商超回款考核制度

PAGE商超回款考核制度一、总则（一）目的为加强公司与商超合作伙伴的资金回笼管理，确保公司资金链的稳定与安全，提高资金使用效率，特制定本商超回款考核制度。本制度旨在明确回款考核的标准、流程及相关责任，激励公司各部门积极推动商超回款工作，保障公司业务的健康可持续发展。（二）适用范围本制度适用于公司与各类商超合作伙伴之间的商品销售业务往来，包括但不限于铺货销售、联营销售、促销活动等涉及货款结算的合作形式。（三）考核原则1.公平公正原则：回款考核指标及标准应明确、透明，确保对所有涉及商超回款的相关人员和业务进行公平公正的评价。2.及时性原则：强调回款的及时性，严格按照合同约定的回款期限进行考核，以保障公司资金的及时回笼。3.激励与约束并重原则：通过合理的考核机制，对积极推动回款工作的部门和个人给予激励，同时对未能按时完成回款任务的进行相应约束。4.全面性原则：涵盖与商超回款相关的各个环节和因素，包括销售合同管理、账款跟踪、催款措施执行等，确保考核的全面性和有效性。二、考核主体与对象（一）考核主体公司成立专门的回款考核小组，成员包括财务部门负责人、销售部门负责人、法务部门负责人等。考核小组负责制定回款考核方案、审核考核数据、确定考核结果，并对考核过程中出现的问题进行协调和决策。（二）考核对象1.销售部门相关人员：包括销售人员、销售主管、销售经理等，负责与商超进行业务对接、合同签订及货款催收等工作。2.财务部门相关人员：负责商超账款的核算、对账及资金管理等工作，协助销售部门进行回款跟踪和分析。3.其他相关部门人员：如物流部门负责商品配送，应确保配送信息准确及时传递，避免因物流问题影响回款；市场部门负责商超促销活动策划与执行，应关注活动对回款的影响并提供相关支持，这些部门人员在各自职责范围内对商超回款工作负有相应责任。三、考核指标与标准（一）回款率1.定义：回款率=（实际回款金额÷应回款金额）×100%2.考核标准按照合同约定的回款期限，分阶段设定回款率目标。例如，合同签订后30天内回款率达到30%，60天内达到60%，90天内达到90%等。具体各阶段目标根据不同商超客户及业务类型另行制定。实际回款率达到或超过各阶段目标的，给予相应奖励；未达到目标的，根据差距程度进行相应处罚。年度累计回款率作为综合考核指标，年底进行统一核算。年度累计回款率达到95%及以上的，视为优秀；达到90%94.99%的，视为良好；达到85%89.99%的，视为合格；低于85%的，视为不合格。（二）逾期账款率1.定义：逾期账款率=（逾期未回款金额÷应回款金额）×100%2.考核标准严格控制逾期账款率，将其作为考核的重要指标之一。逾期账款率应控制在一定比例以内，具体比例根据公司实际情况和行业标准设定，如5%以内。对于逾期账款，应及时分析原因并采取有效催款措施。每逾期一天，按照逾期账款金额的一定比例（如0.1%）对相关责任人进行处罚，直至账款收回。若逾期账款率连续三个月超过设定标准，将对销售部门及相关责任人进行重点关注和专项考核，采取更严格的催款措施，并视情况调整合作策略。（三）回款及时性1.定义：以合同约定的回款日期为基准，统计实际回款日期与约定日期的差异天数。2.考核标准实际回款日期早于或等于合同约定日期的，视为及时回款；超过合同约定日期的，根据逾期天数进行考核。逾期110天的，给予警告；逾期1130天的，扣除相应绩效分数；逾期31天及以上的，除扣除绩效分数外，根据逾期金额比例进行经济处罚。（四）新账坏账率1.定义：新账坏账率=（新增坏账金额÷新增应收账款金额）×100%2.考核标准严格控制新账坏账率，将其纳入考核体系。新账坏账率应控制在较低水平，如2%以内。对于因销售人员或相关责任人工作失误导致新账坏账的，除追究经济赔偿责任外，根据情节轻重给予相应的纪律处分，如警告、记过、降职等。定期对新账坏账情况进行分析总结，采取有效措施防范新账坏账的产生，如加强客户信用评估、完善合同条款、强化账款跟踪等。四、考核流程（一）数据收集1.财务部门每月定期统计各商超客户的账款明细，包括应回款金额、实际回款金额、回款日期、逾期账款情况等，并形成详细的回款数据报表。2.财务部门应及时与销售部门沟通核对账款信息，确保数据的准确性和完整性。销售部门负责提供与商超业务往来的相关合同、订单、发货记录等资料，协助财务部门进行数据收集和分析。（二）考核计算1.考核小组根据财务部门提供的回款数据报表，按照既定的考核指标和标准，对各考核对象进行考核计算。2.对于回款率、逾期账款率、回款及时性等指标，直接根据数据进行计算；对于新账坏账率，按照规定的计算方法进行统计。（三）结果审核1.考核小组对计算得出的考核结果进行审核，确保考核数据准确无误，考核过程符合规定流程。2.如发现考核数据存在疑问或争议，考核小组应组织相关人员进行调查核实，必要时可要求财务部门、销售部门等提供补充资料或作出解释说明。（四）结果反馈与公示1.考核结果审核通过后，由考核小组将考核结果反馈给各考核对象。反馈方式包括书面通知、会议通报等，确保考核对象清楚了解自己的考核成绩及存在的问题。2.考核结果在公司内部进行公示，公示期为[X]个工作日。