砂石财务报销制度

砂石财务报销制度一、总则

第一条为规范砂石企业财务报销行为，加强资金管理，提高财务管理效率，防范财务风险，依据国家相关法律法规及企业内部管理制度，制定本制度。

第二条本制度适用于砂石企业全体员工，包括但不限于采购、生产、销售、行政、财务等部门的员工。

第三条财务报销应遵循真实性、合法性、合理性、及时性的原则，确保报销内容与实际业务相符，符合企业财务预算及支出标准。

第四条报销流程应严格按照本制度执行，任何部门和个人不得擅自变更或规避报销程序。财务部门负责对报销申请进行审核，确保报销符合制度要求。

第五条报销单据应真实、完整、清晰，不得涂改、伪造或销毁。所有报销单据需经相关领导审批后方可报销，审批权限根据支出金额及事项类型分级管理。

第六条本制度由企业财务部门负责解释，自发布之日起施行。如遇法律法规或政策调整，应及时修订本制度。

第七条财务部门应定期对报销情况进行汇总分析，发现问题及时报告管理层，并提出改进措施。

第八条员工应妥善保管报销单据及相关资料，离职时需将所有报销资料交回财务部门审核无误后方可办理离职手续。

第九条本制度适用于企业所有财务报销活动，包括但不限于差旅费、采购费、维修费、办公费、工资福利等各项支出。

第十条财务部门应建立报销台账，详细记录每笔报销的时间、金额、事由、审批人等信息，确保账务清晰、可追溯。

第十一条企业应定期开展财务报销制度培训，提高员工对报销流程及要求的认知，确保制度有效执行。

第十二条报销审批权限划分如下：

（一）小额报销（单笔金额不超过人民币500元）由部门负责人审批；

（二）中等金额报销（单笔金额超过人民币500元至人民币2000元）由财务主管审批；

（三）大额报销（单笔金额超过人民币2000元）需经财务总监及总经理联合审批。

第十三条报销周期为每月一次，员工应在次月5日前提交上月报销单据，财务部门应在10个工作日内完成审核及支付。

第十四条报销单据需包括但不限于发票、收据、费用明细表、审批单等，具体要求详见本制度附件。

第十五条财务部门应定期对报销单据进行抽查，发现违规行为及时处理，并追究相关责任人责任。

第十六条员工应如实填报报销信息，如因信息填写错误导致报销失败，责任由员工自行承担。

第十七条财务部门应建立报销申诉机制，员工对报销审核结果有异议的，可向财务总监申诉，财务总监应在3个工作日内给出答复。

第十八条本制度未尽事宜，由财务部门根据实际情况制定补充规定，报管理层批准后执行。

二、报销范围及标准

第一条报销范围包括但不限于差旅费、采购费、维修费、办公费、工资福利等与企业生产经营相关的支出。

第二条差旅费报销应提供真实有效的交通票据、住宿发票、餐饮发票及行程安排，符合企业差旅管理制度规定。

第三条采购费报销需提供采购合同、发票、验收单等资料，采购流程应符合企业采购管理制度要求。

第四条维修费报销需提供维修合同、发票、维修记录等资料，维修项目应事先报备财务部门审批。

第五条办公费报销包括办公用品采购、打印复印费、通讯费等，需提供发票及费用明细清单。

第六条工资福利报销需提供工资表、福利发放记录等资料，符合国家劳动法规及企业薪酬管理制度。

第七条报销标准应符合企业财务预算及支出规定，超出标准部分需另行报备管理层审批。

第八条报销单据需真实反映支出内容，不得虚报、多报或套用项目。财务部门有权对报销单据进行核实。

第九条交通费报销标准如下：

（一）国内差旅乘坐火车硬卧以下，飞机经济舱以下，汽车普通座位；

（二）超出标准部分需提供合理说明及额外审批。

第十条住宿费报销标准根据地区级别确定，一般地区不超过人民币300元/天，特殊地区不超过人民币500元/天。

第十一条餐饮费报销标准根据地区级别确定，一般地区不超过人民币100元/天，特殊地区不超过人民币150元/天。

