公司欠款收缴考核制度

PAGE公司欠款收缴考核制度一、总则（一）目的为加强公司欠款收缴工作，规范欠款收缴流程，提高资金回笼效率，保障公司资金安全，特制定本考核制度。（二）适用范围本制度适用于公司内部涉及欠款收缴工作的各部门及相关工作人员。（三）基本原则1.依法合规原则：欠款收缴工作必须严格遵守国家法律法规及相关行业标准，确保每一项操作都合法合规。2.责任明确原则：明确各部门及人员在欠款收缴工作中的职责，做到责任到人，避免出现推诿扯皮现象。3.考核公正原则：考核过程公平、公正、公开，依据客观事实进行评价，确保考核结果真实可靠。4.激励与约束并重原则：通过合理的考核机制，对表现优秀的部门和个人进行激励，同时对未能履行职责的进行约束，促进欠款收缴工作顺利开展。二、欠款收缴工作流程及职责分工（一）欠款信息收集1.销售部门负责在合同签订前对客户的信用状况进行调查评估，并将评估结果及时反馈给相关部门。在销售过程中，密切关注客户的付款情况，一旦发现可能出现欠款的迹象，应及时向财务部门通报。2.财务部门负责建立健全欠款台账，详细记录每一笔欠款的客户信息、欠款金额、欠款期限、合同编号等内容，并定期对欠款情况进行分析和汇总。同时，负责与销售部门、法务部门等相关部门沟通协调，及时获取欠款相关信息。3.法务部门负责审核合同条款，确保合同中关于付款方式、付款期限、违约责任等条款明确、合法有效。在欠款发生后，协助制定追款策略，提供法律支持和建议。（二）欠款催收1.销售部门作为欠款催收的第一责任人，应根据欠款情况制定具体的催收计划，并按照计划及时与客户沟通协商，督促客户按时还款。对于逾期时间较短的欠款，应以友好协商为主，了解客户还款困难的原因，协助客户解决问题，争取尽快收回欠款。2.财务部门负责配合销售部门进行欠款催收工作，提供必要的财务数据和信息支持。根据欠款情况，向客户发送催款函、对账单等文件，明确告知客户欠款金额、逾期后果等，增强客户的还款意识。3.对于逾期时间较长、欠款金额较大或经多次催收仍未还款的客户，由法务部门介入，通过发送律师函、提起诉讼等法律手段进行追款。在法律诉讼过程中，销售部门、财务部门应积极配合法务部门，提供相关证据和资料，确保诉讼工作顺利进行。（三）欠款核销1.对于确实无法收回的欠款，由销售部门填写《欠款核销申请表》，详细说明欠款形成原因、催收过程、无法收回的证据等情况，并提交财务部门审核。2.财务部门收到《欠款核销申请表》后，应会同法务部门进行审核。审核通过后，报公司管理层审批。经公司管理层批准后，方可进行欠款核销处理。3.欠款核销后，财务部门应在欠款台账中进行相应记录，并将核销情况及时反馈给销售部门等相关部门。同时，应加强对已核销欠款的后续跟踪管理，如发现客户有还款能力时，及时恢复催收工作。三、考核指标及标准（一）欠款回收率1.定义：欠款回收率=（本期实际收回欠款金额÷本期应收回欠款金额）×100%2.考核标准：季度欠款回收率达到[X]%及以上，得[X]分；季度欠款回收率在[X]%[X]%之间，得[X]分；季度欠款回收率低于[X]%，得[X]分。（二）逾期欠款率1.定义：逾期欠款率=（逾期欠款金额÷总欠款金额）×100%2.考核标准：季度逾期欠款率控制在[X]%以内，得[X]分；季度逾期欠款率在[X]%[X]%之间，得[X]分；季度逾期欠款率超过[X]%，得[X]分。（三）催款及时率1.定义：催款及时率=（按时发出催款通知的次数÷应发出催款通知的次数）×100%2.考核标准：季度催款及时率达到[X]%及以上，得[X]分；季度催款及时率在[X]%[X]%之间，得[X]分；季度催款及时率低于[X]%，得[X]分。（四）欠款核销准确率1.定义：欠款核销准确率=（正确核销的欠款金额÷核销的欠款总金额）×100%2.考核标准：季度欠款核销准确率达到[X]%及以上，得[X]分；季度欠款核销准确率在[X]%[X]%之间，得[X]分；季度欠款核销准确率低于[X]%，得[X]分。四、考核周期及方式（一）考核周期本考核制度实行季度考核，每季度末对各部门及相关人员的欠款收缴工作进行考核评价。（二）考核方式1.数据统计：财务部门负责提供考核所需的各项数据，包括欠款回收率、逾期欠款率、催款及时率、欠款核销准确率等。数据应真实、准确、完整，且具有可追溯性。2.自评与互评：各部门及相关人员应在每季度末对本季度的欠款收缴工作进行自我评价，填写《欠款收缴工作自评表》，详细说明工作开展情况、取得的成绩、存在的问题及改进措施等。同时，各部门之间可以进行互评，评价其他部门在欠款收缴工作中的协作配合情况等。3.综合评价：考核小组根据财务部门提供的数据、各部门及人员的自评和互评情况，结合日常工作表现，对各部门及相关人员进行综合评价，确定考核得分。五、考核结果应用（一）绩效奖金挂钩1.将考核结果与绩效奖金挂钩，根据考核得分确定绩效奖金发放比例。具体比例如下：考核得分在[X]分及以上，绩效奖金发放比例为[X]%；考核得分在[X]分[X]分之间，绩效奖金发放比例为[X]%；考核得分低于[X]分，绩效奖金发放比例为[X]%。2.绩效奖金计算公式为：绩效奖金=绩效奖金基数×绩效奖金发放比例。（二）晋升与奖励1.在同等条件下，优先考虑考核成绩优秀的部门和个人晋升职务。对于在欠款收缴工作中表现突出、为公司挽回重大经济损失的个人，给予特别奖励，如颁发荣誉证书、给予现金奖励等。2.对连续两个季度考核得分排名靠前的部门，在公司内部进行通报表扬，并在年度评优评先中给予加分。（三）培训与改进1.对于考核得分较低的部门和个人，由公司组织相关培训，帮助其提高欠款收缴业务能力和水平。培训内容包括法律法规、催收技巧、客户信用管理等方面。2.各部门及个人应根据考核结果，认真分析存在的问题，制定切实可行的改进措施，并在后续工作中加以落实。公司将对改进情况进行跟踪检查，确保欠款收缴工作取得实效。六、监督与检查（一）内部审计监督公司内部审计部门定期对欠款收缴工作进行审计检查，重点审查欠款台账的记录是否准确、催收流程是否合规、欠款核销是否符合规定等。对于发现的问题，及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。（二）定期报告制度各部门应定期向公司管理层报告欠款收缴工作进展情况，包括欠款金额、回收情况、逾期情况、催收措施及效果等。报告应及时、准确、全面，为公司管理层决策提供依据。（三）投诉与举报处理设立投诉举报渠道，接受公司内部员工及外部客户对欠款收缴工作中违规行为的投诉和举报