审计整改绩效考核制度

PAGE审计整改绩效考核制度一、总则（一）目的为了加强公司内部审计整改工作的管理，提高审计整改的效率和效果，确保公司各项业务活动合法合规、财务信息真实准确，特制定本审计整改绩效考核制度。本制度依据国家法律法规以及相关行业标准，结合公司实际情况制定，旨在通过建立科学合理的考核机制，激励各部门积极落实审计整改要求，促进公司健康稳定发展。（二）适用范围本制度适用于公司各部门、各分支机构以及全体员工在审计整改工作中的绩效考核。（三）基本原则1.合法性原则：审计整改绩效考核制度的制定和实施必须符合国家法律法规以及行业监管要求，确保考核工作在合法合规的框架内进行。2.客观性原则：考核指标应客观明确，考核过程应公正透明，考核结果应真实准确，避免主观随意性。3.全面性原则：涵盖审计整改工作的各个环节，包括整改措施的制定、执行情况、整改效果以及整改的及时性等，全面评价审计整改工作质量。4.激励性原则：通过合理设置考核指标和奖惩措施，充分调动各部门和员工的积极性，鼓励主动整改，提高整改效率和效果。二、审计整改绩效考核组织与职责（一）审计整改绩效考核领导小组1.组成人员：由公司高层管理人员组成，包括总经理、副总经理等。2.职责：负责审定审计整改绩效考核制度及相关考核方案。对审计整改绩效考核工作进行指导和监督。审议重大审计整改事项及考核结果，做出决策。（二）审计整改绩效考核工作小组（以下简称“考核小组”）1.组成人员：由审计部门牵头，财务、人力资源等相关部门人员组成。2.职责：负责制定具体的审计整改绩效考核方案，明确考核指标、标准、方法和程序等。组织实施审计整改绩效考核工作，收集、整理考核数据和资料。对考核结果进行汇总、分析和评价，提出考核意见和建议。建立审计整改绩效考核档案，妥善保管考核资料。（三）各部门职责1.被审计部门：负责落实审计整改要求，制定切实可行的整改措施，并组织实施。定期向审计部门报告整改工作进展情况，及时反馈整改过程中遇到的问题。配合考核小组开展审计整改绩效考核工作，提供相关资料和数据。2.审计部门：负责对审计发现的问题进行梳理和分析，提出整改建议，并跟踪整改情况。协助考核小组制定考核指标和标准，参与考核工作，对整改情况进行评价。定期对审计整改工作进行总结和分析，为完善公司内部控制提供依据。3.其他相关部门：按照各自职责，配合被审计部门做好整改工作，提供必要的支持和协助。在考核小组的组织下，参与对被审计部门整改工作的评价。三、审计整改绩效考核指标与标准（一）整改措施制定情况（20分）1.指标：整改措施的针对性、合理性和可操作性。2.标准：整改措施能够针对审计发现的问题，准确分析原因，提出切实可行的解决办法，得1216分。整改措施基本能够针对问题，但分析不够深入，解决办法的可行性一般，得811分。整改措施针对性不强，对问题原因分析不准确，解决办法缺乏可行性，得07分。（二）整改措施执行情况（30分）1.指标：整改措施按时完成率、执行效果。2.标准：整改措施按时完成率达到100%，执行效果良好，问题得到有效解决，得2024分。整改措施按时完成率达到80%以上，执行效果较好，但仍存在一些小问题，得1219分。整改措施按时完成率低于80%，执行效果较差，问题未得到有效解决，得011分。（三）整改效果（40分）1.指标：审计问题整改到位率、对公司合规运营和财务管理的影响。2.标准：审计问题整改到位率达到100%，通过整改有效提升了公司合规运营水平，财务信息更加真实准确，得2532分。审计问题整改到位率达到90%以上，对公司合规运营和财务管理有一定改善，得1624分。审计问题整改到位率低于90%，对公司合规运营和财务管理改善不明显，得015分。（四）整改的及时性（10分）1.指标：从审计报告出具到制定整改措施的时间、整改措施执行完毕的时间。2.标准：从审计报告出具到制定整改措施的时间在规定期限内，整改措施执行完毕的时间也符合要求，得710分。从审计报告出具到制定整改措施的时间或整改措施执行完毕的时间稍有延迟，但未超过规定期限的20%，得46分。从审计报告出具到制定整改措施的时间或整改措施执行完毕的时间延迟超过规定期限的20%，得03分。四、审计整改绩效考核程序（一）制定考核方案考核小组根据本制度及公司审计整改工作实际情况，每年年初制定具体的审计整改绩效考核方案，明确考核对象、考核指标、考核标准、考核方法、考核时间安排等内容，并报审计整改绩效考核领导小组审定。（二）组织实施考核1.考核小组按照考核方案的要求，定期收集各被审计部门的整改资料，包括整改报告、整改措施执行情况记录、相关证明材料等。2.考核小组根据收集到的数据和资料，对照考核指标和标准，对各被审计部门的审计整改工作进行量化评分。3.考核小组可以通过现场检查、问卷调查、访谈等方式，对整改情况进行核实和补充，确保考核结果真实可靠。（三）考核结果反馈考核小组在考核工作结束后，及时将考核结果反馈给各被审计部门。被审计部门如对考核结果有异议，可在规定时间内向考核小组提出申诉。考核小组应认真受理申诉，对申诉事项进行调查核实，并将处理结果及时反馈给申诉部门。（四）考核结果运用1.将审计整改绩效考核结果与部门和员工的绩效奖金、晋升、评优等挂钩。对考核结果优秀的部门和个人给予表彰和奖励，对考核结果不合格的部门和个人进行相应的处罚。2.考核结果作为公司完善内部控制制度、加强风险管理以及改进管理工作的重要依据。针对审计整改工作中发现的共性问题和薄弱环节，公司应及时调整和完善相关制度和流程，防止类似问题再次发生。五、审计整改绩效考核结果的奖惩（一）奖励1.对于审计整改工作成绩突出的部门，给予以下奖励：颁发“审计整改优秀部门”荣誉证书。在年度绩效奖金分配中给予适当倾斜，增加一定比例的绩效奖金。在员工晋升、评优等方面予以优先考虑。2.对于在审计整改工作中表现优秀的个人，给予以下奖励：颁发“审计整改先进个人”荣誉证书。在年度绩效奖金分配中给予额外奖励，增加一定金额的绩效奖金。在员工晋升、评优等方面予以优先考虑。（二）处罚1.对于审计整改工作不力的部门，视情节轻重给予以下处罚：责令限期整改，并在公司内部进行通报批评。在年度绩效奖金分配中扣减一定比例的绩效奖金。对部门负责人进行诫勉谈话，要求其做出书面检讨。如因整改不力导致公司遭受重大损失或负面影响的，对部门负责人及相关责任人给予降职、撤职等处分。2.对于在审计整改工作中敷衍塞责、拒不整改或整改不到位的个人，视情节轻重给予以下处罚：责令限期整改，并在公司内部进行通报批评。在年度绩效奖金分配中扣减