第十二条办公用品采购需提供采购申请单、发票及实物清单，单价超过人民币500元的需经财务部门审批。

第十三条打印复印费报销需提供费用明细表及发票，超出预算部分需另行报备。

第十四条通讯费报销需提供话费发票及费用分摊说明，超出标准部分需经部门负责人审批。

第十五条维修费报销需事先提交维修申请单，明确维修项目、预算及预计费用，经审批后方可实施。

第十六条维修完成后需提供维修记录、发票及验收单，财务部门应定期对维修项目进行抽查。

第十七条工资福利报销需提供工资表、福利发放记录及审批单，确保发放标准符合国家法规及企业制度。

第十八条报销单据需真实反映支出内容，不得虚报、多报或套用项目。财务部门有权对报销单据进行核实。

第十九条报销标准应符合企业财务预算及支出规定，超出标准部分需另行报备管理层审批。

第二十条报销单据需真实反映支出内容，不得虚报、多报或套用项目。财务部门有权对报销单据进行核实。

第二十一条财务部门应定期对报销标准进行梳理，根据市场变化及企业实际情况进行调整，确保报销标准合理有效。

第二十二条员工应如实填报报销信息，如因信息填写错误导致报销失败，责任由员工自行承担。

第二十三条财务部门应建立报销申诉机制，员工对报销审核结果有异议的，可向财务总监申诉，财务总监应在3个工作日内给出答复。

第二十四条报销标准的具体执行细则详见本制度附件，财务部门应定期对附件内容进行更新，确保符合最新规定。

第二十五条企业应定期开展报销标准培训，提高员工对报销标准的认知，确保制度有效执行。

第二十六条财务部门应建立报销台账，详细记录每笔报销的时间、金额、事由、审批人等信息，确保账务清晰、可追溯。

第二十七条报销标准执行过程中发现的问题，及时向管理层报告，并提出改进措施。

第二十八条财务部门应定期对报销标准执行情况进行检查，发现违规行为及时处理，并追究相关责任人责任。

第二十九条报销标准应符合企业财务预算及支出规定，超出标准部分需另行报备管理层审批。

第三十条报销单据需真实反映支出内容，不得虚报、多报或套用项目。财务部门有权对报销单据进行核实。

三、报销流程及审批权限

第一条报销流程应遵循申请、审批、复核、支付、归档五个环节，确保每笔报销清晰可追溯。

第二条员工发生费用后，需在3个工作日内填写报销单，注明费用事由、金额、时间等信息，并附上相关票据。

第三条报销单需按照公司规定格式填写，字迹工整，内容真实，不得涂改。如需涂改，需在涂改处签字确认。

第四条报销单需按顺序填写，包括报销人、部门、日期、费用明细、票据张数等信息。

第五条报销单需经部门负责人签字确认，审核费用事由是否符合公司规定。

第六条部门负责人审核通过后，需将报销单及票据提交至财务部门。

第七条财务部门收到报销单后，需进行票据审核，确保票据真实有效，符合公司报销标准。

第八条票据审核通过后，财务部门需进行费用审核，确保费用符合公司财务预算及支出规定。

第九条费用审核通过后，财务部门需将报销单提交至相关负责人审批。

第十条审批权限根据费用金额及事项类型分级管理，具体划分如下：

（一）小额报销（单笔金额不超过人民币500元）由部门负责人审批；

（二）中等金额报销（单笔金额超过人民币500元至人民币2000元）由财务主管审批；

（三）大额报销（单笔金额超过人民币2000元）需经财务总监及总经理联合审批。

第十一条审批人需在报销单上签字确认，并注明审批意见。如需驳回，需注明驳回原因。

第十二条报销单经审批通过后，财务部门需进行复核，确保审批流程完整，无遗漏。

第十三条复核通过后，财务部门需进行支付，确保及时到账。

第十四条支付完成后，财务部门需将报销单及票据整理归档，确保存档完整。

