快消品财务报销制度

快消品财务报销制度一、快消品财务报销制度

快消品财务报销制度旨在规范公司内部费用报销行为，确保报销流程的合规性、高效性与透明度，同时控制成本，防范财务风险。本制度适用于公司所有员工因公产生的各类费用报销，涵盖差旅费、办公费、业务招待费、物料采购费等快消品行业特有费用类型。制度明确了报销范围、审批权限、报销流程、凭证要求及费用标准，以保障公司财务管理的严谨性。

1.1报销范围

报销范围包括但不限于以下费用类型：

（1）差旅费：员工因公出差产生的交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费等。

（2）办公费：办公用品采购、办公设备维护、打印复印费等日常办公支出。

（3）业务招待费：因业务需要发生的宴请费、礼品费、会议费等。

（4）物料采购费：生产或销售过程中直接相关的原材料、包装材料、促销物料等采购费用。

（5）其他费用：符合公司财务政策且经审批的临时性支出，如通讯费、水电费等。

1.2报销原则

（1）合规性原则：报销费用必须符合国家法律法规及公司财务政策，禁止虚报、冒领。

（2）真实性原则：报销凭证必须真实有效，不得伪造或篡改。

（3）合理性原则：报销金额应符合实际支出，避免过度或不必要的费用。

（4）审批性原则：所有报销必须经过相应层级审批，不得越级或无审批报销。

1.3报销标准

（1）差旅费标准：

-住宿费：根据出差地区等级设定每日限额，如一线城市不超过800元/天，二三线城市不超过500元/天。

-伙食补助费：按实际出差天数计算，每日不超过100元。

-市内交通费：凭票据实报销，每月上限不超过500元。

（2）办公费标准：

-办公用品采购：单次报销金额超过1000元需经部门主管审批。

-打印复印费：每月个人报销上限不超过300元。

（3）业务招待费标准：

-宴请费：单次招待金额不超过2000元，且需提供详细菜单及参会人员名单。

-礼品费：单次礼品支出不超过500元/人，且符合公司礼品管理制度。

1.4报销流程

（1）费用发生时，员工需妥善保存相关票据，并在费用发生后3个工作日内提交报销申请。

（2）报销申请提交至部门主管审核，主管签字确认后转交财务部。

（3）财务部审核票据合规性及金额合理性，无误后办理付款。

（4）特殊情况需延长审批时限的，须经部门负责人书面批准。

1.5凭证要求

（1）票据必须为正规发票，包括发票抬头、日期、金额、税号等信息完整。

（2）差旅费报销需附带行程单、住宿发票等辅助凭证。

（3）业务招待费需提供菜单、参会人员签到表等证明材料。

（4）电子发票需通过官方渠道验证真伪，并确保扫描清晰可辨。

1.6违规处理

（1）虚报、多报销费用一经查实，将追回款项并扣除当月绩效奖金。

（2）连续两次以上报销违规的，将暂停报销资格3个月。

（3）涉及违法行为的，移交司法机关处理，公司保留进一步追责权利。

快消品行业费用类型多样，本制度通过明确范围、原则、标准及流程，确保财务报销的规范化管理，为公司成本控制及风险防范提供制度保障。

二、快消品财务报销制度

2.1差旅费报销细则

差旅费是快消品行业员工经常发生的费用类型，涉及出差前的准备、旅途中的支出以及抵达目的地后的各项费用。本细则针对差旅费报销的具体要求进行详细规定，以确保报销的规范性和准确性。

（1）出差申请与审批

员工出差前需填写《出差申请单》，详细列明出差目的、时间、地点、行程安排及预计费用。部门主管需对出差申请进行初步审核，确认出差必要性及预算合理性后签字。特殊情况下，如紧急出差，员工可先电话请示部门主管，事后补交申请单。财务部根据公司年度差旅预算对申请进行最终审批，批准后方可出发。

（2）交通费报销标准

交通费包括往返机票、火车票、汽车票等费用。公司规定，员工出差优先选择经济舱机票，单程机票价格超过5000元的需经总经理审批。火车票优先选择硬卧或动车二等座，单程票价超过800元的需部门主管签字。员工需提供购票凭证及行程单，财务部核对无误后方可报销。市内交通费需提供出租车票或地铁公交票，每月累计报销金额不超过500元，超出部分需部门主管说明原因并签字。

