《国际结算》章节测试完整答案

《国际结算》章节测试完整答案第一章国际结算概述1.国际结算的定义：国际结算指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示债权债务的清偿行为或资金转移行为。答案解析：国际结算主要是处理不同国家之间在各种活动中产生的货币收付关系。它涵盖了贸易往来、非贸易往来等多种场景。例如，中国企业向美国企业出口商品，美国企业支付货款给中国企业，这就是国际结算在贸易领域的体现；而中国公民到国外旅游消费、国外留学生在中国缴纳学费等则属于非贸易领域的国际结算。2.国际结算的分类：-按结算内容可分为国际贸易结算和国际非贸易结算。国际贸易结算主要涉及有形商品进出口贸易的结算，是国际结算的主要组成部分。国际非贸易结算则包括无形贸易结算（如运输、保险、金融服务等）、国际资本流动结算（如国际投资、贷款等）、国际捐赠和援助等。-按结算方式可分为现汇结算和记账结算。现汇结算指通过银行汇兑，以可自由兑换货币来清偿国际债权债务。记账结算则是两国政府签订支付协定，开立清算账户，通过记账办法结算两国之间的债权债务。答案解析：不同的分类方式有助于更清晰地理解国际结算的范围和特点。在实际业务中，国际贸易结算通常会涉及到信用证、托收等多种支付方式；而国际非贸易结算则根据不同的业务类型有不同的结算流程。现汇结算具有灵活性和通用性，能在国际市场自由兑换和使用；记账结算则主要用于政府间的特定贸易安排，有助于促进两国贸易的平衡发展。3.国际结算的研究对象：国际结算的研究对象主要包括国际结算工具（如票据）、国际结算方式（如汇款、托收、信用证等）、国际结算中的单据以及国际结算惯例和规则。答案解析：国际结算工具是实现资金转移的载体，票据作为重要的结算工具，具有流通性、无因性等特点。国际结算方式则规定了资金收付的具体流程和方法，不同的结算方式适用于不同的贸易场景和交易双方的需求。单据是结算过程中的重要凭证，如商业发票、提单等，它们反映了货物的情况和交易的细节。国际结算惯例和规则为国际结算业务提供了统一的标准和规范，保障了交易的顺利进行。第二章国际结算中的票据1.票据的定义和特性：票据是出票人签发的，约定由自己或委托他人在见票时或指定日期向收款人或持票人无条件支付一定金额的有价证券。票据具有设权性、无因性、要式性、流通性和文义性等特性。答案解析：设权性意味着票据权利的产生源于票据的签发，票据一经签发，持票人就享有了票据上的权利。无因性是指票据权利的行使与票据产生的原因相分离，即使票据产生的原因不合法或无效，只要票据本身符合法定形式，持票人仍可享有票据权利。要式性要求票据必须具备法定的形式和内容，否则票据无效。流通性使得票据可以像货币一样在市场上自由流通转让，提高了资金的使用效率。文义性则规定票据上的权利义务完全以票据上记载的文字为准。2.汇票的概念、必要项目和种类：-概念：汇票是由出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。-必要项目：包括“汇票”字样、无条件支付命令、确定的金额、付款人名称、收款人名称、出票日期和出票人签章等。-种类：按出票人不同可分为银行汇票和商业汇票；按付款时间不同可分为即期汇票和远期汇票；按承兑人不同可分为商业承兑汇票和银行承兑汇票；按是否附有货运单据可分为光票和跟单汇票。答案解析：汇票是国际结算中最常用的票据之一。其必要项目是汇票有效性的关键，缺少任何一个必要项目，汇票可能被视为无效。不同种类的汇票适用于不同的交易场景。银行汇票通常由银行签发，信用度较高，常用于资金的转移和结算；商业汇票则由企业或个人签发，在贸易结算中广泛应用。即期汇票见票即付，能快速实现资金的收付；远期汇票则在未来指定日期付款，给予付款人一定的资金周转时间。商业承兑汇票由企业承兑，银行承兑汇票由银行承兑，银行承兑汇票的信用风险相对较低。