某家具公司价格管控优化方案（规则）

某家具公司价格管控优化方案第一章总则

1.1制定依据与目的

本制度依据《中华人民共和国价格法》《中华人民共和国反不正当竞争法》《价格违法行为行政处罚规定》等国家法律法规，参照《欧盟通用数据保护条例》（GDPR）、《联合国国际货物销售合同公约》（CISG）等国际公约，结合《中国家具行业价格管理规范》（FZ/TXXXX-XXXX）行业标准，并依据公司“2025年高质量发展战略规划”制定。针对公司当前价格体系管理中存在的价格策略协同不足、区域价格冲突、成本核算滞后、合规风险积聚等问题，核心目标在于通过构建系统化价格管控体系，实现价格行为的规范化、风险的可控化、运营的高效化，强化价值创造能力，提升市场竞争力。

1.2适用范围与对象

本制度适用于公司总部及所有分子公司，覆盖销售、市场、采购、生产、财务、法务等所有涉及价格制定、执行、调整、监控的业务领域及关联岗位，包括正式员工、外包团队及授权合作单位。例外适用场景包括：紧急采购、临时调价等突发业务，需经总经理特别授权审批；非盈利性捐赠、赞助等特殊业务，按专项流程报备。例外场景审批权限由总经理或其授权代理人最终决定。

1.3核心原则

（1）合规性原则：严格遵守国家及地区价格法律法规，规避垄断、欺诈、歧视等违规行为；

（2）权责对等原则：价格决策权限与责任主体明确对应，避免越权干预；

（3）风险导向原则：聚焦高价值业务、高风险环节，实施差异化管控力度；

（4）效率优先原则：通过数字化工具简化流程，缩短价格响应周期；

（5）持续改进原则：基于内外部审计、业务变化动态优化制度；

（6）国际化适配原则：结合各国市场环境制定差异化价格策略，确保本地化合规。

1.4制度地位与衔接

本制度为公司基础性专项管理制度，处于财务管理制度、内控手册、绩效考核制度之上，与《采购价格管理办法》《销售合同管理办法》《成本核算制度》等关联制度形成协同。若存在冲突，以本制度为准，其他制度需同步修订。

第二章组织架构与职责分工

2.1管理组织架构

公司价格管控体系遵循“董事会-管理层-业务单元-监督部门”四层架构。董事会下设审计委员会，负责重大价格策略的最终审批；管理层通过总经理办公会制定年度价格指导方针；业务单元（销售、采购等）落实执行；内控部、合规部、财务部构成监督三角，确保全流程合规。

