基金会监事监督制度规范

PAGE基金会监事监督制度规范一、总则（一）目的为规范基金会的运作，保障基金会财产安全，维护捐赠人和受益人的合法权益，加强基金会的内部监督机制，依据《基金会管理条例》等相关法律法规，制定本监事监督制度规范。（二）适用范围本制度适用于[基金会名称]（以下简称“本基金会”）的所有监事及相关工作人员，适用于基金会开展的各类活动及财务管理等各项工作。（三）基本原则1.依法监督原则：监事监督工作应严格遵守国家法律法规及本基金会章程的规定，确保监督活动合法合规。2.独立公正原则：监事应独立行使监督职权，不受其他部门或个人的干涉，公正客观地履行监督职责。3.全面监督原则：对基金会的决策、执行、财务等各个环节进行全面监督，确保基金会运作的透明度和规范性。4.及时有效原则：及时发现问题并提出有效的监督意见和建议，促进基金会不断改进工作，防范风险。二、监事的任职资格与职责（一）任职资格1.具有完全民事行为能力。2.熟悉国家有关法律法规、政策以及基金会管理的相关规定。3.具备与担任监事相适应的专业知识和工作经验。4.能够忠实、勤勉地履行职责，维护基金会及捐赠人、受益人的利益。5.无法律法规禁止担任监事的其他情形。（二）职责1.检查基金会财务。对基金会财务状况进行定期或不定期检查，审查财务报表、会计凭证等财务资料，确保财务信息真实、准确、完整。2.监督基金会业务活动。对基金会开展的各类项目、活动进行监督，检查其是否符合基金会宗旨和业务范围，是否遵循合法、合规、高效的原则。3.监督基金会内部管理制度的执行情况。检查基金会各项规章制度的制定和执行情况，确保内部管理规范有序，防止违规操作和滥用职权。4.对基金会理事、高级管理人员执行职务的行为进行监督。发现理事、高级管理人员有违反法律法规、基金会章程或损害基金会利益的行为，及时提出纠正意见，并向理事会报告。5.当理事、高级管理人员的行为损害基金会利益时，要求理事、高级管理人员予以纠正。6.提议召开临时理事会会议。在发现重大问题或需要紧急处理的事项时，监事有权提议召开临时理事会会议，以便及时研究解决问题。7.向登记管理机关以及税务、会计主管部门反映基金会运作情况。按照规定及时向相关部门报送监事工作报告，反映基金会在运作过程中存在的问题及改进建议。8.参与对基金会年度检查工作的监督。协助登记管理机关对基金会年度检查工作进行监督，确保基金会依法依规接受检查。三、监事的产生、任期与罢免（一）产生1.本基金会监事由[具体产生方式，如捐赠人代表、业务主管单位推荐等]产生，其中职工监事由本基金会职工民主选举产生。2.监事人数不得少于[X]名，且应当有适当比例的外部监事。（二）任期监事任期与理事任期相同，每届任期为[X]年。任期届满，连选可以连任。（三）罢免1.监事有下列情形之一的，由理事会决定罢免：任期内职务变动不宜继续担任监事的；无正当理由连续[X]次不参加监事会会议的；违反法律法规、基金会章程，给基金会造成重大损失的；不能忠实、勤勉履行职责，或者侵害基金会利益的；其他不宜担任监事的情形。2.监事的罢免须经出席理事会会议的理事[X]以上表决通过，并报登记管理机关备案。四、监事会的组成与议事规则（一）监事会的组成监事会由[X]名监事组成，设监事会主席[X]名。监事会主席由监事会选举产生。（二）监事会的议事规则1.监事会会议分为定期会议和临时会议。定期会议每年至少召开[X]次，临时会议根据需要由监事会主席或[X]以上监事提议召开。2.监事会会议应由[X]以上监事出席方可举行。监事因故不能出席会议的，可以书面委托其他监事代为出席，委托书应载明授权范围。3.监事会会议的表决实行一人一票制，决议须经全体监事[X]以上通过方为有效。4.监事会会议应制作会议记录，出席会议的监事和记录人应在会议记录上签名。会议记录应包括会议召开的日期、地点、主持人、出席监事、会议议程、监事发言要点、决议内容等。会议记录作为基金会重要档案妥善保存。五、监督内容与方式（一）财务监督1.定期审查监事应每季度对基金会财务报表进行审查，重点关注资产负债情况、收入支出明细、资金使用效益等方面。审查结束后，出具书面审查意见。每年年终，监事应对基金会年度财务决算进行全面审查，确保决算数据真实、准确、完整，并对年度财务状况进行综合评价。2.专项审计对于重大项目资金的使用、大额捐赠款项的收支等，监事有权提议进行专项审计。