互保联保考核制度

PAGE互保联保考核制度一、总则（一）目的为加强公司风险管理，规范互保联保行为，确保公司经营活动的稳健运行，保障公司及相关利益方的合法权益，特制定本考核制度。（二）适用范围本制度适用于公司内部涉及互保联保业务的所有部门、岗位及相关人员。（三）基本原则1.合法性原则：互保联保活动必须严格遵守国家法律法规及行业标准，确保各项业务操作合法合规。2.风险可控原则：充分评估互保联保业务可能带来的风险，采取有效措施进行防范和控制，确保风险在可承受范围内。3.公平公正原则：在互保联保业务中，对所有参与方一视同仁，按照统一的标准进行考核和管理，确保公平公正。4.动态管理原则：根据公司业务发展、市场环境变化及互保联保业务实际情况，适时调整考核制度和相关措施，实现动态管理。二、互保联保业务定义及范围（一）定义互保联保是指公司与其他企业或机构之间，为保障各自的经济利益，通过签订协议等方式，相互提供担保或联合担保的一种业务行为。（二）范围1.涉及的业务类型：包括但不限于银行贷款担保、商业合同履约担保、项目融资担保等各类担保业务。2.参与的主体：公司及其下属子公司、分公司，以及与公司有业务往来的外部合作企业、机构等。三、考核指标体系（一）信用状况考核1.信用评级：定期收集参与互保联保企业的信用评级报告，根据信用评级结果进行考核。信用评级分为AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C九个等级，AAA级为最高等级，C级为最低等级。信用评级越高，考核得分越高。2.信用记录：查询参与互保联保企业在人民银行征信系统及其他相关信用信息平台的信用记录，重点关注是否存在逾期贷款、欠息、不良记录等情况。如有不良信用记录，根据情节严重程度扣减相应考核分数。（二）财务状况考核1.资产负债率：计算参与互保联保企业的资产负债率，资产负债率=负债总额÷资产总额×100%。资产负债率越低，表明企业偿债能力越强，考核得分越高。一般认为，资产负债率在40%60%之间较为合理，超出该范围的，根据超出程度扣减考核分数。2.流动比率：计算参与互保联保企业的流动比率，流动比率=流动资产÷流动负债。流动比率越高，表明企业短期偿债能力越强，考核得分越高。一般认为，流动比率应不低于2，低于2的，根据差距程度扣减考核分数。3.盈利能力：分析参与互保联保企业的盈利能力指标，如净利润率、净资产收益率等。盈利能力越强，考核得分越高。净利润率=净利润÷营业收入×100%，净资产收益率=净利润÷平均净资产×100%。根据企业的净利润率和净资产收益率与同行业平均水平的比较情况，进行相应的加分或扣分。（三）经营状况考核1.经营业绩：考核参与互保联保企业的经营业绩，包括营业收入、利润、市场份额等指标。经营业绩增长稳定、市场份额扩大的企业，考核得分较高。根据企业近三年的经营业绩数据，与同行业平均水平进行比较，计算考核得分。2.主营业务稳定性：分析参与互保联保企业的主营业务是否突出，是否具有持续经营能力。主营业务收入占总收入比例较高、经营业务相对稳定的企业，考核得分较高。主营业务收入占比低于60%的，根据比例情况扣减考核分数。3.行业竞争力：评估参与互保联保企业在行业内的竞争力，包括技术创新能力、品牌影响力、成本控制能力等方面。具有较强行业竞争力的企业，考核得分较高。通过对企业的专利数量、品牌价值、成本优势等因素进行综合评价，确定考核得分。（四）风险管控能力考核1.风险管理体系：检查参与互保联保企业是否建立健全风险管理体系，包括风险识别、评估、监测和控制等环节。风险管理体系完善的企业，考核得分较高。根据企业提供的风险管理相关制度文件、流程图表等资料，进行综合评估，确定考核分数。2.风险应对措施：了解参与互保联保企业在面对风险时采取的应对措施是否有效，如风险预警机制、应急预案等。风险应对措施得力的企业，考核得分较高。通过实地考察、访谈等方式，了解企业的风险应对实际情况，进行相应的加分或扣分。3.内部审计与监督：考察参与互保联保企业的内部审计与监督工作是否到位，是否能够及时发现和纠正潜在风险。内部审计与监督工作有效开展的企业，考核得分较高。查阅企业的内部审计报告、监督检查记录等资料，评估内部审计与监督工作的质量，确定考核分数。四、考核周期与方式（一）考核周期1.定期考核：每半年对参与互保联保企业进行一次全面考核，考核时间为每年的6月和12月。2.不定期考核：在互保联保业务开展过程中，如发现参与企业出现重大经营变化、财务异常、信用风险等情况，及时进行不定期考核。（二）考核方式1.资料审查：要求参与互保联保企业提供相关财务报表、审计报告、信用评级报告、风险管理资料等文件，进行详细审查。2.实地考察：组织考核人员对参与互保联保企业进行实地考察，了解企业的生产经营状况、财务状况、风险管理情况等实际情况。3.问卷调查：向参与互保联保企业的上下游客户、合作伙伴等发放问卷调查，了解企业在市场信誉、商业合作等方面的情况。4.