医院其他应收款管理制度(3篇)

第1篇第一章总则第一条为加强医院其他应收款的管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》等法律法规，结合医院实际情况，制定本制度。第二条本制度适用于医院内部各部门、各科室及其他相关单位。第三条本制度所称其他应收款，是指医院在正常业务活动中，因提供医疗服务、药品、器械等形成的应收款项，包括但不限于：预收款项、押金、保证金、代收代付款项、应收利息、应收股利等。第四条医院其他应收款的管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：其他应收款的发生、收取、核算、结算等必须符合国家法律法规和政策规定。（二）安全性原则：确保其他应收款的安全，防止资金流失。（三）效益性原则：提高资金使用效率，降低资金成本。（四）及时性原则：及时核算、结算其他应收款，确保账实相符。第二章管理职责第五条医院财务部门负责其他应收款的管理工作，具体职责如下：（一）制定其他应收款管理制度，并组织实施。（二）负责其他应收款的核算、结算和监督工作。（三）定期对其他应收款进行清理、核对，确保账实相符。（四）建立健全其他应收款档案，妥善保管相关资料。第六条各部门、各科室及其他相关单位应积极配合财务部门做好其他应收款的管理工作，具体职责如下：（一）按照规定收取其他应收款，确保资金安全。（二）及时将其他应收款上交财务部门，不得私自截留、挪用。（三）配合财务部门做好其他应收款的核算、结算和监督工作。第三章其他应收款的管理流程第七条其他应收款的发生（一）各部门、各科室及其他相关单位在发生其他应收款时，应填写《其他应收款发生登记表》，经部门负责人审批后，报财务部门备案。（二）财务部门对《其他应收款发生登记表》进行审核，确认无误后，登记入账。第八条其他应收款的收取（一）各部门、各科室及其他相关单位在收取其他应收款时，应开具正式的收款凭证，并注明收款人、收款金额、收款日期等信息。（二）收款人应在收款凭证上签字确认，并将收款凭证连同其他应收款一并上交财务部门。（三）财务部门对收款凭证进行审核，确认无误后，登记入账。第九条其他应收款的核算（一）财务部门根据《其他应收款发生登记表》和收款凭证，及时进行核算。（二）其他应收款核算应遵循权责发生制原则，按照实际发生的时间进行核算。第十条其他应收款的结算（一）财务部门根据其他应收款的性质和期限，制定结算方案。（二）各部门、各科室及其他相关单位应按照结算方案，及时办理结算手续。（三）财务部门对结算手续进行审核，确认无误后，办理结算。第十一条其他应收款的清理（一）财务部门定期对其他应收款进行清理，确保账实相符。（二）对长期挂账的其他应收款，应查明原因，采取措施予以处理。第四章监督与考核第十二条医院设立其他应收款管理监督小组，负责对其他应收款的管理工作进行监督。第十三条其他应收款管理监督小组的主要职责：（一）对其他应收款的管理制度执行情况进行监督检查。（二）对其他应收款的管理流程进行审核，确保合规合法。（三）对其他应收款的管理情况进行定期分析，提出改进意见。第十四条医院对其他应收款的管理工作进行考核，考核内容包括：（一）其他应收款管理制度执行情况。（二）其他应收款核算、结算的及时性、准确性。（三）其他应收款的安全性和效益性。第五章附则第十五条本制度由医院财务部门负责解释。第十六条本制度自发布之日起施行。第十七条本制度如有与国家法律法规、政策规定相抵触之处，以国家法律法规、政策规定为准。第十八条本制度未尽事宜，由医院财务部门另行制定补充规定。第2篇第一章总则第一条为加强医院财务管理，规范其他应收款的管理，提高资金使用效率，确保医院资产安全，根据《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》等相关法律法规，结合我院实际情况，制定本制度。第二条本制度所称其他应收款是指医院在医疗、科研、教学、行政等业务活动中形成的，尚未收回的各种款项，包括但不限于押金、保证金、备用金、暂付款、应收利息、应收股利等。第三条其他应收款的管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：其他应收款的发生、收回和核算必须符合国家法律法规和医院内部管理制度；（二）真实性原则：其他应收款的发生和收回必须真实、准确、完整；（三）及时性原则：其他应收款的发生、收回和核算要及时、准确；（四）安全性原则：加强其他应收款的管理，防止资金流失和舞弊行为；（五）效益性原则：提高资金使用效率，确保医院资产保值增值。第二章管理职责第四条医院财务部门负责其他应收款的管理工作，具体职责如下：（一）制定其他应收款管理制度；（二）建立健全其他应收款台账，定期核对；（三）审核其他应收款的发生和收回，确保真实、准确；（四）监督其他应收款的核算工作，确保会计信息的真实性、完整性；（五）组织其他应收款的催收工作；（六）定期对其他应收款进行清理，及时处理呆账、坏账。第五条相关部门负责其他应收款的具体管理工作，具体职责如下：（一）医疗、科研、教学、行政等部门负责其他应收款的发生、收回和核算；（二）各科室负责人负责本科室其他应收款的管理工作，确保本科室其他应收款的真实性、准确性；（三）各科室指定专人负责本科室其他应收款的核算和管理工作。第三章其他应收款的管理第六条其他应收款的发生应当符合以下条件：（一）有明确的经济业务活动；（二）有合法的依据；（三）有明确的债务人。第七条其他应收款的发生应当及时办理以下手续：（一）填制《其他应收款登记簿》；（二）编制《其他应收款发生凭证》；（三）办理相关手续。