（3）住宿费报销标准

住宿费根据出差地区等级设定每日限额，一线城市（如北京、上海）不超过800元/天，二线城市（如广州、深圳）不超过600元/天，三线城市（如杭州、成都）不超过400元/天。员工需选择公司指定的酒店或符合标准的商务酒店，住宿发票抬头需为公司全称。如需超标准住宿，需提前报备财务部并经部门主管审批。住宿费报销需附带酒店发票及行程单，财务部核对房间号、入住日期等信息无误后办理报销。

（4）伙食补助费报销标准

伙食补助费根据出差天数计算，每日标准为100元，且需符合国家相关税法规定。员工需在出差申请单中列明预计伙食补助金额，财务部根据实际出差天数及公司政策进行核算。伙食补助费不提供发票，但在年度审计中，员工需准备相关证明材料，如高速服务区餐费票据、加油站餐费发票等，以备核查。

2.2办公费报销细则

办公费是快消品行业日常运营中不可避免的费用，涉及办公用品采购、办公设备维护、打印复印等方面。本细则明确办公费报销的范围、标准和流程，以规范费用管理，控制成本。

（1）办公用品采购报销

办公用品采购需遵循“计划采购、批量购买、质优价廉”的原则。员工需根据部门需求填写《办公用品采购申请单》，列明采购物品名称、数量、单价及总金额。部门主管审核后，交由行政部统一采购。采购金额在1000元以下的，由部门主管签字报销；1000元及以上的，需经财务部及总经理审批。报销时需提供采购发票、采购申请单及实物清单，财务部核对无误后办理报销。

（2）办公设备维护报销

办公设备（如电脑、打印机、复印机等）的维修费用需提供维修合同或发票，并经部门主管审批。设备更换需提供旧设备照片及维修报告，由行政部评估后报财务部审批。维修费用在500元以下的，由部门主管签字报销；500元及以上的，需经财务总监审批。财务部审核维修必要性及费用合理性后，方可报销。

（3）打印复印费报销

员工打印复印文件需节约用纸，部门每月汇总打印复印费用，由经办人填写《打印复印费报销单》，附上费用明细及票据。单次报销金额在300元以下的，由部门主管签字；300元及以上的，需经财务部审批。财务部核对票据合规性后，方可报销。公司鼓励员工使用电子文档，减少纸质打印，以降低办公成本。

2.3业务招待费报销细则

业务招待费是快消品行业维护客户关系、拓展业务的重要支出，本细则明确报销范围、标准和流程，以规范费用管理，防范财务风险。

（1）招待范围与标准

业务招待费适用于客户拜访、业务谈判、团队建设等合理支出。单次招待金额不超过2000元，且需符合公司礼品管理制度，不得赠送违禁品或超出规定金额的礼品。员工需提前填写《业务招待申请单》，列明招待目的、时间、地点、参与人员及预计费用，部门主管审核后报财务部审批。

（2）招待凭证要求

业务招待费报销需提供正式发票，包括发票抬头、日期、金额、税号等信息完整。同时需提供详细菜单、参会人员签到表或会议记录，以证明招待的合理性。电子发票需通过官方渠道验证真伪，确保扫描清晰可辨。若招待对象为公司客户，需附上客户名称及关系说明，以备核查。

（3）特殊情况处理

如遇重大业务合作或特殊项目，需超标准招待的，需提前报备财务部并经总经理审批。审批通过后，员工方可按实际支出报销，并附带详细说明及辅助材料。财务部在报销时需严格审核，确保费用合规合理。

2.4物料采购费报销细则

物料采购费是快消品行业特有的费用类型，涉及原材料、包装材料、促销物料等采购支出。本细则明确报销范围、标准和流程，以规范费用管理，降低采购成本。

（1）原材料采购报销

原材料采购需遵循“比价采购、批量购买、质优价廉”的原则。采购员需根据生产计划填写《原材料采购申请单》，列明采购物品名称、规格、数量、单价及总金额。部门主管审核后，交由采购部执行。采购金额在5000元以下的，由部门主管签字报销；5000元及以上的，需经财务部及总经理审批。报销时需提供采购发票、采购申请单及入库单，财务部核对无误后办理报销。

（2）包装材料采购报销

包装材料采购需根据销售计划及库存情况制定采购计划，填写《包装材料采购申请单》。部门主管审核后，交由采购部执行。采购金额在3000元以下的，由部门主管签字报销；3000元及以上的，需经财务部审批。报销时需提供采购发票、采购申请单及入库单，财务部核对无误后办理报销。