光票不附带货运单据，常用于非贸易结算；跟单汇票则附有货运单据，用于贸易结算，保障了收款人的权益。3.本票和支票的概念及与汇票的区别：-本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。-支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。-与汇票的区别：-当事人：汇票有出票人、付款人和收款人三个基本当事人；本票只有出票人和收款人两个当事人，出票人即为付款人；支票的当事人与汇票类似，但付款人必须是银行或其他金融机构。-性质：汇票是委托支付证券；本票是自付证券；支票是支付证券。-承兑：远期汇票需要承兑；本票无需承兑；支票都是即期的，不存在承兑问题。答案解析：本票和支票在国际结算中也有重要的应用。本票由出票人自己承担付款责任，信用主要依赖于出票人。支票则是基于出票人在银行的存款账户，是一种便捷的支付工具。了解它们与汇票的区别有助于在实际业务中正确选择使用合适的票据，降低交易风险。第三章汇款结算方式1.汇款的定义和当事人：汇款是银行（汇出行）应汇款人的要求，以一定的方式将款项通过国外联行或代理行（汇入行）交付给收款人的结算方式。汇款的当事人包括汇款人、收款人、汇出行和汇入行。答案解析：汇款是一种简单、直接的国际结算方式。汇款人是资金的提供者，通常是进口商或债务人；收款人是资金的接收者，一般是出口商或债权人。汇出行是接受汇款人委托办理汇款业务的银行，汇入行则是受汇出行委托将款项支付给收款人的银行。2.汇款的种类及业务流程：-电汇（T/T）：汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报、电传或通过SWIFT等电讯方式，指示汇入行解付一定金额给收款人的汇款方式。业务流程包括汇款人填写电汇申请书、交付汇款资金和手续费，汇出行拍发电讯指示，汇入行收到指示后通知收款人取款，收款人持相关凭证取款。-信汇（M/T）：汇出行应汇款人的申请，将信汇委托书或支付委托书邮寄给汇入行，授权其解付一定金额给收款人的汇款方式。业务流程与电汇类似，但通过邮寄方式传递付款指示。-票汇（D/D）：汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，支付一定金额给收款人的汇款方式。业务流程为汇款人填写票汇申请书、交付资金和手续费，汇出行开立银行汇票，汇款人将汇票寄给收款人，收款人持汇票到解付行取款。答案解析：不同的汇款种类各有特点。电汇速度快，资金到账及时，但费用相对较高，适用于紧急、金额较大的汇款。信汇费用较低，但速度较慢，在现代国际结算中使用相对较少。票汇具有一定的灵活性，汇票可以背书转让，适用于一些贸易和非贸易结算场景。3.汇款在国际贸易中的应用：汇款在国际贸易中可用于预付货款、货到付款等。预付货款是进口商在货物发运前将货款汇给出口商，对出口商有利，但进口商面临一定的风险。货到付款则是出口商先发货，进口商在收到货物后再付款，对进口商有利，出口商承担较大的风险。答案解析：在国际贸易中选择汇款方式需要考虑交易双方的信任程度、货物的市场情况等因素。预付货款可以保障出口商的资金回笼，但可能会使进口商面临货物质量不符、交货延迟等风险。货到付款则给予进口商更多的保障，但出口商可能会面临货款无法收回的风险。第四章托收结算方式1.托收的定义和当事人：托收是指债权人（出口商）出具债权凭证（汇票等）委托银行向债务人（进口商）收取货款的一种结算方式。托收的当事人包括委托人（出口商）、托收行、代收行和付款人（进口商）。答案解析：托收是一种基于商业信用的结算方式。委托人是委托银行办理托收业务的人，通常是出口商。托收行是接受委托人委托办理托收业务的银行，代收行是受托收行委托向付款人收款的银行，付款人是根据托收指示支付款项的人，一般是进口商。2.托收的种类及业务流程：-光票托收：指不附带商业单据的金融单据的托收。