“三重一大”制度考核办法

“三重一大”制度考核办法第一章总则1.1目的为把“三重一大”事项（重大决策、重要人事任免、重大项目安排和大额度资金运作）纳入公司年度绩效闭环，防止“会上通过、会后落空”，特制定本考核办法。办法以《中国共产党国有企业基层组织工作条例》《关于进一步推进国有企业贯彻落实“三重一大”决策制度的意见》（中办发〔2010〕17号）及《公司章程》为上位法，对接ISO9001:2015“过程方法”与《企业内部控制基本规范》，实现“决策可追溯、过程可验证、结果可量化、责任可追究”。1.2适用范围适用于××集团有限公司（含分公司、控股子公司、事业部、项目部）。合资企业中我方股权≥50%的，按本办法执行；<50%的，通过股东协议将核心条款写入章程，确保我方治理权。1.3考核原则（1）一票否决：凡触碰“三重一大”红线，年度绩效等级直接降为C，取消评优评先。（2）过程与结果并重：既考“有没有走程序”，也考“程序走得好不好”。（3）数据说话：所有指标必须从OA、ERP、BPM、资金系统、档案系统自动抓取，人工填报仅作佐证。（4）闭环改进：考核结果必须在30日内转化为整改任务书，进入PDCA循环。第二章组织与职责2.1考核委员会（以下简称“考委会”）主任：党委书记副主任：董事长、总经理、纪委书记、总法律顾问成员：战略部、人力资源部、财务部、审计部、信息中心、纪检室、工会负责人职责：审议考核方案、裁定争议、认定红线事件、审批奖惩。2.2常设办公室（设在审计部）职责：指标解释、数据稽核、现场复查、出具报告、维护系统模型。2.3业务部门（1）主办部门：对事项真实性、合规性、效益性负首责。（2）会签部门：在流程节点出具专业意见，负连带考核责任。（3）纪检机构：负责“三重一大”廉洁风险点动态监控，出现围标串标、利益输送即启动问责。第三章事项清单与分级标准3.1重大决策（1）公司章程修订、合并分立、解散、破产、上市、主动退市；（2）五年发展规划、年度投资计划、重大会计政策变更；（3）单笔或当年累计对外捐赠≥500万元；（4）单笔资产减值准备≥净利润5%或≥3000万元。3.2重要人事任免（1）集团中层正职及以上、子公司领导班子、外派产权代表；（2）财务、采购、工程、人事等关键岗位副职以上；（3）享受年薪制、股权激励、任期制契约化人员。3.3重大项目安排（1）境内单项投资≥净资产5%或≥2亿元；（2）境外投资≥1000万美元；（3）PPP、BOT、EPC总承包、技术引进合同≥1亿元；（4）年度预算外新增项目≥3000万元。3.4大额度资金运作（1）单笔对外借款、担保、委托贷款≥净资产10%或≥5亿元；（2）单笔金融资产投资、衍生品交易≥1亿元；（3）现金捐赠、赞助≥100万元；（4）超预算资金支付≥500万元。第四章考核指标体系4.1指标框架一级指标4项，二级指标12项，三级指标36项，满分100分。所有指标设“基础值”“挑战值”，采用线性插值法计分，保留两位小数。4.2指标口径与权重A决策程序合规性（30分）A1党委会前置研究率（8分）公式：已前置研究事项/应前置研究事项×8数据来源：OA党委会会议纪要字段A2董事会表决通过率（7分）公式：实际参与表决董事/应参与董事×7A3法律意见书出具率（5分）A4职工代表大会民主程序履行率（5分）A5档案完整率（5分）要求：决议、签到表、录音、投票单、法律意见、风险评估报告、会议记录齐全，缺一项扣1分。B决策执行有效性（25分）B1决议事项完成率（10分）公式：已完成决议子项/全部子项×10B2节点达成率（8分）以PMO系统里程碑为准，每延迟1周扣0.5分B3预算控制率（7分）公式：1－|实际支出－批准预算|/批准预算×7超支10%以上得0分C风险防控与问责（25分）C1重大风险事件（10分）出现1起一般风险扣3分，重大风险扣10分C2审计整改完成率（8分）C3廉洁风险点闭环率（7分）纪检系统亮黄牌1次扣2分，亮红牌得0分D价值创造与后评价（20分）D1投资收益率（ROI）达标率（10分）D2社会效益指标完成率（5分）D3决策质量回访满意度（5分）由第三方电话回访董事、监事、职工代表，满意度<80%得0分4.3红线清单（直接计0分）（1）应上报集团审批而未上报；（2）化整为零规避审批；（3）伪造签名、篡改会议纪要；（4）擅自变更资金用途≥10%；（5）因决策失误造成单笔损失≥净资产3%。