（3）促销物料采购报销

促销物料采购需根据市场部制定的促销计划填写《促销物料采购申请单》，部门主管审核后，交由采购部执行。采购金额在2000元以下的，由部门主管签字报销；2000元及以上的，需经财务部及市场总监审批。报销时需提供采购发票、采购申请单及促销方案，财务部核对无误后办理报销。

2.5其他费用报销细则

其他费用包括通讯费、水电费、临时性支出等，本细则明确报销范围、标准和流程，以规范费用管理，控制成本。

（1）通讯费报销

员工因公产生的通讯费需提供手机费发票，每月累计报销金额不超过300元。超出部分需部门主管说明原因并签字。公司统一办理手机套餐，员工需使用公司指定号码，个人产生的通讯费不予报销。

（2）水电费报销

厂区水电费由行政部统一核算，每月向财务部提供费用明细及发票。财务部审核后，按部门使用情况分摊，由部门主管签字报销。个人产生的水电费不予报销，但特殊情况下需经总经理审批。

（3）临时性支出报销

临时性支出需填写《临时性支出申请单》，列明支出原因、金额及用途，部门主管审核后报财务部审批。审批通过后，员工方可按实际支出报销，并附带详细说明及辅助材料。财务部在报销时需严格审核，确保费用合规合理。

快消品行业费用类型多样，本细则通过明确范围、标准及流程，确保费用报销的规范性和准确性，为公司成本控制及风险防范提供制度保障。

三、快消品财务报销制度

3.1报销流程管理

报销流程是财务报销制度的核心环节，涉及费用发生的记录、凭证的收集、申请的提交、审批的执行及款项的支付。规范的报销流程不仅能确保费用报销的合规性，还能提高财务工作效率，降低管理成本。本节详细规定报销流程的各个步骤，以确保制度的顺利执行。

（1）费用发生与凭证收集

费用发生时，员工需妥善保存相关票据，包括发票、行程单、会议记录等，并确保票据信息完整、真实。公司鼓励员工在费用发生后尽快提交报销申请，避免票据丢失或信息模糊。对于需要补充的凭证，员工需在提交报销申请时一并附上，财务部将根据凭证完整性审核报销申请。

（2）报销申请提交与初步审核

员工完成费用发生后，需填写《报销申请单》，详细列明费用类型、金额、发生时间、用途及附件清单。报销申请单需经部门主管签字确认，部门主管需审核费用的合理性及预算符合性。部门主管的签字是报销申请的必要环节，财务部将根据部门主管的审核意见进行后续处理。

（3）财务部审核与审批

报销申请提交至财务部后，财务部将进行以下审核：

-凭证审核：检查票据的合规性、完整性及真伪，确保发票抬头、日期、金额等信息准确无误。

-金额审核：核对报销金额与票据金额是否一致，避免多报、错报。

-预算审核：根据公司预算管理制度，检查报销费用是否在部门预算范围内。

-审批权限审核：根据公司审批权限规定，确认报销申请是否经过相应层级的审批。

审核通过后，财务部将办理报销手续；审核不通过的，财务部将退回报销申请，并说明原因。

（4）款项支付与凭证归档

报销申请经审批通过后，财务部将办理款项支付手续。支付方式包括现金支付、银行转账等，公司优先采用银行转账方式，以保障资金安全。支付完成后，财务部将报销凭证整理归档，包括发票、报销申请单、审批单等，并录入财务系统，以便后续查询及审计。

3.2审批权限与流程图

审批权限是财务报销制度的重要组成部分，涉及不同费用类型的审批层级及审批人。明确的审批权限不仅能提高审批效率，还能有效防范财务风险。本节详细规定审批权限及流程图，以确保制度的规范执行。