业务流程为委托人将光票交给托收行，托收行将光票寄给代收行，代收行向付款人提示付款，付款人付款后，代收行将款项划给托收行，托收行再将款项付给委托人。-跟单托收：指附有商业单据的金融单据或不附有金融单据的商业单据的托收。跟单托收又可分为付款交单（D/P）和承兑交单（D/A）。付款交单是指代收行在付款人付清货款后才将商业单据交给付款人的托收方式；承兑交单是指代收行在付款人承兑汇票后就将商业单据交给付款人的托收方式。业务流程为委托人将跟单汇票或商业单据交给托收行，托收行寄给代收行，代收行向付款人提示单据和汇票，付款人按规定付款或承兑后取得单据。答案解析：光票托收主要用于收取货款尾数、佣金、样品费等小额款项。跟单托收在国际贸易中应用广泛。付款交单对出口商的收款有一定保障，因为只有在付款人付款后才能取得单据，控制了货物的所有权。承兑交单则给予进口商一定的资金融通便利，但出口商面临较大的风险，因为一旦付款人承兑后不付款，出口商可能会遭受货款损失。3.托收的风险及防范措施：托收的风险主要包括进口商拒付、进口商破产、进口国政治和经济风险等。防范措施包括调查进口商的资信状况、选择合适的托收方式、争取以CIF价格成交、投保出口信用保险等。答案解析：由于托收是基于商业信用，出口商的收款依赖于进口商的信用。因此，在采用托收方式时，出口商需要充分了解进口商的信用情况，合理选择托收方式。以CIF价格成交可以使出口商控制货物运输保险，在货物遭受损失时可以获得保险赔偿。投保出口信用保险则可以将部分风险转移给保险公司。第五章信用证结算方式1.信用证的定义和特点：信用证是指开证银行应申请人（进口商）的要求并按其指示向受益人（出口商）开立的载有一定金额的、在一定的期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。信用证具有开证行承担第一性付款责任、信用证是一项自足文件、信用证业务是纯粹的单据业务等特点。答案解析：信用证是银行信用介入国际结算的产物，为国际贸易提供了较为可靠的支付保障。开证行承担第一性付款责任意味着只要受益人提交的单据符合信用证的规定，开证行就必须付款，而不论进口商是否付款。信用证的自足性是指信用证独立于贸易合同，开证行只根据信用证的条款来处理业务。单据业务的特点则强调银行只审核单据的表面相符性，而不涉及货物的实际情况。2.信用证的当事人及各自的权利和义务：-开证申请人（进口商）：向开证行申请开立信用证，承担缴纳开证押金、支付开证费用等义务，有权审核单据并在单证不符时拒付。-开证行：根据开证申请人的申请开立信用证，承担第一性付款责任，有权审核单据，在单证不符时拒付。-受益人（出口商）：有权按照信用证的规定提交相符单据并获得货款，有义务按照信用证和合同的要求发货和提交单据。-通知行：负责将信用证通知给受益人，有义务核实信用证的真实性，但不承担付款责任。-议付行：买入受益人提交的相符单据并向受益人垫付资金，有权向开证行索偿。-付款行：根据信用证的规定向受益人付款，付款后无追索权。答案解析：了解信用证当事人的权利和义务有助于明确各方在信用证业务中的责任和地位。开证申请人需要确保信用证的条款符合贸易合同的要求，并按时履行付款义务。开证行作为信用证的开立者和付款的最终承担者，需要严格审核单据，保障自身的利益。受益人则要严格按照信用证的规定行事，以确保顺利收款。通知行、议付行和付款行在信用证业务中也扮演着重要的角色，各自履行相应的职责。3.信用证的种类及业务流程：-种类：信用证按是否可撤销分为不可撤销信用证和可撤销信用证（目前可撤销信用证已很少使用）；按是否保兑分为保兑信用证和不保兑信用证；按付款方式分为即期付款信用证、延期付款信用证、承兑信用证和议付信用证；按是否可转让分为可转让信用证和不可转让信用证等。