第五章考核流程5.1年度时间表T0：每年1月10日前，审计部发布考核方案与数据接口规范T1：2月15日前，各部门完成自评并上传证据包T2：3月1—31日，审计部现场核查、抽样访谈、系统勾稽T3：4月10日前，考委会召开终审会，现场公布初评结果T4：4月20日前，被考核单位可提交一次书面申诉并附新证据T5：4月30日前，考委会出具最终报告，移交人力资源部兑现绩效5.2自评报送要求（1）统一使用《“三重一大”事项台账模板（V5.2）》，字段包括事项编号、名称、层级、金额、决策日期、批准文号、完成状态、责任人、证据链接。（2）证据包命名规则：事项编号_证据类型_序号.zip，例：2024-001_会议纪要_01.pdf（3）超10MB文件采用断点续传，MD5值校验，防止篡改。5.3现场核查程序（1）抽样：按金额降序取前80%事项，再随机抽取5%低金额事项。（2）穿行测试：从立项→党委会→董事会→合同→付款→验收→后评价，全流程追溯。（3）原始凭证核对：合同、发票、付款水单、验收单、竣工决算书必须一一对应。（4）访谈：党委书记、董事长、总经理、总法律顾问、职工代表、外部董事至少各1人，形成30分钟录音。5.4评分与评级90分及以上：A级，绩效系数1.2，通报表扬，优先推荐评优80—89分：B级，系数1.070—79分：C级，系数0.8，约谈主要负责人<70分：D级，系数0.5，启动组织调整或问责程序第六章奖惩与问责6.1绩效兑现考核得分直接嵌入《年度绩效合同》“治理合规”模块，占部门绩效权重30%，个人绩效权重15%。6.2经济处罚（1）因违规造成损失，按《违规经营投资责任追究实施办法》追回：直接责任人：扣减已发放绩效奖金100%，并按损失额1—5倍赔偿；主管领导：扣减50%，并按损失额1—2倍赔偿；分管领导：扣减30%。（2）外部董事、独立董事履职不到位，扣减当年董事费50%，并记入证监会诚信档案。6.3行政问责（1）通报批评：D级单位在年度工作会上作书面检查；（2）组织调整：连续两年C级，对主要负责人予以免职或降职；（3）党纪处分：出现利益输送、滥用职权，移交纪检机关，按《中国共产党纪律处分条例》处理。6.4正向激励（1）A级单位颁发“治理金盾奖”，奖励团队30万元，其中主要负责人不低于30%；（2）设立“最佳决策案例”评选，获奖案例奖金5万元，并纳入MBA教学案例库；（3）对成功否决高风险事项的个人，给予“合规勇士”称号，一次性奖励3万元。第七章数据治理与系统支撑7.1系统架构（1）前台：OA门户嵌入“三重一大”模块，自动推送待办；（2）中台：BPM流程引擎，固化31个标准流程节点；（3）后台：数据仓库建立“三重一大”主题域，每日ETL抽取，T+1更新；（4）接口：与国资委监管平台、证监会EDINET、银行资金系统直联，实现穿透监测。7.2数据质量规则（1）唯一性：事项编号+年度唯一；（2）完整性：36项三级指标字段不允许空值；（3）准确性：金额字段与财务系统差异>1%即触发预警；（4）时效性：会议纪要必须在会后3日内上传，逾期亮黄灯，7日亮红灯。7.3安全与保密（1）等保三级，数据库AES256加密；（2）权限矩阵：党委书记、董事长可查看全部数据；部门负责人仅查看本部门；外部董事通过专用VPN+水印查看脱敏数据；（3）日志留存不少于10年，满足《电子文件管理暂行办法》要求。第八章培训与宣贯8.1培训体系（1）新员工入职：2学时案例教学，考试90分合格；（2）中层干部：每年4学时情景模拟，使用“决策沙盒”系统演练；（3）董事会成员：年度专题培训，邀请证监会、国资委专家授课；（4）关键岗位：采购、工程、财务人员每年再增加2学时反舞弊培训。8.2宣贯渠道（1）线上：企业微信每周推送“合规小贴士”；（2）线下：电梯海报、食堂电视循环播放10条红线动画；（3）案例库：编制《“三重一大”反面案例汇编（2024版）》，收录集团内外12个真实案例，内部发行500册，编号管理。第九章持续改进与后评价9.1后评价机制（1）时点：重大项目投产后18个月、股权投资项目退出后6个月；（2）指标：财务内部收益率（FIRR）、净现值（NPV）、经济增加值（EVA）、就业带动、碳排放减少量；（3）方法：采用“前后对比+有无对比+横向对比”三维评价；（4）结果：形成《后评价报告》，若ROI低于可研10%以上，启动问责。9.2管理提升（1）PDCA：每年至少修订一次考核指标，经考委会投票，三分之二通过方可生效；（2）对标：选取中国中铁、国家电投等5家央企作为标杆，每季度交换数据；（3）创新：引入区块链存证，2025年起会议纪要、投票结果上链，防篡改；（4）ESG融合：将