（1）审批权限规定

公司根据费用类型及金额设定不同的审批权限，具体规定如下：

-差旅费：单次报销金额在1000元以下的，由部门主管审批；1000元及以上的，需经财务部审批。

-办公费：单次报销金额在1000元以下的，由部门主管审批；1000元及以上的，需经财务部及总经理审批。

-业务招待费：单次报销金额在2000元以下的，由部门主管审批；2000元及以上的，需经财务部及总经理审批。

-物料采购费：单次报销金额在5000元以下的，由部门主管审批；5000元及以上的，需经财务部及总经理审批。

-其他费用：单次报销金额在500元以下的，由部门主管审批；500元及以上的，需经财务部审批。

（2）审批流程图

公司制定了详细的审批流程图，以明确报销申请的审批路径及审批人。审批流程图如下：

员工提交报销申请→部门主管审核→财务部审核→按权限审批（部门主管、财务部、总经理）→财务部支付款项→凭证归档

审批流程图直观地展示了报销申请的审批路径，员工及财务人员可据此执行报销及审批工作。

3.3凭证管理规范

凭证是财务报销的依据，其合规性、完整性及真伪直接关系到报销的合法性。本节详细规定凭证管理规范，以确保报销凭证的质量及有效性。

（1）凭证收集与整理

员工需在费用发生后妥善保存相关凭证，包括发票、行程单、会议记录等。凭证收集时需注意以下要求：

-发票需完整，包括发票抬头、日期、金额、税号等信息准确无误。

-行程单需清晰，包括出发地、目的地、交通工具、入住日期等信息完整。

-会议记录需详细，包括会议时间、地点、参会人员、会议内容等信息完整。

员工需在提交报销申请时将凭证整理好，并按顺序附在报销申请单后面，以便财务部审核。

（2）电子凭证管理

随着电子发票的普及，公司制定了电子凭证管理规范，以确保电子凭证的有效性及安全性。电子凭证管理规范如下：

-电子发票需通过官方渠道验证真伪，如国家税务总局全国增值税发票查验平台。

-电子凭证需扫描清晰，确保财务人员可清晰读取发票信息。

-电子凭证需妥善保存，公司采用电子会计档案管理系统，确保电子凭证的安全存储及备份。

（3）凭证真伪核查

财务部在审核报销申请时，需对凭证真伪进行核查，具体方法如下：

-发票真伪核查：通过国家税务总局全国增值税发票查验平台验证发票真伪。

-行程单真伪核查：核对行程单信息与实际行程是否一致，必要时可联系相关机构核实。

-会议记录真伪核查：核对会议记录信息与公司会议安排是否一致，必要时可联系参会人员核实。

凭证真伪核查是报销审核的重要环节，财务部需严格把关，确保报销凭证的真实性。

快消品行业费用类型多样，规范的凭证管理不仅能提高报销效率，还能有效防范财务风险，为公司财务管理的规范性提供保障。

四、快消品财务报销制度

4.1特殊情况处理

在日常报销工作中，可能会遇到一些特殊情况，如出差延期、多项目合并报销、预支费用报销等。这些情况若处理不当，可能导致报销延误或不符合公司制度。本节详细规定特殊情况的处理方法，以确保报销工作的灵活性与合规性。

（1）出差延期处理

员工因工作需要出差延期时，需提前填写《出差延期申请单》，说明延期原因、延长天数及预计额外费用。部门主管审核后，交由财务部确认是否超出预算。若超出预算，需经总经理审批。出差延期产生的额外费用，需提供相关凭证，财务部审核无误后办理报销。公司鼓励员工尽量在原计划内完成出差任务，避免不必要的额外支出。

（2）多项目合并报销处理

员工同时参与多个项目时，可能需要将多个项目的费用合并报销。合并报销时，需在报销申请单中详细列明每个项目的费用明细，并附上相关项目证明材料，如项目计划书、项目进度报告等。部门主管需审核合并报销的合理性，财务部需审核费用明细及项目关联性。合并报销金额在5000元以下的，由部门主管签字；5000元及以上的，需经财务部及总经理审批。财务部审核无误后，方可办理报销。

（3）预支费用报销处理

员工因工作需要预支费用时，需填写《预支费用申请单》，说明预支原因、金额及用途，并附上相关证明材料，如项目计划书、合同等。部门主管审核后，交由财务部确认是否超出预算。若超出预算，需经总经理审批。预支费用需在规定时间内报销，最迟不超过30天。报销时需提供实际支出凭证，财务部审核无误后办理报销，并冲销预支记录。公司鼓励员工尽量减少预支费用，避免资金周转压力。

4.2费用控制与预算管理

费用控制是快消品财务管理的重要内容，涉及预算编制、预算执行、预算调整等方面。规范的费用控制与预算管理不仅能降低公司运营成本，还能提高资金使用效率。本节详细规定费用控制与预算管理的要求，以确保公司财务资源的合理配置。