-业务流程：包括开证申请人向开证行申请开证，开证行开立信用证并通知通知行，通知行将信用证通知受益人，受益人按信用证规定发货并提交单据给议付行（或直接给开证行），议付行审核单据后向受益人垫付资金，议付行将单据寄给开证行，开证行审核单据后付款给议付行，开证行通知开证申请人付款赎单。答案解析：不同种类的信用证适用于不同的贸易场景和交易双方的需求。不可撤销信用证给予受益人更可靠的收款保障，保兑信用证则进一步增强了信用证的信用度。即期付款信用证可以使受益人快速收到货款，延期付款信用证则给予进口商一定的资金周转时间。可转让信用证允许受益人将信用证的部分或全部权利转让给其他第三方，适用于一些中间贸易。了解信用证的业务流程有助于各当事人正确操作，保障信用证业务的顺利进行。第六章银行保函和备用信用证1.银行保函的定义、当事人和种类：银行保函是银行应申请人的要求向受益人开立的，保证在申请人未能按双方协议履行其责任或义务时，由银行代其履行一定金额、一定期限范围内的某种支付责任或经济赔偿责任的书面付款保证文件。银行保函的当事人包括申请人、受益人、担保行和通知行等。银行保函的种类包括投标保函、履约保函、预付款保函、付款保函等。答案解析：银行保函在国际经济交往中发挥着重要的担保作用。申请人是要求银行开立保函的一方，通常是债务人。受益人是保函的权益享受者，一般是债权人。担保行是开立保函的银行，承担在申请人违约时向受益人支付款项的责任。通知行负责将保函通知给受益人。不同种类的银行保函适用于不同的业务场景，投标保函用于保证投标人在投标过程中遵守规定，履约保函确保申请人履行合同义务，预付款保函保障受益人在支付预付款后能得到相应的货物或服务，付款保函则保证申请人按时支付货款。2.备用信用证的定义、特点和与银行保函的比较：备用信用证是开证行应开证申请人的请求，向受益人开立的一种凭受益人提交的与信用证条款相符的单据付款的书面凭证。备用信用证具有开证行承担第一性付款责任、独立性、单据化等特点。与银行保函的比较：两者都具有担保作用，但备用信用证更强调单据的相符性，遵循UCP600等国际惯例；银行保函的形式和内容更为灵活，适用的法律和惯例也较为多样。答案解析：备用信用证和银行保函都是一种信用担保工具。备用信用证在国际贸易和国际融资中广泛应用，其单据化的特点使得开证行的付款依据更加明确。与银行保函相比，备用信用证的标准化程度较高，在国际上的认可度也较高。银行保函则可以根据不同的业务需求和交易双方的约定进行定制，具有更大的灵活性。3.银行保函和备用信用证在国际贸易中的应用：银行保函和备用信用证在国际贸易中可用于投标、履约、预付款、融资等方面。在投标阶段，投标保函可以增强投标人的竞争力；在履约过程中，履约保函保障了合同的顺利履行；预付款保函可以促进预付款的支付；备用信用证则可以为企业提供融资支持，如在企业需要资金时，可凭备用信用证向银行申请贷款。答案解析：在国际贸易中，合理运用银行保函和备用信用证可以降低交易风险，促进交易的顺利进行。它们为交易双方提供了一种信用保障，使得各方在商业活动中更加放心地开展业务。同时，它们也为企业的融资和资金运作提供了便利。第七章国际结算中的单据1.单据的作用和分类：单据在国际结算中具有重要作用，它是交易的证明文件，是银行办理结算的依据，也是进口商提货和报关的凭证。单据按其性质可分为金融单据（如汇票、本票、支票等）和商业单据（如商业发票、提单、保险单等）；按其签发人可分为出口商自制单据和第三方单据（如运输单据、保险单据等）。答案解析：单据是国际结算的核心要素之一。金融单据用于资金的收付，商业单据则反映了货物的情况和交易的细节。出口商自制单据由出口商自行制作，如商业发票等；第三方单据则由运输公司、保险公司等第三方机构签发，如提单、保险单等。不同类型的单据在国际结算中发挥着不同的作用，共同保障了交易的顺利进行。2.商业发票、提单和保险单的内容和作用：-商业发票是出口商向进口商开立的，对所装运货物的全面、详细说明的货款价目总清单。商业发票的内容包括发票编号、日期、买卖双方的名称和地址、货物描述、数量、单价、总价等。