第八条其他应收款的收回应当符合以下条件：（一）有明确的债务人；（二）有合法的依据；（三）有明确的收款人。第九条其他应收款的收回应当及时办理以下手续：（一）填制《其他应收款登记簿》；（二）编制《其他应收款收回凭证》；（三）办理相关手续。第十条其他应收款的核算应当遵循以下原则：（一）按照权责发生制原则核算；（二）按照实际发生额核算；（三）按照会计准则和医院内部管理制度核算。第十一条其他应收款的催收工作应当采取以下措施：（一）定期与债务人联系，了解欠款原因；（二）采取多种催收方式，如电话、短信、邮件等；（三）必要时可采取法律手段追讨欠款。第十二条其他应收款的清理工作应当定期进行，具体如下：（一）每年至少清理一次；（二）对长期未收回的其他应收款，应当查明原因，采取相应措施；（三）对确认为呆账、坏账的其他应收款，应当按照国家有关规定进行处理。第四章奖励与处罚第十三条对在医院其他应收款管理工作中表现突出的个人或部门，给予表彰和奖励。第十四条对违反本制度，造成医院资产损失的，视情节轻重给予通报批评、罚款、降职、辞退等处罚。第五章附则第十五条本制度由医院财务部门负责解释。第十六条本制度自发布之日起施行。（以下为制度的具体条款，根据实际情况进行细化）第六章账户管理第十七条医院设立“其他应收款”科目，用于核算各种其他应收款项。第十八条其他应收款账户应当实行分级管理，各级管理责任人应当对所辖账户的收支情况进行实时监控。第十九条其他应收款账户的设立、变更和撤销，应当报经医院财务部门批准。第七章会计核算第二十条其他应收款的发生、收回和核算，应当按照以下程序进行：（一）发生其他应收款时，借记“其他应收款”科目，贷记相关科目；（二）收回其他应收款时，借记相关科目，贷记“其他应收款”科目；（三）其他应收款的利息收入、股利收入等，应当计入当期损益。第八章内部控制第二十一条医院应当建立健全其他应收款内部控制制度，确保其他应收款的安全、合规。第二十二条医院应当实行其他应收款的审批制度，审批权限应当明确。第二十三条医院应当定期对其他应收款进行内部审计，及时发现和纠正问题。第九章信息化管理第二十四条医院应当利用信息化手段，加强其他应收款的管理。第二十五条医院应当建立其他应收款管理系统，实现其他应收款的全过程管理。第二十六条医院应当定期对其他应收款管理系统进行维护和升级，确保系统正常运行。（注：以上内容为医院其他应收款管理制度的基本框架，具体内容需根据医院实际情况进行调整和完善。）第3篇第一章总则第一条为了加强医院其他应收款的管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》等法律法规，结合医院实际情况，制定本制度。第二条本制度适用于医院各部门及其他应收款管理活动。第三条其他应收款是指医院在医疗、科研、教学、管理等活动过程中，因提供劳务、销售商品、出租资产等业务所形成的应收款项，包括但不限于：预付款、应收账款、备用金、押金、应收利息、应收股利等。第四条其他应收款的管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：其他应收款的发生、核算、结算必须符合国家法律法规和医院内部管理规定；（二）真实性原则：其他应收款的发生、变动和结算必须真实、准确、完整；（三）安全性原则：确保其他应收款的安全，防止损失和浪费；（四）效益性原则：提高资金使用效率，降低资金成本。第二章管理职责第五条医院财务部门负责其他应收款的管理工作，具体职责如下：（一）制定其他应收款管理制度；（二）负责其他应收款的核算、监督和检查；（三）定期对其他应收款进行清理，确保账实相符；（四）对其他应收款的管理情况进行汇总分析，并提出改进措施；（五）负责其他应收款的催收工作。第六条各部门负责本部门其他应收款的管理工作，具体职责如下：（一）按照规定办理其他应收款的发生、变动和结算；（二）确保其他应收款的真实性、准确性、完整性；（三）及时核对其他应收款，发现异常情况及时报告财务部门；（四）配合财务部门进行其他应收款的清理和催收工作。第三章其他应收款的发生与核算第七条其他应收款的发生应符合以下条件：（一）业务发生真实、合法；（二）手续完备、凭证齐全；（三）金额准确、计价合理。第八条其他应收款的核算应按照以下程序进行：（一）审核原始凭证，确保其真实、合法、完整；（二）编制记账凭证，进行会计分录；（三）登记账簿，确保账簿记录准确、完整；（四）定期对账，确保账实相符。第九条其他应收款的会计科目设置如下：（一）预付款；（二）应收账款；（三）备用金；（四）押金；（五）应收利息；（六）应收股利。第四章其他应收款的结算与催收第十条其他应收款的结算应按照以下程序进行：（一）根据合同、协议等文件，确定结算方式和期限；（二）及时通知债务人进行结算；（三）对逾期未结算的其他应收款，采取有效措施进行催收；（四）对无法收回的其他应收款，按规定进行核销。第十一条其他应收款的催收应采取以下措施：（一）发送催款通知书，明确催收内容和要求；（二）电话催收，了解债务人的付款意愿和能力；（三）上门催收，面对面协商解决；（四）法律途径，依法追讨。第五章其他应收款的清理与核销第十二条医院应定期对其他应收款进行清理，确保账实相符，具体清理程序如下：（一）核对账目，查找差异；（二）分析原因，确定处理意见；（三）报经批准后，进行账务调整；（四）及时反馈清理结果。第十三条对无法收回的其他应收款，应按照以下程序进行核销：（一）提出核销申请，说明原因；（二）经财务部门审核，报医院领导批准；（三）进行账务处理，核销其他应收款；（四）按规定进行坏账准备的处理。第六章监督与检查第十四条医院应建立健全其他应收款的管理监督机制，定期对其他应收款的管理工作进行监