（1）预算编制与审批

公司每年初制定年度预算，包括差旅费、办公费、业务招待费、物料采购费等各项费用预算。预算编制需结合上年度实际支出、本年度业务计划及市场环境，确保预算的合理性与可行性。预算编制完成后，需经各部门负责人审核，财务部汇总后报总经理审批。预算一经批准，需严格执行，不得随意调整。

（2）预算执行与监控

预算执行是预算管理的关键环节，涉及预算的落实、监控及调整。各部门需根据年度预算制定月度预算，并严格按照月度预算执行。财务部每月对预算执行情况进行分析，发现偏差及时预警，并提出调整建议。预算执行监控需结合财务报表、费用报销数据等，确保预算执行的严肃性。

（3）预算调整与审批

在预算执行过程中，若遇特殊情况需调整预算，需填写《预算调整申请单》，说明调整原因、调整金额及调整方案。部门主管审核后，交由财务部确认是否影响公司整体预算。若影响公司整体预算，需经总经理审批。预算调整需确保调整的合理性及必要性，避免随意调整预算。财务部审核无误后，方可办理预算调整手续。

4.3财务审计与监督

财务审计与监督是财务报销制度的重要保障，涉及内部审计、外部审计、财务监督等方面。规范的财务审计与监督不仅能防范财务风险，还能提高财务管理的透明度。本节详细规定财务审计与监督的要求，以确保公司财务管理的规范性。

（1）内部审计

公司每年至少进行一次内部审计，审计内容包括费用报销、预算执行、资金管理等方面。内部审计由审计部负责，审计部需制定审计计划，并抽选部门进行审计。审计过程中，审计部将查阅财务凭证、访谈相关人员，并形成审计报告。审计报告需提交总经理审阅，并根据审计结果提出改进建议。

（2）外部审计

公司每年需聘请外部审计机构进行年度审计，审计内容包括财务报表、费用报销、预算执行等方面。外部审计机构将查阅财务凭证、访谈相关人员，并形成审计报告。审计报告需提交股东大会审阅，并根据审计结果提出改进建议。外部审计是公司财务管理的重要监督手段，能有效防范财务风险。

（3）财务监督

公司设立财务监督小组，由各部门负责人及财务人员组成，负责监督财务报销制度的执行情况。财务监督小组每月召开一次会议，讨论财务报销中存在的问题，并提出改进建议。财务监督小组的成立不仅能提高财务管理的透明度，还能有效防范财务风险。

快消品行业费用类型多样，规范的财务审计与监督不仅能防范财务风险，还能提高财务管理的透明度，为公司财务管理的规范性提供保障。

五、快消品财务报销制度

5.1员工行为规范与责任

员工行为规范与责任是财务报销制度的重要补充，涉及员工在报销过程中的行为准则、责任划分及违规处理。明确的员工行为规范与责任不仅能确保报销的合规性，还能提高员工的风险意识，防范财务风险。本节详细规定员工行为规范与责任，以确保制度的顺利执行。

