风险管理监督与考核制度

PAGE风险管理监督与考核制度一、总则（一）目的为有效管理公司风险，确保公司各项业务活动合法合规、稳健运营，提高公司风险管理水平，保障公司持续健康发展，特制定本风险管理监督与考核制度。（二）适用范围本制度适用于公司各部门、各分支机构以及全体员工。（三）基本原则1.合法性原则：风险管理监督与考核活动应严格遵守国家法律法规、监管要求以及行业标准。2.全面性原则：涵盖公司所有业务领域、各个环节以及全体员工，确保风险管理无死角。3.独立性原则：风险管理部门应独立于业务部门，具备独立的报告路线和决策机制，以保证监督与考核的客观性和公正性。4.及时性原则：及时发现、评估和处理风险，避免风险积累和扩大。5.有效性原则：通过监督与考核，切实提高公司风险管理能力，降低风险损失，实现公司战略目标。二、风险管理组织架构及职责（一）风险管理委员会1.组成：由公司高级管理层成员、各主要业务部门负责人等组成，设主任一名，由公司总经理担任。2.职责审议公司风险管理战略、政策和程序。审批重大风险管理制度和风险应对策略。监督公司风险管理体系的有效运行，定期评估公司整体风险状况。协调解决风险管理中的重大问题。（二）风险管理部门1.设置：独立于业务部门，配备专业的风险管理人员。2.职责制定和完善公司风险管理规章制度、流程和方法。识别、评估、监测和报告公司各类风险，定期编制风险报告。对业务部门的风险管理工作进行指导、监督和检查。参与公司重大决策的风险评估，提供风险意见和建议。组织开展风险管理培训和宣传工作。（三）业务部门1.职责负责本部门业务范围内的风险识别、评估和控制工作，制定具体的风险管理制度和操作流程。定期向风险管理部门报告本部门风险状况和风险管理工作开展情况。配合风险管理部门开展风险排查、风险处置等工作。（四）内部审计部门1.职责对公司风险管理体系的健全性、有效性进行审计监督。检查风险管理相关制度的执行情况，发现违规行为及时提出整改意见。参与重大风险事件的调查和责任认定。三、风险识别与评估（一）风险识别1.风险识别方法问卷调查法：设计风险调查问卷，广泛收集各部门、各岗位人员对风险的认识和信息。流程图法：绘制公司各项业务流程，分析流程中可能存在的风险点。案例分析法：参考同行业及公司历史上发生的风险事件，识别潜在风险。专家咨询法：邀请行业专家、法律顾问等对公司风险状况进行咨询和评估。2.风险识别范围市场风险：包括利率风险、汇率风险、股票价格风险、商品价格风险等。信用风险：客户违约风险、交易对手信用风险等。操作风险：内部欺诈、外部欺诈、流程失误、系统故障、人员失误等。流动性风险：资金流动性不足导致无法满足业务需求的风险。合规风险：违反法律法规、监管要求以及公司内部规章制度的风险。战略风险：公司战略决策失误、市场竞争不利等导致的风险。（二）风险评估1.风险评估指标可能性：评估风险发生的概率，分为高、中、低三个等级。影响程度：评估风险发生后对公司财务、声誉、业务运营等方面的影响程度，分为重大、较大、一般、较小四个等级。2.风险评估方法定性评估法：通过专家判断、经验分析等方式对风险进行定性描述和评估。定量评估法：运用数学模型、统计分析等方法对风险进行量化评估，如计算风险价值（VaR）等。综合评估法：结合定性和定量评估结果，对风险进行综合评价，确定风险等级。3.风险评估频率定期评估：每年至少进行一次全面的风险评估。不定期评估：在公司内外部环境发生重大变化、开展重大业务项目、出现重大风险事件等情况下，及时进行专项风险评估。四、风险监督（一）日常监督1.风险管理部门监督风险管理部门通过风险监测系统、现场检查、非现场检查等方式，对公司各项业务活动进行日常风险监督。定期收集、分析业务部门的风险报告和数据，及时发现风险异常情况。2.业务部门自查业务部门应建立健全内部风险自查机制，定期对本部门业务进行自查，及时发现和纠正潜在风险问题。自查结果应形成报告，报送风险管理部门。（二）专项监督1.重大项目风险监督对于公司重大投资项目、重大业务拓展项目等，风险管理部门应全程参与，进行专项风险监督。