品管理小组审批后，仓库管理部门办理调拨手续。2.降价销售对于市场需求较小但仍有一定使用价值的呆滞成品或半成品，可采取降价销售的方式进行处理。销售部门应制定详细的降价销售方案，明确降价幅度、销售渠道、促销策略等，并报呆滞品管理小组审批。降价销售过程中，应严格按照公司销售管理制度执行，确保销售款项及时足额收回。3.与供应商协商退换货对于因质量问题、规格不符等原因导致的呆滞原材料或零部件，采购部门应及时与供应商沟通协商，争取退换货。采购部门应在规定时间内提交退换货申请，附上相关证明材料，经呆滞品管理小组审核后，与供应商协商处理。4.报废处理对于已无使用价值、无法内部利用、降价销售或退换货的呆滞品，应进行报废处理。报废处理前，由质量部门对呆滞品进行质量鉴定，出具报废鉴定报告。仓库管理部门根据报废鉴定报告，填写《呆滞品报废申请表》，经呆滞品管理小组审批后，办理报废手续。报废呆滞品应按照环保要求进行妥善处理，避免对环境造成污染。（三）处理流程1.内部利用流程生产部门提出内部利用申请，注明呆滞品名称、规格型号、数量、拟使用产品或项目等信息。仓库管理部门对申请的呆滞品进行核实，确认库存数量及状态。呆滞品管理小组对申请进行审批，如同意内部利用，下达调拨指令。仓库管理部门根据调拨指令办理呆滞品的出库和入库手续，并更新库存台账。2.降价销售流程销售部门制定降价销售方案，提交《降价销售申请表》及相关说明材料。财务部门对降价销售的成本及利润进行核算，评估对公司财务状况的影响。呆滞品管理小组对降价销售方案进行审批，审批通过后由销售部门组织实施。销售部门负责跟踪降价销售进度，及时反馈销售情况，确保款项回收。3.与供应商协商退换货流程采购部门填写《退换货申请表》，详细说明退换货原因、呆滞品信息、与供应商沟通情况等。附上质量检验报告、采购合同等相关证明材料。呆滞品管理小组审核《退换货申请表》及相关材料，批准后由采购部门与供应商协商退换货事宜。采购部门跟踪与供应商协商的结果，办理退换货手续，仓库管理部门更新库存台账。4.报废处理流程质量部门对呆滞品进行质量鉴定，出具报废鉴定报告。仓库管理部门依据报废鉴定报告，填写《呆滞品报废申请表》，注明呆滞品名称、规格型号、数量、报废原因等。财务部门对报废呆滞品的成本进行核算，确认损失。呆滞品管理小组审批《呆滞品报废申请表》，批准后由仓库管理部门组织报废处理。仓库管理部门负责监督报废呆滞品的处理过程，确保按照环保要求妥善处理，并在处理完毕后更新库存台账。五、监督与考核（一）监督机制1.呆滞品管理小组定期对各部门呆滞品管理工作进行检查和监督，确保制度的有效执行。2.审计部门不定期对呆滞品处理情况进行审计，检查处理流程是否合规、账务处理是否准确等。（二）考核办法1.建立呆滞品管理考核指标体系，对各部门呆滞品管理工作进行量化考核。2.考核指标主要包括呆滞品库存金额、呆滞品周转率、呆滞品处理及时率、处理损失率等。3.根