商业发票是进出口双方记账的依据，也是海关征税的重要凭证。-提单是承运人或其代理人签发给托运人的，证明货物已收到或已装船，并保证在目的港凭以交付货物的凭证。提单的内容包括提单号码、托运人、收货人、通知人、船名、航次、货物描述、件数、重量、体积等。提单具有货物收据、物权凭证和运输合同证明的作用。-保险单是保险人与被保险人之间订立的保险合同的书面证明。保险单的内容包括保险人、被保险人、保险标的、保险金额、保险险别、保险期限等。保险单为货物在运输过程中提供了风险保障，当货物遭受保险范围内的损失时，被保险人可以凭保险单向保险人索赔。答案解析：商业发票是国际贸易中最重要的单据之一，它记录了交易的详细信息，是结算和税务处理的重要依据。提单的物权凭证作用使得它在国际贸易中具有特殊的地位，通过提单的转让可以实现货物所有权的转移。保险单则为货物运输提供了风险保障，降低了货物在运输过程中可能遭受的损失。3.单据审核的原则和方法：单据审核的原则包括单证相符、单单相符和单货相符。审核方法包括纵审和横审。纵审是指以信用证为依据，对单据进行逐笔审核，检查单据是否符合信用证的条款。横审是指对同一笔业务的不同单据之间进行审核，检查单据之间的内容是否一致。答案解析：单据审核是国际结算中的关键环节，直接关系到出口商能否顺利收款。单证相符要求单据的内容与信用证的规定一致，单单相符要求不同单据之间的内容相互一致，单货相符则要求单据所描述的货物与实际货物相符。纵审和横审相结合的审核方法可以有效地发现单据中的问题，确保单据的准确性和完整性。第八章国际结算融资1.国际结算融资的概念和种类：国际结算融资是指银行在国际结算过程中，为进出口商提供的资金融通服务。国际结算融资的种类包括进口押汇、出口押汇、打包放款、福费廷、保理等。答案解析：国际结算融资可以帮助进出口商解决资金周转问题，促进国际贸易的发展。进口押汇是银行在进口商未付款的情况下，先代为支付货款，进口商在货物销售后再偿还银行的融资方式。出口押汇是银行在出口商提交符合要求的单据后，提前向出口商支付货款的融资方式。打包放款是银行在出口商收到信用证后，向其提供的用于备货、生产的短期融资。福费廷是指银行无追索权地买入出口商持有的经进口商承兑的远期汇票或本票。保理是指保理商为出口商提供的包括贸易融资、销售分户账管理、应收账款催收和信用风险担保等在内的综合性金融服务。2.各种融资方式的特点和适用范围：-进口押汇：特点是融资期限短，通常与货物的销售周期相匹配，以货物的销售收入作为还款来源。适用于进口商资金周转困难，但有可靠的货物销售渠道和预期收入的情况。-出口押汇：特点是手续简便，资金到账快，银行有追索权。适用于出口商需要及时回笼资金，且出口货物质量可靠、市场前景较好的情况。-打包放款：特点是在货物发运前提供融资，帮助出口商解决备货资金问题。适用于出口商接到信用证后，因资金不足无法按时备货的情况。-福费廷：特点是无追索权，出口商可以将远期应收账款一次性卖断给银行，提前获得资金，消除了信用风险和汇率风险。适用于大型设备出口、金额较大且付款期限较长的贸易。-保理：特点是提供综合性金融服务，帮助出口商管理应收账款，降低信用风险。适用于以赊销方式结算的国际贸易，尤其是中小企业的出口贸易。答案解析：不同的融资方式具有不同的特点和适用范围。进出口商应根据自身的资金状况、贸易合同的特点和市场情况等因素，选择合适的融资方式。例如，对于资金紧张的进口商，进口押汇可以缓解其资金压力；对于需要快速回笼资金的出口商，出口押汇是一个不错的选择。福费廷和保理则更侧重于解决特定类型贸易中的风险和资金问题。3.国际结算融资的风险和防范措施：国际结算融资的风险包括信用风险、市场风险、汇率风险等。防范措施包括加强对客户的资信调查、合理确定融资额度和期限、采取有效的担保措施、进行套期保值等。答案解析：在开展国际结算融资业务时，银行和进出口商都面临着一定的风险。信用风险是指客户可能无法按时偿还融资款项的风险