第十五条员工需妥善保管报销单及票据，离职时需将所有报销资料交回财务部门审核无误后方可办理离职手续。

第十六条财务部门应定期对报销流程进行梳理，优化审批环节，提高报销效率。

第十七条报销流程中如遇特殊情况，需及时向财务部门报告，并按公司规定进行处理。

第十八条财务部门应建立报销流程培训机制，定期对员工进行培训，确保员工熟悉报销流程。

第十九条报销流程的具体执行细则详见本制度附件，财务部门应定期对附件内容进行更新，确保符合最新规定。

第二十条财务部门应建立报销台账，详细记录每笔报销的时间、金额、事由、审批人等信息，确保账务清晰、可追溯。

第二十一条报销流程执行过程中发现的问题，及时向管理层报告，并提出改进措施。

第二十二条财务部门应定期对报销流程执行情况进行检查，发现违规行为及时处理，并追究相关责任人责任。

第二十三条报销流程应符合公司财务预算及支出规定，超出标准部分需另行报备管理层审批。

第二十四条报销单据需真实反映支出内容，不得虚报、多报或套用项目。财务部门有权对报销单据进行核实。

四、票据管理及审核要求

第一条票据管理应遵循真实、完整、合规的原则，确保每张票据与实际经济业务相符，并符合国家税务及财务规定。

第二条员工发生费用后，需妥善保管原始票据，包括但不限于发票、收据、结算单等，确保票据信息清晰、完整。

第三条发票需注明购买方名称、商品或服务名称、金额、税率、税额、付款方信息等，且发票内容与实际支出相符。

第四条发票需加盖销售方公章或发票专用章，电子发票需有电子签名或签章，确保发票真实有效。

第五条员工需在发票背面注明费用事由、所属项目等信息，确保票据与报销单内容一致。

第六条票据遗失后，需及时向财务部门报告，并按公司规定办理补票手续。补票需提供相关证明材料，并经部门负责人及财务部门审批。

第七条财务部门需定期对票据进行审核，确保票据符合公司报销标准及国家税务规定。

第八条审核内容包括票据的真实性、完整性、合规性，以及票据内容与报销单是否一致。

第九条审核过程中发现问题的票据，需及时退回给员工，并注明问题原因。员工需按公司规定补充或更正票据。

第十条审核通过后，财务部门需将票据整理归档，确保存档完整、有序。

第十一条财务部门应建立票据管理制度，明确票据保管、使用、归档等要求，确保票据管理规范。

第十二条员工需妥善保管票据，离职时需将所有票据交回财务部门审核无误后方可办理离职手续。

第十三条财务部门应定期对票据管理制度进行梳理，优化管理流程，提高票据管理效率。

第十四条票据管理过程中如遇特殊情况，需及时向财务部门报告，并按公司规定进行处理。

第十五条财务部门应建立票据管理培训机制，定期对员工进行培训，确保员工熟悉票据管理要求。

第十六条票据管理具体执行细则详见本制度附件，财务部门应定期对附件内容进行更新，确保符合最新规定。

第十七条财务部门应建立票据管理台账，详细记录每张票据的信息，包括票据类型、号码、日期、金额、事由等，确保账务清晰、可追溯。

第十八条票据管理执行过程中发现的问题，及时向管理层报告，并提出改进措施。

第十九条财务部门应定期对票据管理执行情况进行检查，发现违规行为及时处理，并追究相关责任人责任。

第二十条票据管理应符合公司财务预算及支出规定，超出标准部分需另行报备管理层审批。

第二十一条票据需真实反映支出内容，不得虚报、多报或套用项目。财务部门有权对票据进行核实。

第二十二条电子票据需通过官方渠道获取，并确保电子签名或签章的真实性、有效性。

第二十三条员工需在电子票据上注明费用事由、所属项目等信息，确保票据与报销单内容一致。

第二十四条电子票据遗失后，需及时向财务部门报告，并按公司规定办理补票手续。补票需提供相关证明材料，并经部门负责人及财务部门审批。

第二十五条财务部门需定期对电子票据进行审核，确保票据符合公司报销标准及国家税务规定。