（1）员工行为准则

员工在进行费用报销时，需遵守以下行为准则：

-如实报销：员工需如实报销费用，不得虚报、多报或伪造费用。

-规范操作：员工需按照公司财务报销制度的规定进行报销，不得违规操作。

-及时报销：员工需在费用发生后尽快提交报销申请，避免票据丢失或信息模糊。

-配合审核：员工需积极配合财务部门的审核工作，提供必要的凭证及说明。

员工行为准则的遵守是财务报销的基础，公司要求所有员工认真学习并严格遵守。

（2）责任划分

公司根据岗位职责设定不同的报销责任，具体划分如下：

-经办人责任：经办人是费用发生的直接责任人，需对费用的真实性及合规性负责。经办人需妥善保存相关凭证，并按时提交报销申请。

-部门主管责任：部门主管是部门费用报销的审核责任人，需对部门费用的合理性及预算符合性负责。部门主管需认真审核报销申请，并签字确认。

-财务部责任：财务部是费用报销的审核及支付责任人，需对报销凭证的合规性、完整性及真伪负责。财务部需严格审核报销申请，并按时支付款项。

-总经理责任：总经理是公司费用报销的最终审批责任人，需对公司整体费用预算及重大费用支出负责。总经理需认真审批重大费用支出，并监督公司费用预算的执行。

责任划分的明确不仅能提高报销效率，还能有效防范财务风险。

（3）违规处理

公司对报销过程中的违规行为有严格的处理措施，具体规定如下：

-虚报费用：员工虚报费用一经查实，将追回款项并扣除当月绩效奖金。

-多报费用：员工多报费用一经查实，将追回款项并扣除当月绩效奖金。

-伪造凭证：员工伪造凭证一经查实，将解除劳动合同，并移交司法机关处理。

-违规操作：员工违规操作报销流程一经查实，将扣除当月绩效奖金，并通报批评。

违规处理的严格性不仅能有效防范财务风险，还能提高员工的风险意识。

5.2制度培训与沟通

制度培训与沟通是财务报销制度有效执行的重要保障，涉及新员工培训、定期培训、沟通机制等方面。有效的制度培训与沟通不仅能提高员工的制度意识，还能确保制度的顺利执行。本节详细规定制度培训与沟通的要求，以确保制度的广泛知晓及有效执行。

（1）新员工培训

新员工入职时，需接受财务报销制度的培训，培训内容包括制度内容、报销流程、凭证要求等。培训结束后，新员工需签署培训确认书，表明已学习并理解财务报销制度。新员工培训是制度执行的起点，公司要求所有新员工必须参加培训。

（2）定期培训

公司每年至少进行两次财务报销制度的定期培训，培训内容包括制度更新、报销案例分享、制度解读等。定期培训能帮助员工及时了解制度变化，提高制度执行力。培训结束后，员工需签署培训确认书，表明已学习并理解培训内容。

（3）沟通机制

公司设立财务沟通机制，员工在报销过程中遇到问题可随时向财务部咨询。财务部将及时解答员工疑问，并收集员工意见，不断完善财务报销制度。沟通机制的建立不仅能提高报销效率，还能增强员工对公司的信任。

5.3制度修订与完善

制度修订与完善是财务报销制度持续优化的关键环节，涉及制度评估、修订流程、实施监督等方面。有效的制度修订与完善不仅能适应公司发展需要，还能提高制度的实用性与有效性。本节详细规定制度修订与完善的要求，以确保制度的持续优化。

（1）制度评估

公司每年对财务报销制度进行评估，评估内容包括制度执行情况、制度合理性、制度实用性等。评估过程中，公司将收集员工意见、财务数据、审计结果等，全面评估制度的执行效果。制度评估是制度修订的基础，公司要求所有部门及员工积极参与评估。

（2）修订流程

根据制度评估结果，公司制定制度修订方案，修订方案需经各部门负责人审核，财务部汇总后报总经理审批。制度修订方案需详细说明修订原因、修订内容、实施时间等。制度修订流程的规范能确保制度修订的合理性及有效性。

（3）实施监督

制度修订方案经批准后，需及时传达至所有员工，并监督实施。财务部将定期检查制度执行情况，发现问题及时纠正。制度实施监督是制度修订的关键环节，公司要求所有部门及员工严格执行修订后的制度。

快消品行业费用类型多样，规范的制度修订与完善不仅能适应公司发展需要，还能提高制度的实用性与有效性，为公司财务管理的持续优化提供保障。

六、快消品财务报销制度

6.1制度的监督与执行

制度的监督与执行是确保财务报销制度有效落实的关键环节，涉及内部监督机制、执行责任、奖惩措施等方面。通过建立完善的监督与执行机制，可以确保制度得到严格遵守，从而保障公司财务管理的规范性。本节详细规定制度的监督与执行要求，以确保制度的顺利实施。

（1）内部监督机制

公司设立内部监督机制，由审计部负责对财务报销制度的执行情况进行监督。审计部需定期开展内部审计，重点检查报销流程的合规性、费用的合理性、凭证的完整性等。审计过程中，审计部将查阅财务凭证、访谈相关人员，并形成审计报告。审计报告需提交总经理审阅，并根据审计结果提出改进建议。内部监督机制的建立能有效防范财务风险，确保制度得到有效执行。

（2）执行责任

公司明确各层级在制度执行中的责任，具体划分如下：

-经办人责任：经办人是费用发生的直接责任人，需对费用的真实性及合规性负责。经办人需妥善保存相关凭证，并按时提交报销申请。

-部门主管责任：部门主管是部门费用报销的审核责任人，需对部门费用的合理性及预算符合性负责。部门主管需认真审核报销申请，并签字确认。

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