从项目立项、尽职调查、合同签订、项目实施到项目结束，对各个环节的风险进行评估和监控，确保项目风险可控。2.重点领域风险监督针对市场波动较大、信用风险集中、操作风险易发等重点领域，开展专项风险监督工作。深入分析重点领域风险状况，制定针对性的监督措施，防范系统性风险。（三）风险报告1.定期报告风险管理部门应定期编制风险报告，向风险管理委员会、高级管理层汇报公司风险状况、风险管理工作进展以及风险应对建议。定期报告分为月度、季度、年度报告，报告内容应包括风险评估结果、风险趋势分析、重大风险事件等。2.临时报告在发生重大风险事件、风险状况出现重大变化等情况下，风险管理部门应及时撰写临时风险报告，向上级领导和相关部门报告。临时报告应详细说明风险事件的发生经过、影响程度、已采取的措施以及后续应对建议。五、风险考核（一）考核目标1.确保公司风险管理体系有效运行，各项风险管理制度和流程得到严格执行。2.提高公司各部门、各岗位人员的风险管理意识和能力，促进风险管理工作的持续改进。3.通过考核，激励员工积极参与风险管理工作，降低公司整体风险水平。（二）考核对象公司各部门、各分支机构以及全体员工。（三）考核内容1.风险管理工作开展情况风险识别、评估、监测和报告工作的及时性、准确性和完整性。风险管理制度和流程的执行情况，包括风险控制措施的落实效果。对风险管理部门工作的配合程度，是否及时提供相关信息和数据。2.风险指标完成情况根据公司风险偏好和风险承受能力，设定各项风险指标，如风险限额、不良资产率、操作风险损失率等。考核各部门、各岗位人员风险指标的完成情况，确保公司整体风险水平处于可控范围内。3.风险应对效果针对已识别和评估的风险，采取的风险应对措施是否有效，是否降低了风险损失。对重大风险事件的应急处理能力和处理结果，是否将风险影响降到最低。（四）考核方法1.定量考核根据风险指标完成情况、风险损失数据等进行定量评分，如设定各项风险指标的权重，计算实际完成值与目标值的差异率，得出定量考核得分。2.定性考核通过对风险管理工作开展情况、风险应对效果等进行定性评价，如优秀、良好、合格、不合格四个等级，得出定性考核得分。3.综合考核将定量考核得分和定性考核得分按照一定比例进行加权计算，得出综合考核得分。（五）考核周期1.年度考核：每年末进行一次全面的风险管理考核，对公司各部门、各分支机构以及全体员工的风险管理工作进行年度评价。2.季度考核：每季度对各部门、各岗位人员的风险管理工作进行阶段性考核，及时发现问题并督促改进。（六）考核结果应用1.绩效奖金挂钩：将考核结果与员工绩效奖金直接挂钩，根据考核得分确定绩效奖金发放比例。2.晋升与奖励：考核结果优秀的部门和个人，在晋升、评优等方面给予优先考虑，并给予相应的奖励。3.培训与改进：对于考核结果不理想的部门和个人，进行针对性的风险管理培训，帮助其改进工作方法，提高风险管理水平。4.责任追究：对于因风险管理工作不力导致公司出现重大风险损失的部门和个人，依法依规追究其责任。六、风险处置（一）风险处置原则1.及时性原则：一旦发现风险，应立即采取措施进行处置，避免风险扩大。2.有效性原则：采取的风险处置措施应切实有效，能够降低风险损失，控制风险影响。3.成本效益原则：在风险处置过程中，应综合考虑处置成本和收益，确保以最小的成本实现最大的风险控制效果。（二）风险处置措施1.风险规避：对于风险过高、无法承受的业务或项目，采取主动放弃的方式，避免风险发生。2.风险降低：通过制定风险控制措施，如加强内部控制、优化业务流程、增加担保措施等，降低风险发生的可能性或减轻风险影响程度。3.风险转移：将风险转移给其他方，如购买保险、进行资产证券化、签订风险转移协议等。4.风险承受：对于一些风险较小、公司能够承受的风险，采取风险承受的策略，同时密切关注风险变化情况。（三）风险处置流程1.风险事件发生后，业务部门应立即采取应急措施，并及时向风险管理部门报告。2.风险管理部门接到报告后，迅速组织相关人员对风险事件进行评估，确定风险等级和处置措施。3.按照确定的处置措施，协调各部门开展风险处置工作，