第二十六条审核内容包括电子票据的真实性、完整性、合规性，以及票据内容与报销单是否一致。

第二十七条审核过程中发现问题的电子票据，需及时退回给员工，并注明问题原因。员工需按公司规定补充或更正票据。

第二十八条审核通过后，财务部门需将电子票据整理归档，确保存档完整、有序。

五、报销异常处理及责任追究

第一条报销过程中如遇单据不合规、信息填写错误、审批手续不全等情况，财务部门应予以退回，并注明具体问题及整改要求。

第二条员工收到退回的报销单后，需根据要求补充或更正单据，并重新提交审批。

第三条逾期未提交报销单或未按要求整改的，视为自动放弃报销，财务部门不再受理。

第四条报销单据造假、虚报、多报等行为，一经发现，公司将严肃处理，涉及违法的，移交司法机关处理。

第五条财务部门应建立报销异常处理台账，详细记录每笔异常情况的处理过程及结果，确保问题可追溯。

第六条报销异常处理过程中，财务部门应及时与员工沟通，解释问题原因及整改要求，确保员工理解并配合。

第七条财务部门应定期对报销异常情况进行分析，总结问题原因，并提出改进措施，优化报销流程，减少异常发生。

第八条员工对报销异常处理结果有异议的，可向财务总监申诉，财务总监应在3个工作日内给出答复。

第九条财务部门应建立报销责任追究制度，明确相关责任人的责任，确保责任到人。

第十条报销责任追究包括但不限于以下情况：

（一）员工因故意或重大过失导致报销失败或公司损失的；

（二）部门负责人因审核不严导致报销失败的；

（三）财务人员因操作失误导致报销失败的。

第十一条报销责任追究的具体措施包括：

（一）批评教育；

（二）经济处罚；

（三）降职降级；

（四）解除劳动合同。

第十二条责任追究需根据具体情况而定，确保公平公正。

第十三条财务部门应建立责任追究记录，详细记录每笔责任追究的情况及处理结果，确保记录可追溯。

第十四条责任追究过程中，财务部门应及时与责任人沟通，解释处理原因及结果，确保责任人理解并接受。

第十五条财务部门应定期对责任追究情况进行分析，总结经验教训，并提出改进措施，加强报销管理，减少责任发生。

第十六条责任追究需符合国家法律法规及公司制度规定，确保合法合规。

第十七条责任追究过程中，公司应尊重责任人的合法权益，确保程序公正。

第十八条财务部门应建立责任追究申诉机制，责任人如对责任追究结果有异议的，可向管理层申诉，管理层应在3个工作日内给出答复。

第十九条财务部门应定期对责任追究制度进行梳理，优化制度内容，确保制度有效执行。

第二十条责任追究制度的具体执行细则详见本制度附件，财务部门应定期对附件内容进行更新，确保符合最新规定。

第二十一条财务部门应建立责任追究台账，详细记录每笔责任追究的情况及处理结果，确保记录可追溯。

第二十二条责任追究执行过程中发现的问题，及时向管理层报告，并提出改进措施。

第二十三条财务部门应定期对责任追究执行情况进行检查，发现违规行为及时处理，并追究相关责任人责任。

第二十四条责任追究应符合公司财务预算及支出规定，超出标准部分需另行报备管理层审批。

第二十五条责任追究需真实反映责任人行为，不得捏造事实或扩大影响。财务部门有权对责任人行为进行核实。

六、附则

第一条本制度由公司财务部门负责解释，自发布之日起施行。公司可根据实际情况对本制度进行修订，修订后的制度自公布之日起生效。

第二条公司员工应认真学习并严格遵守本制度，确报事项真实、票据合规、流程规范。如有违反，将按公司相关规定处理。

第三条财务部门应定期对本制度执行情况进行监督检查，确保制度有效落实。对于执行不力的部门或个人，将进行通报批评并追究相关责任。

第四条本制度适用于公司所有员工，包括但不限于全职、兼职及临时工作人员。公司可根据岗位特点，制定相应