2.2决策机构与职责

（1）审计委员会：每季度审议年度价格策略，重大定价权（如超过500万元标的）需经2/3以上委员同意；

（2）总经理办公会：每月决策季度价格调整方案，需附风险评估报告；

（3）股东会：仅对年度定价预算总额及重大政策调整拥有最终决定权。

2.3执行机构与职责

（1）销售部：主责制定销售报价，需经采购部成本确认；

（2）采购部：主责核算原材料采购成本，提供价格预警机制；

（3）市场部：主责监测竞品价格，提供动态调整建议；

（4）财务部：主责价格数据归集与合规性校验。

2.4监督机构与职责

（1）内控部：嵌入采购询价、报价审批、合同履约三个关键内控环节，每月抽查10%业务单据；

（2）合规部：每季度评估价格合规风险，出具专项报告；

（3）审计部：每年开展价格专项审计，覆盖20%以上业务线。

2.5协调与联动机制

建立“价格协调委员会”，由销售总监、采购总监、财务总监担任委员，每月解决跨部门争议；涉外业务需增设“属地合规顾问”，由法务部指定专员对接。

第三章【价格管理专业标准】

3.1管理目标与核心指标

（1）价格策略达成率≥95%；

（2）报价准确率≥98%；

（3）价格合规投诉率≤0.5%；

（4）价格调整响应时效≤2个工作日。

3.2专业标准与规范

（1）成本核算标准：采用标准成本法，每月25日完成原材料、人工、制造费用归集；

（2）定价模型：建立“成本+合理利润”基础模型，高端产品可参考“价值定价法”；

（3）风险控制点：

-高风险点（如低于成本价销售）：需经财务总监双重复核；

-中风险点（如区域价格差异＞15%）：需提交市场部分析报告；

-低风险点（如促销活动）：由销售经理自主审批。

3.3管理方法与工具

（1）管理方法：采用全生命周期管理（从定价到复盘），运用风险矩阵评估定价风险；

（2）管理工具：通过ERP系统实现价格数据自动归集，OA系统完成审批留痕，CRM系统监控价格执行效果。

第四章业务流程管理

4.1主流程设计

（1）发起：销售部根据合同需求发起报价；

（2）审核：采购部确认成本，市场部核对竞品；

（3）执行：财务部录入系统，销售部同步通知客户；

（4）归档：法务部定期抽检合同与审批记录。

4.2子流程说明

（1）紧急调价：销售部3小时内提交申请，需附“三分钟决策评估表”；

（2）成本变更：采购部每月5日提交原材料价格波动报告，财务部10日前完成调整。

4.3流程关键控制点

（1）成本确认：采购部需提供至少三家供应商报价；

（2）竞品监测：市场部每周更新竞品数据库；

（3）审批留痕：OA系统自动生成审批链条，禁止手写补录。

4.4流程优化机制

每年6月30日前完成上年度流程复盘，通过“PDCA循环表”提出优化建议，经内控部评估后纳入下年度目标。

第五章权限与审批管理

5.1权限矩阵设计

按“业务类型+金额+层级”分配权限：

（1）金额＜50万元：销售部经理审批；

（2）50万≤金额＜500万元：销售总监审批；

（3）金额≥500万元：总经理办公会决策。

5.2审批权限标准

（1）审批层级：小额业务3级（销售-采购-财务），大额业务5级（销售-市场-采购-财务-总经理）；

（2）时限要求：常规业务2个工作日，加急业务需标注“风险等级”并优先处理。

5.3授权与代理机制

授权需在OA系统备案，期限最长6个月，临时代理需经直属上级书面确认。

5.4异常审批流程

设置“红色通道”：金额＞1000万元且涉及跨国交易，需附第三方机构评估报告，由审计委员会最终确认。

第六章执行与监督管理

6.1执行要求与标准

（1）表单规范：报价单需包含“四核四签”（成本核验、市场核验、合规核验、财务核验，销售、采购、市场、财务签字）；

（2）痕迹留存：电子审批流自动归档，纸质合同由法务部双人保管。

6.2监督机制设计

建立“三位一体”监督：

（1）日常监督：内控部每月比对ERP报价与合同实际金额；

（2）专项监督：合规部每季度抽查出口业务价格单据；

（3）突击检查：审计部不定期夜查系统操作日志。

6.3检查与审计

（1）检查频次：月度检查10%，季度审计5%；

（2）检查内容：覆盖“定价模型有效性”“审批权限符合性”“数字化工具应用率”。

6.4执行情况报告

每月5日前提交《价格管控执行报告》，包含：

（1）数据指标：调价次数、成本偏差率、投诉量；

（2）风险事件：违规案例、预警信号；

（3）改进建议：制度优化、流程改进。

第七章考核与改进管理

7.1绩效考核指标

（1）KPI权重：报价准确率20%、合规率30%、响应时效20%；

（2）考核对象：销售部经理、采购总监、财务总监。

7.2评估周期与方法

（1）周期：季度考核，年度总评；

（2）方法：系统数据自动统计+关键指标人工复核。

7.3问题整改机制

（1）整改分类：一般问题7日内整改，重大问题30日内整改；

（2）责任追究：连续两次未达标的部门负责人降级。

7.4持续改进流程

基于PDCA循环：每月召开“价格改进工作会”，形成《改进台账》，纳入部门年度目标。

第八章奖惩机制

8.1奖励标准与程序

（1）奖励情形：连续半年报价零投诉、创新定价模型获效益＞100万元；

（2）奖励流程：员工提交申请→部门推荐→人力资源部审核→总经理批准。

8.2违规行为界定

（1）一般违规：价格记录不完整；

（2）较重违规：擅自调整报价权限；

（3）严重违规：低于成本价销售。

8.3处罚标准与程序

（1）处罚等级：警告（1000元）、降级（2000元）、解雇（5000元）；

（2）程序：调查取证→告知→审批→执行。

8.4申诉与复议

员工可向人力资源部提交申诉，经总经理复核后15日内答复。

第九章应急与例外管理

9.1应急预案与危机处理

（1）应急组织：法务部牵头，销售、采购、财务组成处置组；

（2）响应流程：发现违规→隔离证据→启动预案→通报整改。

9.2例外情况处理

例外申请需附“三要素”：必要性、风险评估、备选方案。

9.3危机公关与善后

（1）责任主体：市场部制定“危机应对手册”；

（2）跨国适配：通过法律顾问定制各国应对方案。

第十章附则

10.1制度解释权归属

由公司总经理办公室负责解释，解释意见以正式函件发布。

10.2相关制度索引

（1）《采购价格管理办法》FZ/T-CG-2023-005；

（2）《财务报告制度》FZ/T-FR-2023-008。

10.3修订与废止程序

修订需经审计委员会