专项审计可委托具有资质的会计师事务所进行，审计结果应向监事会报告。在审计过程中，监事应全程参与，关注审计程序的合规性和审计结果的公正性，对审计发现的问题及时要求整改。3.财务信息公开监督监督基金会财务信息的公开情况，确保按照规定在基金会网站、相关媒体等平台及时、准确地披露财务报表、年度审计报告等信息，保障捐赠人及社会公众的知情权。检查财务信息公开内容是否完整、清晰，是否符合法律法规和行业规范的要求，对信息公开存在的问题提出改进意见。（二）业务活动监督1.项目立项监督参与基金会项目立项评审过程，对项目的必要性、可行性、合规性进行审查。重点关注项目是否符合基金会宗旨和业务范围，是否具有明确的目标和预期效果，是否符合相关政策法规要求。对于不符合要求的项目立项申请，提出不予立项的意见，并说明理由。2.项目执行监督定期对基金会正在实施的项目进行实地检查或抽查，了解项目执行进度、质量、资金使用情况等。检查项目实施过程是否按照项目计划和相关协议执行，是否存在违规转包、分包等情况。与项目负责人及相关工作人员进行沟通交流，及时发现项目执行过程中存在的问题，并要求限期整改。对于重大问题，及时向理事会报告。3.项目验收监督在项目完成后，参与项目验收工作。审查项目验收报告，核实项目目标的完成情况、资金使用的合规性、项目成果的质量等。对验收过程中发现的问题，要求项目实施部门进行整改，确保项目验收合格。对于验收不合格的项目，督促相关部门查明原因，追究责任，并提出进一步的处理意见。（三）内部管理制度监督1.制度建设监督审查基金会内部各项管理制度的制定情况，确保制度的完整性、科学性和合理性。检查制度是否涵盖基金会运作的各个环节，是否符合法律法规和实际工作需要。对新制定的制度进行合规性审查，提出修改完善的建议，确保制度合法有效。2.制度执行监督通过日常检查、专项督查等方式，监督基金会内部管理制度的执行情况。重点检查各部门和工作人员是否严格按照制度规定履行职责，是否存在违反制度的行为。对于制度执行不力的情况，及时提出整改意见，要求相关部门和人员限期整改。对违反制度的行为，按照规定进行严肃处理，并督促相关部门完善制度执行的监督机制。（四）监督方式1.查阅资料：监事有权查阅基金会的财务报表、会计凭证、合同协议、会议记录等相关资料，了解基金会的运作情况。2.实地检查：对基金会的办公场所、项目实施现场等进行实地检查，直观了解工作开展情况和资产状况。3.访谈调研：与基金会理事、高级管理人员、工作人员、捐赠人、受益人等进行访谈，听取各方意见和建议，了解基金会运作过程中的实际情况和存在的问题。4.列席会议：监事有权列席理事会会议、秘书长办公会议等重要会议，参与讨论和决策过程，发表监督意见。六、监督报告与反馈（一）监督报告1.监事应定期向监事会提交监督工作报告，报告内容包括监督工作开展情况、发现的问题及整改建议等。定期监督工作报告每季度提交一次，年度监督工作报告应全面总结年度监督工作情况。2.对于在监督过程中发现的重大问题或紧急事项，监事应及时向监事会主席报告，并根据情况撰写专项监督报告。专项监督报告应详细说明问题的性质、严重程度、产生原因及处理建议等。（二）反馈机制1.监事会应及时将监督报告提交理事会审议。理事会应认真研究监事会的监督意见和建议，对涉及的问题进行整改落实，并将整改情况及时反馈给监事会。2.对于监事会提出的整改要求，相关部门应在规定的期限内制定整改方案并组织实施。整改方案应明确整改目标、措施、责任人和整改期限。整改完成后，应向监事会提交整改报告，说明整改情况和取得的成效。3.监事会对整改情况进行跟踪检查，确保问题得到彻底解决。如发现整改不力或未达到整改要求的，应继续督促相关部门整改，并向理事会通报情况。七、责任追究（一）对违规行为的界定1.基金会理事、高级管理人员、工作人员等在工作过程中，存在下列行为之一的，视为违规行为：违反法律法规、基金会章程及本监事监督制度规范的规定；滥用职权、玩忽职守，给基金会造成损失；挪用、侵占基金会财产；未经授权擅自开展业务活动或改变基金会决策；其他损害基金会利益或捐赠人、受益人合法权益的行为。（二）责任追究方式1.对于违规行为较轻的，给予批评教育、警告等处理，并要求其立即改正错误行为，挽回损失。2.对于违规行为造成一定损失或影响的，责令相关责任人承担相应的经济赔偿责任，并给予记过、记大过等处分。3.对于违规行为情节严