公示期间，员工如有异议，可向考核小组提出申诉，考核小组应及时进行调查处理，并将处理结果反馈给申诉人。（五）结果应用1.绩效奖金发放：根据考核结果，调整各考核对象的绩效奖金。对于考核成绩优秀的，给予适当的绩效奖金上浮；对于考核成绩不合格的，扣减相应比例的绩效奖金。2.晋升与奖励：考核结果作为员工晋升、奖励的重要依据之一。连续多个考核周期表现优秀的员工，在晋升、评优等方面将予以优先考虑；对在回款工作中表现突出、为公司挽回重大损失或做出显著贡献的员工，给予专项奖励，如奖金、荣誉证书等。3.处罚措施：对于考核成绩不达标的员工，根据具体情况采取相应的处罚措施，如警告、诫勉谈话、降职、辞退等。对于因工作失误导致公司资金损失的，除进行经济赔偿外，依法追究相关责任。五、催款措施与责任分工（一）催款措施1.日常沟通催款：销售人员应在合同约定的回款日期前[X]天，主动与商超客户沟通，提醒其按时回款，并了解账款支付情况。对于即将逾期的账款，及时向销售主管汇报，共同制定催款方案。2.发送催款函：若商超客户未能按时回款，在逾期[X]天后，由公司法务部门起草并发送催款函，明确告知逾期账款金额、逾期期限及应承担的违约责任等，要求对方尽快支付货款。3.实地拜访催款：对于逾期时间较长、金额较大的账款，销售部门应安排专人进行实地拜访，与商超客户面对面沟通，了解其资金状况和还款困难，协商制定还款计划，并监督还款计划的执行情况。4.法律诉讼：若经过多次催款仍无效果，且商超客户存在恶意拖欠货款行为，公司应及时启动法律诉讼程序，通过法律手段维护公司合法权益。法律诉讼相关工作由法务部门负责组织实施，财务部门、销售部门等提供必要的协助和支持。（二）责任分工1.销售人员：负责与商超客户的日常沟通联系，及时掌握账款动态，按照公司要求进行催款工作。在催款过程中，应详细记录沟通情况和催款进展，定期向销售主管汇报。如因销售人员工作不力导致账款逾期或无法收回，承担相应的直接责任。2.销售主管：对销售人员的催款工作进行指导和监督，协调解决催款过程中出现的问题。定期组织销售人员进行账款分析和催款经验交流，制定有效的催款策略。对本部门整体回款情况负责，如部门回款率未达到考核标准，承担相应的管理责任。3.财务部门：负责商超账款的核算、对账及资金管理等工作，及时向销售部门提供准确的账款信息。协助销售部门进行催款分析，提供财务专业意见和建议。对因财务核算错误或资金管理不善导致的回款问题承担相应责任。4.法务部门：负责起草催款函、审核合同条款、处理法律诉讼等相关法律事务。为公司回款工作提供法律支持和保障。对因法律事务处理不当导致公司权益受损的情况承担相应责任。六、风险预警与防范（一）风险预警指标1.商超经营状况指标：关注商超客户的销售额、客流量、库存周转率等经营数据变化，如销售额连续下滑、库存积压严重等，可能预示着其资金状况不佳，存在回款风险。2.财务指标：分析商超客户的资产负债率、流动比率、速动比率等财务指标，若资产负债率过高、流动比率或速动比率过低，表明其偿债能力较弱，回款风险增大。3.信用评级变化：关注商超客户的信用评级机构评级变化情况，如信用评级下调，说明其信用状况恶化，可能影响回款。4.行业动态与政策变化：及时了解商超所在行业的发展趋势、市场竞争状况以及相关政策法规变化，如行业整体不景气、政策调整对商超经营产生不利影响等，提前评估对回款的潜在风险。（二）风险预警机制1.建立风险预警信息收集渠道，由销售部门、市场部门、财务部门等相关人员定期收集商超客户的各类信息，包括经营数据、财务报表、信用评级报告等，并及时反馈给公司风险管理部门。2.风险管理部门对收集到的信息进行分析评估，根据设定的风险预警指标，判断是否存在回款风险以及风险程度。对于可能存在风险的商超客户，及时发出风险预警通知。3.风险预警通知应明确风险客户名称、风险指标变化情况、风险程度评估以及建议采取的应对措施等内容，发送给销售部门、财务部门、法务部门等相关部门，以便各部门及时调整工作策略，采取有效的风险防范措施。（三）风险防范措施1.加强客户信用管理：在与商超客户建立合作关系前，进行全面的信用评估，包括客户的经营状况、财务状况、信用记录等，确定合理的信用额度和回款期限。定期对客户信用状况进行跟踪评估，根据评估结果调整信用政策。2.优化合同条款：在签订销售合同时，明确回款期限、逾期违约责任、争议解决方式等条款，确保合同具有法律效力和可操作性。加强合同执行过程中的监督，确保双方严格履行合同约定。3.多元化合作策略：对于回款风险较高的商超客户，可以考虑采取多元化的合作策略来降低风险，如增加担保措施、要求提前支付部分货款、调整结算方式等。4.建立风险准备金制度：根据公司业务规模和风险状况，提取一定比例的风险准备金，用于应对可能出现的坏账损失。风险准备金的提取和使用应按照公司相关规定执行。5.加强内部培训与沟通：定期组织公司员工进行回款管理培训，提高员工对回款风险的认识和防范能力。加强销售部门、财务部门、法务部门等之间的沟通协作，形成工作合力，共同做好回款风险防范工作。七、附则（一）制度解释权本制度由公司回款考核小组负责解释。在制度执行过程中，如遇具体问题或需要进一步明确相关规定，