数据分析：收集和分析参与互保联保企业的各类数据，包括财务数据、经营数据、信用数据等，并与同行业数据进行对比分析。五、考核结果应用（一）等级划分根据考核得分，将参与互保联保企业的考核结果分为优秀、良好、合格、不合格四个等级。1.优秀：考核得分在90分及以上，表明企业在信用状况、财务状况、经营状况、风险管控能力等方面表现出色，具备较强的互保联保能力。2.良好：考核得分在7089分之间，表明企业各项指标基本符合要求，互保联保能力较好。3.合格：考核得分在6069分之间，表明企业存在一定风险，但通过采取相应措施可以继续参与互保联保业务。4.不合格：考核得分在60分以下，表明企业风险较大，不具备继续参与互保联保业务的条件。（二）与担保额度调整的关系1.优秀等级企业：适当提高其担保额度，鼓励其继续发挥良好的互保联保作用。2.良好等级企业：维持现有担保额度不变，加强对其跟踪和管理。3.合格等级企业：降低其担保额度，并要求企业限期整改，整改期间密切关注其风险状况。4.不合格等级企业：立即取消其担保资格，停止与其互保联保业务往来，并采取相应的风险处置措施。（三）与合作关系的调整1.优秀等级企业：加强与企业的合作，拓展合作领域和业务范围，建立长期稳定的合作关系。2.良好等级企业：保持正常的合作关系，定期沟通交流，共同防范风险。3.合格等级企业：对企业进行风险提示，要求其加强风险管理，如企业在规定期限内整改不力，考虑调整合作关系。4.不合格等级企业：终止与企业的合作关系，及时清理相关业务，避免风险进一步扩大。六、互保联保业务流程规范（一）业务发起1.公司内部相关部门或人员根据业务需求，提出互保联保业务申请，填写《互保联保业务申请表》，详细说明申请互保联保的企业名称、业务类型、担保金额、担保期限等信息。2.申请表需经部门负责人审核签字后，提交至风险管理部门。（二）尽职调查1.风险管理部门收到申请后，组织相关人员对申请互保联保的企业进行尽职调查。尽职调查内容包括企业的基本情况、经营状况、财务状况、信用状况、风险管控能力等方面。2.尽职调查人员通过查阅资料、实地考察、问卷调查、数据分析等方式，收集相关信息，并撰写尽职调查报告。尽职调查报告应客观、准确地反映企业的实际情况，对企业存在的风险进行分析和评估，并提出相应的风险防范建议。（三）风险评估1.风险管理部门根据尽职调查报告，对互保联保业务进行风险评估。风险评估采用定性与定量相结合的方法，综合考虑企业的信用风险、市场风险、财务风险等因素，确定业务的风险等级。2.风险评估结果分为低风险、中风险、高风险三个等级。低风险业务可直接进入审批环节；中风险业务需进一步分析风险成因，制定风险应对措施后再提交审批；高风险业务原则上不予批准。（四）审批决策1.互保联保业务审批实行分级审批制度。根据担保金额大小和风险等级，由不同层级的审批人员进行审批。2.审批人员应认真审查业务申请材料、尽职调查报告和风险评估报告，充分考虑业务风险和公司利益，做出审批决策。审批通过的业务，出具《互保联保业务审批意见书》；审批不通过的业务，说明理由并退还申请材料。（五）合同签订1.经审批通过的互保联保业务，由公司法律合规部门负责起草互保联保合同。互保联保合同应明确各方的权利义务、担保金额、担保期限、担保方式、违约责任等条款，确保合同内容合法合规、条款清晰明确。2.合同签订前，法律合规部门应对合同进行审核，确保合同不存在法律风险。合同审核通过后，由公司法定代表人或授权代表与参与互保联保的企业签订合同。（六）业务执行与监控1.互保联保业务合同签订后，相关部门按照合同约定履行各自的义务。业务执行过程中，应密切关注企业的经营状况、财务状况、信用状况等变化，及时发现和解决可能出现的问题。2.建立互保联保业务监控机制，定期对业务进行跟踪检查。检查内容包括企业是否按照合同约定使用资金、是否按时履行还款义务、是否存在重大经营变化等情况。如发现异常情况，应及时采取措施进行风险预警和处置。（七）业务终止1.互保联保业务到期或合同约定的终止条件达成时，业务自动终止。业务终止后，相关部门应及时清理业务档案，对担保责任进行解除，并做好后续的结算工作。2.如在业务执行过程中发生违约事件，按照合同约定追究违约方的责任，采取相应的风险处置措施，如要求违约方承担担保责任、处置抵押物或质押物等，以减少公司损失。七、信息披露与沟通机制（一）信息披露内容1.定期向公司内部相关部门和人员披露参与互保联保企业的考核结果、信用状况、财务状况、经营状况等信息，确保公司内部对互保联保业务情况有全面了解。2.根据法律法规要求，向公司外部相关利益方，如监管部门、股东、债权人等披露必要的互保联保业务信息，保持信息透明度。（二）信息披露方式1.内部信息披露通过公司内部办公系统、定期会议、专项报告等方式进行，确保信息及时传达给相关人员。2.外部信息披露按照监管部门要求，通过公司官方网站、公告、定期报告等渠道进行发布。（三）沟通机制1.建立公司与参与互保联保企业之间的定期沟通机制，每季度召开一次互保联保业务沟通会议，及时交流业务进展情况和