财务规范化管理考核制度

PAGE财务规范化管理考核制度一、总则（一）目的为加强公司财务规范化管理，提高财务管理水平，确保财务工作合法、合规、准确、高效，保障公司资产安全，特制定本考核制度。（二）适用范围本制度适用于公司各部门及全体员工。（三）考核原则1.合法性原则：严格遵循国家法律法规及相关财务行业标准，确保考核制度合法有效。2.全面性原则：涵盖财务工作的各个环节，包括财务核算、资金管理、预算管理、内部控制等。3.客观性原则：以客观事实为依据，公平、公正地进行考核评价。4.激励性原则：通过考核，激励员工积极提升财务管理水平，促进公司财务工作持续改进。二、考核内容与标准（一）财务核算1.会计凭证审核准确性：凭证内容完整，摘要清晰，科目运用正确，金额计算准确，附件齐全。每发现一处错误扣[X]分。编制及时性：按照规定时间及时编制凭证，月度凭证在次月[X]日前完成。延迟一天扣[X]分。2.账簿登记账账相符：总账与明细账、日记账等各账簿之间数据相符，不符一处扣[X]分。账实相符：定期进行财产清查，确保账实相符。账实不符未及时处理，每次扣[X]分。登记规范：账簿登记字迹清晰、工整，摘要简洁明了，记账及时。发现一处不规范扣[X]分。3.财务报表编制准确性：报表数据真实、准确，勾稽关系正确。每出现一处数据错误或勾稽关系不符扣[X]分。报送及时性：按时报送财务报表，月度报表在次月[X]日前报送，季度报表在季度结束后[X]日内报送，年度报表在年度结束后[X]日内报送。延迟一天扣[X]分。（二）资金管理1.资金收付审批合规：严格按照公司资金审批流程进行操作，未经审批擅自收付资金，每次扣[X]分。手续完备：资金收付凭证、审批文件等手续齐全，缺失一项扣[X]分。安全准确：确保资金收付安全，无差错。出现资金收付错误，每次扣[X]分。2.银行账户管理账户合规：银行账户开设、变更、注销符合规定，未经批准擅自开设或变更账户，每次扣[X]分。账户监控：定期检查银行账户余额、交易明细，及时发现异常情况并处理。未及时发现异常扣[X]分。3.资金预算预算编制：按时、准确编制资金预算，预算偏差率控制在[X]%以内。偏差率每超过[X]%扣[X]分。预算执行：严格执行资金预算，无重大预算外资金支出。出现重大预算外支出，每次扣[X]分。（三）预算管理1.预算编制基础数据准确：提供的预算基础数据真实、可靠，数据错误一处扣[X]分。编制方法合理：根据公司战略目标和实际情况，采用合理的预算编制方法，确保预算科学性。方法不合理酌情扣[X][X]分。预算完整性：涵盖公司各项收入、成本、费用等预算项目，无遗漏。遗漏一项扣[X]分。2.预算执行：执行进度跟踪：定期跟踪预算执行进度，及时发现偏差并采取措施调整。未及时跟踪或未采取有效措施扣[X]分。预算调整：严格按照规定程序进行预算调整，未经批准擅自调整预算，每次扣[X]分。3.预算分析：定期分析：每月对预算执行情况进行分析，形成分析报告。未按时提交分析报告扣[X]分。分析深度：分析报告内容详实，能准确揭示问题并提出改进建议。分析报告质量不高酌情扣[X][X]分。（四）内部控制1.制度建设制度完善：建立健全财务内部控制制度，涵盖财务各个环节，制度缺失一项扣[X]分。制度更新：根据法律法规和公司实际情况，及时更新完善内部控制制度。未及时更新酌情扣[X][X]分。2.风险评估风险识别：定期对财务风险进行识别，识别出重大风险一项得[X]分，未识别出重大风险酌情扣分。风险应对：针对识别出的风险制定有效的应对措施，措施不合理酌情扣[X][X]分。3.内部审计审计配合：积极配合内部审计工作，提供真实、完整的财务资料。不配合审计工作每次扣[X]分。问题整改：对审计发现的问题及时整改，整改不力每次扣[X]分。三、考核方式与周期（一）考核方式1.日常检查：财务部门定期对各部门财务工作进行日常检查，记录检查情况。2.定期自评：各部门每月末对本部门财务工作进行自评，填写自评表，提交财务部门。3.专项审计：不定期开展专项财务审计，对重点财务事项进行深入审查。（二）考核周期考核周期为月度考核与年度考核相结合。月度考核于次月上旬进行，年度考核于次年1月下旬进行。四、考核结果应用（一）绩效奖金挂钩1.月度考核结果与当月绩效奖金挂钩，根据考核得分按比例发放绩效奖金。具体比例如下：考核得分90分及以上，绩效奖金发放比例为100%。考核得分8089分，绩效奖金发放比例为90%。考核得分7079分，绩效奖金发放比例为80%。考核得分6069分，绩效奖金发放比例为70%。考核得分60分以下，绩效奖金发放比例为50%。2.年度考核得分作为年度绩效奖金发放及评先评优的重要依据。年度考核得分90分及以上，可评为优秀，给予额外奖励；得分60分以下，进行诫勉谈话，连续两年得分60分以下，予以辞退。（二）晋升与岗位调整1.在同等条件下，年度考核优秀的员工在晋升、岗位调整等方面优先考虑。2.对于财务工作考核连续不达标且经培训仍无明显改进的员工，进行岗位调整或降职处理。五、申诉与处理1.员工如对考核结果有异议，可在考核结果公布后[X]个工作日内向财务部门提出书面申诉。2.财务部门收到申诉后，应在[X]个工作日内进行调查核实