内审人员绩效考核制度

PAGE内审人员绩效考核制度一、总则（一）目的为加强公司内部审计工作，提高内部审计人员的工作质量和效率，充分调动内审人员的工作积极性和主动性，特制定本绩效考核制度。（二）适用范围本制度适用于公司内部审计部门的全体工作人员。（三）考核原则1.客观公正原则：绩效考核以客观事实为依据，按照明确、具体的考核标准进行评价，确保考核结果的公正性和客观性。2.全面考核原则：从工作业绩、工作能力、工作态度等多个维度对内审人员进行全面考核，综合评价其工作表现。3.激励与约束并重原则：通过绩效考核，强化激励机制，充分调动内审人员的工作积极性；同时，建立约束机制，促使内审人员不断改进工作，提高工作质量。4.沟通反馈原则：在绩效考核过程中，加强考核者与被考核者之间的沟通与反馈，及时了解被考核者的工作情况和需求，帮助其改进工作。二、考核内容与标准（一）工作业绩（60分）1.审计项目完成情况（30分）按时完成率（10分）：考核内审人员是否按照审计计划按时完成审计项目。按时完成率=按时完成的审计项目数量/应完成的审计项目数量×100%。每延迟一个审计项目，扣2分。审计质量（10分）：根据审计报告的准确性、完整性、合规性等方面进行评价。审计报告存在重大错误或遗漏，每处扣2分；审计结论不准确或不符合法规要求，每次扣5分。审计发现问题的整改效果（10分）：跟踪审计发现问题的整改情况，评价整改措施的有效性。整改率=已整改的问题数量/审计发现的问题数量×100%。整改率低于80%，每低10个百分点扣2分。2.审计成果（20分）提出的审计建议被采纳情况（10分）：统计内审人员提出的审计建议被公司管理层或相关部门采纳的数量。每被采纳一条审计建议，得2分。促进公司增收节支或避免损失情况（10分）：根据内审工作对公司经济效益的贡献程度进行评价。通过审计发现并纠正违规行为，为公司挽回经济损失的，视金额大小给予510分的奖励；提出的合理化建议为公司增收节支的，视效果给予38分的奖励。3.参与公司管理和内部控制建设（10分）参与公司制度修订和完善情况（5分）：积极参与公司各项管理制度的修订和完善工作，提出有价值的意见和建议。每参与一项制度修订并被采纳，得1分。对公司内部控制评价和改进的贡献（5分）：通过开展内部控制审计和评价工作，发现内部控制缺陷并提出改进建议，有效促进公司内部控制体系的完善。根据贡献大小给予15分的评价。（二）工作能力（３０分）1.专业知识与技能（15分）具备扎实的审计专业知识，熟悉国家财经法规和审计准则（5分）：通过内部培训、考试等方式进行考核，根据掌握程度给予15分的评价。熟练运用审计工具和方法，具备较强的数据分析能力（5分）：在审计项目中能够有效运用审计软件、数据分析工具等，对审计数据进行深入分析。根据实际应用情况给予15分的评价。具备良好的沟通协调能力和团队合作精神（5分）：在审计工作中与各部门能够保持良好的沟通，协调解决审计过程中遇到的问题；积极参与团队协作，共同完成审计任务。根据日常表现给予15分的评价。2.学习与创新能力（10分）积极参加各类培训和学习活动，不断更新知识结构（5分）：统计内审人员参加培训的次数和学习成果，根据参与度和收获给予15分的评价。在审计工作中能够提出创新性的思路和方法，提高工作效率和质量（5分）：对提出的创新性建议进行评估，根据其实际效果给予15分的评价。3.问题解决能力（5分）在审计过程中能够及时发现问题，并提出有效的解决方案。根据问题解决的及时性和有效性给予15分的评价。（三）工作态度（10分）1.责任心（3分）：对待审计工作认真负责，积极主动承担工作任务，按时保质完成工作。根据日常工作表现给予13分的评价。2.敬业精神（3分）：具有较强的敬业精神，对工作充满热情，全身心投入审计工作。根据工作态度和敬业程度给予13分的评价。3.纪律性（2分）：严格遵守公司的各项规章制度，保守审计工作秘密。如有违反公司纪律的行为，每次扣1分。4.协作性（2分）：积极与其他部门协作配合，共同完成公司交办的任务。根据协作情况给予12分的评价。三、考核周期绩效考核周期为自然年度，每年1月1日至12月31日。四、考核实施（一）考核主体1.上级考核：由内部审计部门负责人对下属内审人员进行考核。2.自我评价：内审人员对自己一年来的工作表现进行自我评价。3.同级评价：内审人员之间相互评价，评价结果作为考核的参考依据。（二）考核流程1.制定计划：每年年初，内部审计部门负责人根据公司年度工作计划和内部审计工作重点，制定本部门的年度绩效考核计划，明确考核内容、标准、周期和流程等。2.日常记录：内审人员在日常工作中，应及时记录自己的工作任务完成情况、取得的工作成果、遇到的问题及解决方法等，作为绩效考核的依据。3.自我评价：每年12月中旬，内审人员根据自己一年来的工作表现，对照考核标准进行自我评价，填写《内审人员绩效考核自评表》。4.上级评价：内部审计部门负责人根据内审人员的日常工作表现、工作成果、自我评价等情况，对其进行综合评价，填写《内审人员绩效考核评价表》。5.同级评价：每年12月底，组织内审人员进行同级评价。内审人员相互填写《内审人员绩效考核同级评价表》，评价结果作为考核的参考依据。6.综合评定：内部审计部门负责人根据上级评价、自我评价和同级评价结果，对每个内审人员进行综合评定，确定最终考核得分。7.结果反馈：考核结束后，内部审计部门负责人应及时将考核结果反馈给内审人员，与内审人员进行沟通交流，肯定成绩，指出不足，提出改进建议。五、考核结果应用（一）绩效奖金发放根据绩效考核结果，确定内审人员的绩效奖金发放金额。绩效奖金=绩效奖金基数×考核得分/100。绩效奖金基数根据公司薪酬制度和内部审计部门的实际情况确定。（二）岗位晋升与调整1.连续两年绩效考核结果优秀（考核得分在90分以上）的内审人员，在岗位晋升、职称评定等方面给予优先考虑。2.绩效考核结果不合格（考核得分在60分以下）的内审人员，给予警告处分，并进行岗位调整或培训；连续两年绩效考核结果不合格的，予以辞退。（三）培训与发展根据绩效考核结果，针对内审人员存在的不足，制定个性化的培训计划，帮助其提升工作能力和业务水平。六、申诉与处理（一）申诉渠道内审人员如对绩效考核结果有异议，可在收到考核结果通知后的10个工作日内，向内部审计部门负责人提出书面申诉。（二）申诉处理内部审计部门负责人收到申诉